Gotovinsko poslovanje poslovne banke. Bankarski gotovinski poslovi

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Koristite obrazac ispod

Studenti, postdiplomci, mladi naučnici koji koriste bazu znanja u svom studiranju i radu biće vam veoma zahvalni.

U registru primljenih vreća sa dragocjenostima i praznih vreća, ispravke utvrđene prilikom prijema u sigurnosnim karticama bez odgovarajućih rezervacija, neslaganja u upisima u sigurnosne kartice sa računima.

Nakon toga, operativni radnik provjerava usklađenost broja predatih vreća na blagajni sa podacima potvrde o vrećama i sigurnosnim karticama izdatim inkasantima i vraća sigurnosne kartice inkasantima.

Blagajnik i operativci prebrojavaju broj vreća primljenih od sakupljača, upoređuju ih sa brojem koji je naveden u potvrdi o vrećama sa gotovinom i praznim vrećama koje je prihvatila večernja blagajna i stavljaju ih u sef. Dokumenti na osnovu kojih su torbe primljene čuvaju se zajedno sa gotovinom i drugim dragocjenostima. Sef se zatvara gotovinom i operativnim radnicima i predaje na zaštitu na način propisan ugovorom o obezbeđenju.

Ujutro sljedeći dan gotovina i operativni zaposlenici predaju vreće gotovine i račune za njih na blagajnu. Po nahođenju upravnika, prijenos dragocjenosti iz večernje blagajne u radnu blagajnu može se organizovati bez pojavljivanja službenika večernje blagajne. Sef je obezbeđen.

Vreće sa gotovinom, prateću dokumentaciju uz njih predaju gotovinski i operativni radnici večernje blagajne nadzornom radniku blagajne preračuna ili šefu blagajne uz potvrdu o prijemu vreća sa gotovinom od strane večernja blagajna.

Vreće s gotovinom dostavljene nakon zatvaranja večernje blagajne pohranjuju se u posebno izdvojene sefove na odgovornost inkasanata koji su vreće predali.

Prebrojavanje novca iz vreća koje dostavljaju sakupljači vrše blagajnici u prisustvu službenika blagajnika za prebrojavanje.

Preračunavanje gotovine primljene na večernjoj blagajni vrši se najkasnije narednog radnog dana.

Vreće gotovine isporučene u toku radnog dana inkasatori predaju na blagajnu za preračun ili prijemnu blagajnu. Prijem vreća vrši službenik blagajne za preračun ili blagajnik ulazne blagajne prema registru primljenih vreća sa dragocjenostima.

Nakon otvaranja svih kesa i ponovnog prebrojavanja novca, kontrolor prikazuje iznose preračuna gotovine za svakog blagajnika u kontrolnim listovima i prenosi prateće izvode i račune u kese menadžeru blagajne. Računi za vreće se šalju operativnim radnicima radi evidentiranja rezultata preračuna prihoda u kasu po prijemu i evidentiranju u računovodstvu.

Izdavanje gotovine organizacijama sa njihovih bankovnih računa vrši se gotovinskim čekovima.

Za primanje gotovine, klijent predaje gotovinski ček operativnom radniku. Nakon odgovarajuće provjere, daje mu se kontrolni žig sa gotovinskog čeka za predočenje blagajniku.

Transakcije u kojima klijent, bez polaganja novca, istovremeno predočava gotovinski ček i najavu za gotovinski depozit, nisu dozvoljene.

Na kraju radnog dana, blagajnik provjerava iznos novca koji je primio na račun sa iznosima navedenim u dokumentima o utrošku i stvarnom stanju novca. Nakon toga sastavlja potvrdu o izdatom novcu i primljenom iznosu za izvještaj, potpisuje ga i u njemu dat gotovinski promet i upoređuje je sa upisima u kase operativnih radnika.

Isporuku gotovine RCC-u, u pravilu, vrše inkasatori. Za iznos predatog gotovog novca u blagajnu RCC-a sastavlja se otpremnica u tri primjerka. Prvi primjerak tovarnog lista i gotovina se ulažu u vreću za naplatu (kesa je zapečaćena). Drugi primjerak tovarnog lista predaje se inkasatoru. Treći primjerak prijenosnog lista sa kolekcionarskom potvrdom o prijemu novca ostaje u banci.

Prijem i izdavanje gotovine građanima, kao i zaposlenima, vrši se po prilaznim i izlaznim nalozima.

Za obavljanje poslova korisničke podrške, šef kase izdaje blagajniku neophodan iznos novca uz potvrdu u glavnoj knjizi primljenog i izdatog novca.

Poslovi prijema i izdavanja gotovine sa računa na depozite građana potvrđuju se odgovarajućim upisom u dokument (štedna, depozitna knjižica i sl.) koji ostaje kod klijenta.

4. Značaj gotovinskih transakcija u bankarstvo

Ekonomija bilo koje zemlje ne može bez gotovine. Iskustvo svih država pokazuje da bez obzira na stepen razvijenosti tržišne ekonomije i prevlast instrumenata bezgotovinskog plaćanja u monetarno-kreditnim sistemima, gotovinski promet i dalje zauzima određeno mjesto. Gotovina je važan sastojak monetarni sistem Rusija, od koje umnogome zavisi njeno održivo funkcionisanje. Pravi razlog za vjerovanje da je vrijednost gotovine u životu rusko društvo u doglednoj budućnosti može oslabiti, nije dostupan.

Udio gotovine u opticaju u Ruska Federacija, u poređenju sa ekonomskim razvijene države bio i ostao značajan. Istovremeno, kao što znate, troškovi opticaja gotovine su izuzetno visoki i u svakoj zemlji iznose 10 do 12 posto nominalne vrijednosti novčanica u opticaju (troškovi proizvodnje, skladištenja, obrade, transporta, uništavanja itd. ) S tim u vezi, pitanja racionalne organizacije gotovinskog prometa, kako u naučnom, tako i u in u praktičnom smislu su izuzetno važne, a njihovo detaljno razmatranje omogućiće da se odrede glavni pravci za unapređenje emisionog i gotovinskog poslovanja strukturnih podela Banke Rusije.

Trenutno je značaj gotovinskih transakcija veliki, budući da su gotovinske transakcije prve i glavne bankarske operacije.

U suštini, blagajne kreditnih institucija su kanali za prijem ili povlačenje gotovine iz opticaja. Odeljenje gotovine banke je jedno od najvažnijih, kao u savremenim uslovima zbog činjenice da gotovina obrt novca je sastavni dio privrednog života, banka bez blagajne ne može u potpunosti opsluživati ​​svoje klijente.

U svojoj srži, novac, koji predstavlja univerzalni ekvivalent i obavlja sve svoje inherentne funkcije, djeluje za subjekte ekonomska aktivnost likvidno sredstvo, raspolažući kojim u potrebnom iznosu možete lako steći svu imovinu i sredstva neophodna za privrednu aktivnost, kao i zadovoljiti značajan dio materijalnih potreba pojedinca. Za razliku od bezgotovinskog Novac gotovina ima neosporne prednosti:

1) ima novčana sredstva, privredni subjekat
entitet je manje kontrolisan u svojim aktivnostima od strane regulatornih fiskalnih organa;

2) gotovina, po želji, onemogućava ulazak u trag njihovoj nameni;

3) gotovina ima najveći stepen likvidnosti.

Dakle, upotreba gotovine u privredi omogućava da se privrednim subjektima i pojedincima pruži potpuna sloboda u vršenju svojih radnji i provođenju pozitivnih i kriminalnih radnji.

Smanjenju rizika povezanih s gotovinom (krađa, gubitak i druge prijevare) na minimalne vrijednosti u kreditnim institucijama, prvenstveno doprinosi pravilnu organizaciju gotovinski rad, blagovremeno računovodstvo i registraciju gotovinskog prometa banke. Istovremeno, obezbjeđuje se i kvalitetno servisiranje potreba klijenata banke u gotovini.

Dakle, pravi bankarski profesionalac, bez obzira u kojem odjelu banke u budućnosti radi, mora nužno imati praksu rada na blagajni kako bi razumio specifičnosti bankarskog posla, razumio rizike i razvio bezuslovno poštovanje red, odgovornost i pristojnost pri radu sa gotovinom.

Prerogativ regulisanja organizacije i računovodstva gotovinskih transakcija u ruskom bankarskom sektoru je poveren Banci Rusije - čl. 4 Saveznog zakona od 10. jula 2002. br. 86-FZ „O centralna banka Ruska Federacija (Banka Rusije).

ZAKLJUČAK

Za kapitalizaciju svih vrijednosti koje ulaze u banku, svaka bankarska institucija ima posebno opremljenu prostoriju - radnu blagajnu. Blagajnik je u potpunosti odgovoran za sigurnost vrijednosti koje je prihvatio i za štetu nanesenu banci kao rezultat nemarnog ili nepoštenog odnosa prema svojim dužnostima.

U okviru kursa razmatrani su glavni pravci organizacije gotovinskih transakcija u bankarskom sektoru:

1) Gotovinske transakcije se obavljaju na osnovu gotovinskih čekova, istovremeno sa popunjavanjem čeka, njegovi podaci se prenose na kičmu, koja služi kao prateći dokument. Banka može naplatiti proviziju za transakcije vezane za izdavanje novca. Komercijalna banka mora planirati izdavanje gotovine.

2) Sva gotovina, hartije od vrijednosti, čekovi, kovanice pohranjuju se u vatrostalne ormare (sefove), koji se na kraju radnog dana zatvaraju ključem, zapečaćeni blagajničkim pečatom. Zabranjeno je držanje gotovine i drugih vrijednosti koje ne pripadaju banci na blagajni.

3) Tok dokumenata za ulazne gotovinske transakcije je organizovan na način da se kupcima izdaju potvrde i da se iznosi upisuju na njihove račune tek nakon stvarnog prijema novca na blagajni, izuzev doprinosa na depozite građana, koji se mogu evidentirati na ličnim računima štediša prije prijema novca. Prijem gotovine vrši se po najavi za novčanu prilogu, koja predstavlja skup dokumenata koji se sastoji od najave za novčanu prilogu, priznanice i naloga. Blagajnički dnevnik se vodi u dvije vrste prihoda i rashoda gotovine i dragocjenosti.

4) Na tim računima se vrši obračun gotovine računovodstvo kao: 20202 "Blagajna kreditnih institucija", 20207 "Gotovina u poslovnim blagajnama koje se nalaze van prostorija kreditnih institucija", 20208 "Gotovina na bankomatima", 20209 "Gotovina u tranzitu".

5) Gotovinske transakcije obuhvata prijem i izdavanje gotovine od građana i organizacija, takođe vrši naplatu gotovine u RCC.

6) Blagajne kreditnih institucija su kanali za prijem ili povlačenje gotovine iz opticaja. Blagajna banke je jedna od najvažnijih, jer u savremenim uslovima, zbog činjenice da je promet gotovinom sastavni dio privrednog života, banka bez blagajne ne može u potpunosti opsluživati ​​svoje klijente.

U zaključku možemo reći da su gotovinske transakcije velike, budući da su gotovinske transakcije prve i glavne bankarske operacije.

SPISAK KORIŠĆENIH IZVORA

1) Usatova L. V., Seroshtan M. S., Arskaya E. V. Računovodstvo u komercijalnim bankama. M: DAŠKOV I K, 2005. - 111 str.

2) Kapaeva T.I. Računovodstvo u bankama. M: FORUM - INFRA - M, 2008. - 88 str.

3) Selevanova T. I. Računovodstvo u bankama. Rostov na Donu: FENIKS, 2006, 165 str.

4) Pečnikova A. V. Bankarski poslovi. M: FORUM - INFRA - M, 2006. - 55 str.

5) Lavrushin O. I. Bankarstvo. M: FINANSIJE I STATISTIKA, 2006. 112 str.

6) Kolesnikova V. I. Bankarstvo. M: FINANSIJE I STATISTIKA, 2005. - 95 str.

7) Kolesnikova V. I., Krolivitskaya L. P. Bankarstvo. M: FINANSIJE I STATISTIKA, 2006. - 128 str.

8) Lavrushin O. I. Bankarstvo. M: KNORUS, 2007. - 98 str.

9) Miller A. A. Računovodstvo u bankama: kurs predavanja. Novorosijsk: NKRP, 2008 - 2009.

10) Miller A. A. Ekonomska analiza: Kurs predavanja. Novorosijsk: NKRP, 2008 - 2009.

Istaknuto na Allbest.ur

Slični dokumenti

Formiranje i funkcionisanje blagajne banke. Obrada prijema i izdavanja gotovine. Knjiženje gotovinskog prometa za pravna lica. Pravilnik o postupku obavljanja gotovinskih transakcija s novčanicama i bankovnim kovanim novcem u Rusiji.

seminarski rad, dodan 26.11.2014


Organizacione i pravne osnove gotovinskog poslovanja banaka u Ruskoj Federaciji. Predviđanje gotovinskog prometa banke. Postupak prijema gotovine od kupaca na blagajni i njihovo izdavanje na blagajni. Kontrola banke nad poštovanjem gotovinske discipline.

seminarski rad, dodan 06.10.2006


Izgledi za gotovinske transakcije komercijalnih banaka. Dinamika blagajne ruskih banaka. Pravila za prihvatanje i izdavanje gotovine. Troškovi gotovinskih transakcija, načini njihovog smanjenja. Efikasnost korišćenja bankomata za gotovinske transakcije.

seminarski rad, dodan 06.12.2010


Trendovi u prometu gotovine u svijetu. Pravilnik o postupku obavljanja gotovinskih transakcija s novčanicama i kovanim novcem Banke Rusije na teritoriji Ruske Federacije. Gotovinske transakcije sa fizičkim licima, pravna lica. Procedura za primanje gotovine.

test, dodano 26.04.2014


Istorijat nastanka i iskustvo banke. Obračun i gotovinski i mjenjačni poslovi. Depozitni i kreditni poslovi. Postupak izračunavanja i regulisanja obaveznih pokazatelja poslovne banke. Procjena kreditne sposobnosti pojedinačnog zajmoprimca.

izvještaj o praksi, dodan 15.10.2014


Normativno uređenje gotovinskog prometa. Zahtjevi za organizaciju gotovinskih usluga za klijente od strane banaka. Procedura prihvatanja i izdavanja gotovine od strane banaka. Obavljanje gotovinskih transakcija putem bankomata. Osiguravanje gotovinskog poslovanja banaka.

test, dodano 20.11.2010


Vrste poslova koje obavljaju kreditne institucije sa mjenicama, ekonomski značaj računovodstvenih transakcija, uslovi i postupak prihvatanja mjenica u računovodstvo. Faktori koji utiču na procenjenu kamatnu stopu, obračun diskonta, pozajmljivanje obezbeđeno menicama.

seminarski rad, dodan 15.12.2011


Depozitni poslovi banaka i drugih kreditnih institucija za privlačenje sredstava pravnih i fizičkih lica. Ekonomska diferencijacija kredita po uslovima. Tok dokumenata u realizaciji gotovinskih transakcija. Kontrola od strane banaka gotovinskih transakcija klijenata.

test, dodano 05.07.2011


Faze organizovanja aktivnosti banaka, formiranje njenih resursa. Poravnanje i gotovinsko poslovanje banke: kredit, mjenice, poslovi sa hartijama od vrijednosti, bankarska ulaganja, bankovno poslovanje u stranoj valuti. Osiguravanje finansijske stabilnosti banke.

izvještaj o praksi, dodan 11.09.2010


Suština aktivnog poslovanja komercijalne banke. Karakteristike kvaliteta bankarskih sredstava, njihove vrste. Kreditiranje fizičkih i pravnih lica. Ulaganja u vrijednosne papire. Gotovinsko, obračunsko i drugo poslovanje banke na primjeru djelatnosti PJSC "SKB-bank".

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja je jednostavno. Koristite obrazac ispod

Studenti, postdiplomci, mladi naučnici koji koriste bazu znanja u svom studiranju i radu biće vam veoma zahvalni.

Objavljeno nahttp:// www. allbest. en/

Predavanje№ 8

Cashoperacijekomercijalnojar

1. Organizacija gotovinskog rada u poslovnoj banci

2. Isporuka i preuzimanje gotovine

3. Prognoza gotovinskog prometa. Sadržaj, faze kompilacije

1. Organizacijakasaradinkomercijalnobanka

gotovina u banci valuta

Gotovinsko poslovanje banke obuhvata poslove koji se odnose na naplatu, prijem, skladištenje i izdavanje gotovog novca, deviza i drugih vrijednosti.

Za obavljanje gotovinskih usluga za fizička i pravna lica, komercijalne banke na svojoj lokaciji formiraju gotovinski čvor. Novčani centar kreditne institucije može imati sljedeće prostorije:

Trezor dragocjenosti;

Ostava ili sef;

Radne blagajne (ulazne, odlazne, dolazne i odlazne);

Blagajna za kupce;

Blagajna za preračun;

Večernji blagajnik;

Prostorije za primanje i izdavanje novca sakupljačima;

Druge funkcionalno potrebne ili pomoćne prostorije.

Sa razvojem teritorijalnih institucija Banke Rusije, komercijalne banke mogu otvoriti odgovarajuće opremljene operativne blagajne izvan centra za gotovinu. Ove blagajne se mogu kreirati radi poboljšanja gotovinskih usluga za stanovništvo pri obavljanju transakcija za primanje i izdavanje depozita (u rubljama i stranoj valuti) i kupovine vredne papire, primanje komunalnih i drugih plaćanja od fizičkih lica. Radne blagajne izvan blagajničkog čvora koji se nalaze u organizacijama, osim toga, izdaju sredstva za plaće i plaćanja jak karakter, kao i druge poslove za koje poslovna banka ima dozvolu. Kreditna institucija ima pravo da instalira bankomate i druge terminale za plaćanje i poravnanje.

Odjelom blagajne rukovodi šef blagajne, koji je finansijski odgovoran za sigurnost vrijednosti koje su mu povjerene, upravlja radom blagajne i organizira jasnu gotovinsku uslugu za kupce.

Direktno izvršavanje poslova s ​​gotovinom obavljaju blagajnici i inkasatori koji snose punu finansijsku odgovornost za sigurnost vrijednosti koje su im povjerene.

Prijem gotovine na blagajni banke vrši se po najavama za novčanu prilogu. Operativni radnik provjerava ispravnost popunjavanja oglasa, prikazuje iznos novca u kasi po prijemu i prenosi ga na blagajnu. Blagajnik potpisuje ovu objavu, priznanicu i nalog uz nju, stavlja pečat na račun i izdaje je deponentu. Blagajnik čuva oglas za novčane priloge, nalog za oglas vraća operativnom radniku za uplatu navedenog iznosa na račun klijenta koji je uplatio novac.

Na kraju radnog dana, blagajnik, na osnovu dokumenata o prijemu, sastavlja potvrdu o iznosu primljenog novca i iznosu koji je primio blagajnik. novčana dokumenta i upoređuje iznos na potvrdi sa iznosom novca koji je on stvarno prihvatio. Promet gotovine naveden u potvrdi provjerava se u odnosu na upise u kase operativnih radnika.

Gotovina primljena na blagajni u toku radnog dana, zajedno sa dokumentima o prijemu i potvrdom o primljenom iznosu novca i broju primljenih gotovinskih dokumenata na blagajni, predaje se šefu blagajne uz prijem u knjiga primljenog i izdatog novca (vrijednosti).

Sva gotovina primljena tokom radnog dana mora biti odobrena na radnoj blagajni i odobrena na račune relevantnih klijenata istog radnog dana. Ako banka prima novac od klijenata na večernjoj blagajni u post-operativnom vremenu, onda se uplaćuje na korespondentne račune klijenata kreditne institucije najkasnije narednog radnog dana.

Izdavanje gotovine organizacijama vrši se gotovinskim čekovima. Za primanje gotovine, klijent predaje gotovinski ček operativnom radniku. Nakon odgovarajuće provjere, daje mu se kontrolni žig sa gotovinskog čeka za predočenje blagajniku. Nakon što primi gotovinski ček, blagajnik ponovo provjerava njegove podatke, daje novac primaocu i potpisuje ček.

Na kraju radnog dana, blagajnik usaglašava iznos novca koji je primio na osnovu izveštaja šefa blagajne sa iznosima navedenim u dokumentima o utrošku i stvarnim stanjem novca, sastavlja potvrdu o iznosu izdati novac i primljeni iznos po izvještaju, potpisuje ga i upisima u kase operativnih radnika ovjerava promet gotovine u njemu. Usklađivanje je formalizovano potpisima blagajnika u kasama i operativnih radnika.

Stanje gotovine i utroške blagajničke isprave, računovodstveni izvod, blagajnik predaje po upisu u knjigu primljenog i izdatog novca (vrijednosti) upravniku blagajne. Prilikom obavljanja ulaznih i izlaznih transakcija, jedan blagajnik sastavlja zbirni obračun gotovinskog prometa.

Obavezni rekviziti na ulaznim i izlaznim gotovinskim nalozima: datum, prezime, ime, prezime klijenta, broj bankovnog računa; riječima iznos novca koji će biti odobren na računu ili zadužen sa računa; potpisi klijenta, operativnog radnika i blagajnika.

Prijem novca per komunalne usluge usluge, porez i ostalo boardzhi proizvedeno on obavještenja i priznanice uspostavljena zami. Ooperacije on prijem i izručenje gotovina novca co račune on koncdame Ggrađana potvrđeno relevantan rekord in insert knjiga, preostali at klijent.

Poslije committing operacije on prijem komunalni i drugi pločeježevi gotovina zaposlenik afiksi na priznanice, vratio klijent, utisak pečat kasa uređaj. By prozorichani operacije With u gotovini novac i drugi vrijednosti kasati radnici predati menadžer blagajna dostupan at njima monetarne dostupnost zajedno With gotovina dokumenata i u pravukami.

Šef blagajne, nakon preuzimanja novca, potvrda i dokumenata od blagajnika, provjerava da li su iznosi prometa gotovine navedeni u potvrdama ovjereni od strane operativnih radnika, da li broj i količina dokumenata i novca koji su predali blagajnici odgovaraju sertifikate. Zatim šef blagajne, prema potvrdama gotovinskih radnika, sastavlja zbirnu potvrdu o prometu gotovine za dan. Provjerava rezultate konsolidovanog izvještaja o prometu gotovine sa računovodstvenim podacima i ovjerava ga potpisom glavnog računovođe.

Nakon usaglašavanja prometa gotovine za dan, šef blagajne upisuje ukupan iznos priliva i odliva gotovine u knjigu obračuna gotovine i drugih vrijednosti i u njoj iskazuje stanje gotovine u radnoj blagajni, kao kao i stanje ostalih vrijednih stvari početkom narednog dana, koje su ovjerene potpisima službenih lica, odgovornih za čuvanje dragocjenosti.

Da bi se osiguralo nesmetano snabdijevanje kupaca gotovinom, poslovnim bankama se utvrđuje iznos minimalno dozvoljenog stanja gotovine u radnoj kasi na kraju dana. Stvarno stanje novca u kasi ne bi trebalo da bude niže od utvrđenog.

2. Dostavaizbirkamonetarnegotovina

Komercijalne banke vrše naplatu i isporuku novčanih sredstava i dragocjenosti samostalno ili pod ugovornim uslovima putem specijalizovanih službi za naplatu licenciranih od strane Banke Rusije za obavljanje poslova naplate.

Zaposleni u sabirnim jedinicama moraju biti opremljeni posebnom ličnom zaštitnom opremom. Rukovodilac jedinice za sakupljanje je odgovoran za organizaciju dostave dragocjenosti, stvaranje uslova koji osiguravaju sigurnost prevezenih dragocjenosti i sigurnost tima za preuzimanje.

Rukovodilac odeljenja za naplatu, uz potpis, izdaje višoj brigadi sakupljača punomoćje za prijem i predaju dragocjenosti, pečat, sigurnosne kartice i prazne vreće.

Komercijalna banka obezbjeđuje gotovinsko pojačanje za svoje filijale i poslovne blagajne van blagajne na osnovu njihovih prijava. Za gotovinu i druge vrijednosti koje se šalju preko inkasatora sastavljaju se posebni popisi u tri primjerka, ovjereni potpisom blagajnika i pečatom banke. Prvi primjerak inventara šalje se primaocu, drugi ostaje u banci pošiljaocu, treći se nakon izvršenog zadatka prenosi u jedinicu za naplatu. Potom se novac i dragocjenosti pakuju u vreće i zatvaraju pod kontrolom šefa blagajne. Prilikom prijema novca i dragocjenosti, viši predradnik sakupljača potpisuje se u utroškom nalogu i na drugom primjerku inventara.

Prijem novca i drugih dragocjenosti koje dostavljaju inkasatori provjerava šef blagajne primaoca uz provjeru ispravnosti i integriteta ambalaže i pečata. Ako je ambalaža oštećena, gotovina se ponovo prebrojava u prisustvu sakupljača. O rezultatu ponovnog prebrojavanja sastavlja se odgovarajući akt koji potpisuju sve osobe koje su bile prisutne prilikom prijema i ponovnog brojanja novca i dragocjenosti. Na kraju prijema novca i dragocjenosti, šef kase primaoca i viši sastav inkasatora potpisuju prvi i treći primjerak inventara. Prihvaćeni novac se upisuje u blagajnu primaoca prema nalogu za prijem.

Blagajnik klijenta banke za svaku vreću gotovine koju predaje inkasant ispisuje otpremnicu u tri primjerka. Prvi primjerak ove izjave stavlja se u torbu, vreća se zapečaćuje, drugi primjerak - tovarni list do vreće - prenosi se sakupljaču po prijemu vreće; klijentu ostaje treći primjerak - kopija prijenosnog lista, u koju nakon provjere ispravnosti popunjavanja dokumenata i integriteta ambalaže, sakupljač potpisuje i stavlja pečat sakupljača.

Prijem od strane blagajnika večernje kase banke kesa sa novcem i dragocjenostima od inkasanata vrši se u njihovom prisustvu. Prihvaćene vreće se evidentiraju u posebnom dnevniku, poredi se broj izdatih i primljenih vreća. Zatim se drugi primjerak pratećeg lista - tovarnog lista - zajedno sa torbom predaje na blagajnu za preračun. Novac se preračunava i priprema za predaju na blagajnu prometa. Tovarnica se prenosi na blagajnu, otpremni list ostaje na blagajni. Ako se prilikom otvaranja torbe nađu nestašice ili viškovi gotovine, tada se sastavlja akt, poziva se klijent koji potpisuje akt.

Za iznos novca i dragocjenosti koje su sakupljači predali u toku radnog dana izdaje se nalog za prijem. Torbe sa gotovinom i drugim dragocjenostima koje se na kraju transakcijskog dana predaju u banku predaju se u večernju blagajnu ili se, u nedostatku iste, čuvaju na odgovornost inkasanata.

3. Prognozagotovinarevolucije.sadržaj,fazekompajliranje

Kako bi osigurale blagovremeno gotovinsko servisiranje klijenata, poslovne banke, na osnovu gotovinskih zahtjeva preduzeća i organizacija, prave prognoze njihovog gotovinskog prometa. Gotovinski zahtjevi odražavaju očekivana primanja gotovine na blagajni preduzeća, organizacija, ustanova, kao i očekivana podizanja gotovine za određene svrhe. Zahtjev za gotovinu sastavlja se po kvartalima sa raščlanjivanjem po mjesecima.

U skladu sa zakonom, preduzeća mogu imati gotovinu u svojim blagajnama u granicama koje određuju poslovne banke koje ih opslužuju. Limit stanja gotovine u blagajni banka utvrđuje na godišnjem nivou za sve klijente koji imaju blagajnu i obavljaju gotovinska obračuna. U tu svrhu preduzeće dostavlja banci obračun za određivanje limita salda gotovine za nju i izdavanje dozvole za trošenje gotovog novca iz sredstava dobijenih u blagajni u dva primjerka.

Prilikom dostavljanja takvog obračuna, limit salda gotovine preduzeća smatra se nula. Limiti stanja gotovine određuju se na osnovu obima gotovinskog prometa preduzeća, uzimajući u obzir posebnosti načina njegovog poslovanja, postupka i roka polaganja gotovine kod banke.

Limiti koje je banka postavila za stanje gotovine na blagajni se pismeno saopštavaju svakom klijentu. Preduzeća i organizacije dužni su da gotovinu preko limita predaju banci na način iu rokovima koji su sa njom ugovoreni.

Odluku o trošenju novčanih primanja iz blagajne od strane preduzeća banka donosi godišnje na osnovu gore navedenih obračuna, uzimajući u obzir njihovu usklađenost sa procedurom rada sa gotovinom, stanje obračuna sa budžetima svih nivoa. , državnim vanbudžetskim fondovima, dobavljačima sirovina, materijala, usluga, kao i bankarskim institucijama na kreditima.

Za utvrđivanje obima i izvora gotovinskih primanja na blagajni i pravca njihovog izdavanja poslovne banke prave prognoze prometa gotovine prema slijedeći upute gotovinski primici i isplate:

1. prijem prihoda od prodaje od prodaje robe

2. prihodi od prevoza putnika

3. Priznanice za stanarinu i račune za komunalije

4. Prihodi od poreza i naknada

5. Novčani primici od prodaje hartija od vrijednosti i dr.

1. Isplate plata

2. Dodjela stipendija

3. Isplate za troškove koji se ne odnose na fond plate i socijalna davanja

4. Izdavanje gotovine fizičkim licima prilikom obavljanja menjačkih poslova

5. Izdavanje za isplatu penzija, naknada i naknada iz osiguranja i dr.

Obračuni očekivanih prijema gotovine u kase banaka i njihovo izdavanje vrše se kvartalno sa raspodjelom po mjesecima. Rezultati prometa gotovine u pogledu prihoda, rashoda i rezultata emisije prijavljuju se centru za obračun gotovine u kojem je otvoren korespondentni račun poslovne banke. Obračunski i gotovinski centri vrše prognoze prometa gotovine u smislu prihoda, rashoda i rezultata emisije u cjelini za servisirane kreditne institucije. Obračuni se vrše kvartalno sa raščlanjivanjem po mjesecima. Na osnovu ovih predviđanja, RCC Banke Rusije obezbeđuju gotovinom operativnim kasama komercijalnih banaka.

Na blagajnama komercijalnih banaka gotovina se drži u iznosima potrebnim samo za obavljanje tekućeg poslovanja klijenata. Stanje novca u kasi je ograničeno. U slučaju nedostatka gotovine u blagajni, poslovna banka sastavlja poseban obračun za pojačanje svoje operativne kase, koji se donosi u RCC, gdje su koncentrisane gotovinske rezerve. U slučaju nedostatka sredstava, novac iz rezervnih fondova RCC-a prenosi se u poslovnu blagajnu poslovne banke u vidu pojačanja; ako je limit prekoračen, novac koji premašuje limit se vraća RCC-u.

Kako bi maksimizirale privlačenje gotovine u svoje kase, banke, blagovremenom i potpunom naplatom gotovine od preduzeća, najmanje jednom u dvije godine, provjeravaju usklađenost sa procedurom za obavljanje gotovinskih transakcija i rad sa gotovinom koju utvrđuje Banka Rusija. Istovremeno, kompanija smatra:

* vođenje blagajne, dnevnog izvještaja blagajnika o obavljenom gotovinskom prometu u skladu sa prihodima i rashodima,

* potpunost knjiženja gotovine primljene od banke, uz vođenje računa o korespondenciji upisa u blagajnu sa podacima banke (za iznose primljene od banke i deponovane u banci);

* ciljano korištenje gotovine primljene od banke (u svrhe navedene u čeku);

* trošenje gotovine iz primanja na osnovu pismenih zahtjeva kupaca, uzimajući u obzir zahtjeve procedure za obavljanje gotovinskih transakcija, stanje obračuna i stanja blagajne, rokove i postupak predaje gotovinskih sredstava , blagovremenost vraćanja banci neisplaćenih na vrijeme sredstava za plate i socijalna i radna davanja,

poštovanje za svaki dan revidiranog perioda (po pravilu za kvartal) limita stanja gotovine koji je odredila banka,

gotovinski obračuni između pravnih lica.

Teritorijalne institucije Banke Rusije vrše kontrolu nad radom bankarskih institucija u organizovanju gotovinskog prometa, poštovanjem od strane preduzeća procedure za obavljanje gotovinskih transakcija i rad sa gotovinom.

Hostirano na Allbest.ru

Slični dokumenti

Formiranje i funkcionisanje blagajne banke. Obrada prijema i izdavanja gotovine. Knjiženje gotovinskog prometa za pravna lica. Pravilnik o postupku obavljanja gotovinskih transakcija s novčanicama i bankovnim kovanim novcem u Rusiji.

seminarski rad, dodan 26.11.2014


Procedura za primanje i izdavanje gotovine od strane banke organizacijama i stanovništvu. Prijem kod večernje blagajne kesa od inkasanata i obračun gotovine. Dokumentovanje i kase. Organizacija skladištenja novca i drugih vrijednosti.

kontrolni rad, dodano 02.03.2012


Postupak za obavljanje gotovinskih transakcija sa gotovinom. Dostava i preuzimanje gotovine. Bankarska mjenjačnica i usluge mjenjača. Analiza finansijsko stanje komercijalna banka na primjeru Kazkommertsbank dd: aktiva, struktura kreditnog kapitala.

kontrolni rad, dodano 12.02.2012


Uslovi za utvrđivanje limita minimalnog stanja gotovine u radnoj kasi. Razmatranje strukture, funkcionalne i službene dužnosti gotovinski radnici u kreditnoj instituciji. Upoznavanje sa procedurom prijema gotovine.

predavanje, dodano 15.04.2010


Trendovi u prometu gotovine u svijetu. Pravilnik o postupku obavljanja gotovinskih transakcija s novčanicama i kovanim novcem Banke Rusije na teritoriji Ruske Federacije. Gotovinsko poslovanje sa fizičkim, pravnim licima. Procedura za primanje gotovine.

test, dodano 26.04.2014


Depozitni poslovi banaka i drugih kreditnih institucija za privlačenje sredstava pravnih i fizičkih lica. Ekonomska diferencijacija kredita po uslovima. Tok dokumenata u realizaciji gotovinskih transakcija. Kontrola od strane banaka gotovinskih transakcija klijenata.

test, dodano 05.07.2011


Organizacione i pravne osnove gotovinskog poslovanja banaka u Ruskoj Federaciji. Predviđanje gotovinskog prometa banke. Postupak prijema gotovine od kupaca na blagajni i njihovo izdavanje na blagajni. Kontrola banke nad poštovanjem gotovinske discipline.

seminarski rad, dodan 06.10.2006


Normativno uređenje gotovinskog prometa. Zahtjevi za organizaciju gotovinskih usluga za klijente od strane banaka. Procedura prihvatanja i izdavanja gotovine od strane banaka. Obavljanje gotovinskih transakcija putem bankomata. Osiguravanje gotovinskog poslovanja banaka.

test, dodano 20.11.2010


Koncept aktivnog poslovanja poslovne banke: njihove vrste i suština. Analiza obračuna i gotovinskih usluga za pravna lica u CBU JSCB "Belrosbank". Proučavanje kreditnih transakcija. Razvoj bankarske usluge na osnovu bankovnih kartica - "Platni projekat".

disertacije, dodato 25.06.2015


Gotovinske transakcije: pojam, vrste i redosled postupanja. Karakteristike funkcija poravnanja i gotovinskog poslovanja. Analiza organizacije obračuna i gotovinskih usluga za klijente na primjeru Sberbanke Rusije. Načini poboljšanja obračunskih i gotovinskih usluga.

MINISTARSTVO PROSVETE I NAUKE RUJSKE FEDERACIJE

FEDERALNA AGENCIJA ZA OBRAZOVANJE

DRŽAVNA OBRAZOVNA USTANOVA

VISOKO STRUČNO OBRAZOVANJE

TJUMENSKI DRŽAVNI UNIVERZITET

FILIJALA U ISHIM-u

TEST

predmet: Bankarska politika

tema: Politika poslovne banke u oblasti poravnanja i gotovinskog prometa

Izvedeno:

Student 3. godine OZO

Specijalnost "Finansije i kredit"

Igisheva Yana Valerievna

Provjereno:________________

Ishim 2008

Uvod ................................................................. ................................................ 3

1. Organizacija gotovinskog rada u poslovnoj banci ....................... 4

2. Poslovanje poslovnih banaka ................................................. ............ 5

3. Gotovinske transakcije komercijalnih banaka ................................................... ... 6

4. Poslovi poravnanja komercijalnih banaka........................................................ .... 12

5. Zaključak ................................................................ ............................................... 22

6. Reference ................................................. ................................................. 23

Uvod

U savremenim uslovima novac je sastavni atribut ekonomske aktivnosti. Dakle, sve transakcije vezane za nabavku materijalnih sredstava i pružanje usluga završavaju se gotovinskim obračunima. Osnovna svrha poravnanja je servisiranje novčanog prometa (platnog prometa). Poravnanja mogu biti u gotovinskom i bezgotovinskom obliku. Gotovinski i bezgotovinski oblici za rješavanje intenzivnog razvoja različitih oblika bezgotovinskog plaćanja.

Na ovog trenutka komercijalne banke nastoje da na približno istom nivou unaprede metode i alate u oblasti obračuna i gotovinskih usluga za pravna lica i sistem. Lista pruženih usluga se ne razlikuje mnogo. Ali tokom akutnog konkurencija za svakog klijenta, razvijanje strategije za poboljšanje gotovinskih i obračunskih usluga za klijente.

Organizacija gotovinskog rada u poslovnoj banci

Za obavljanje gotovinskih usluga za fizička i pravna lica, komercijalne banke na svojoj lokaciji formiraju gotovinski čvor. Novčani centar kreditne institucije može imati sljedeće prostorije:

Trezor dragocjenosti;

Ostava ili sef;

Radne blagajne (ulazne, odlazne, dolazne i odlazne);

Blagajna za kupce;

Blagajna za preračun;

Večernji blagajnik;

Prostorije za primanje i izdavanje novca sakupljačima;

Druge funkcionalno potrebne ili pomoćne prostorije.

Sastav prostorija gotovinskog centra određuje uprava poslovne banke na osnovu raspoloživih mogućnosti. Na blagajni se stvaraju potrebni uslovi za automatizaciju gotovinskog rada.

Direktno izvršavanje operacija s gotovinom obavljaju blagajnici i inkasatori koji snose punu finansijsku odgovornost za sigurnost vrijednosti koje su im povjerene u skladu s važećim zakonodavstvom Ruske Federacije. Ovi zaposleni su dužni da se striktno pridržavaju procedure za obavljanje gotovinskih transakcija u kreditnim institucijama.

Poslovanje komercijalnih banaka

Poslovanje banke - poslovi koji su, u skladu sa zakonom, isključivi predmet delatnosti kreditne institucije na osnovu dozvole koju je ona izdala, obuhvataju:

1. Privlačenje sredstava od fizičkih i pravnih lica u depozite.

2. Plasiranje ovih prikupljenih sredstava u svoje ime i o svom trošku.

3. Otvaranje i vođenje računa fizičkih i pravnih lica.

4. Izvršavanje obračuna u ime fizičkih i pravnih lica, uključujući korespondentske banke, na njihove bankovne račune.

5. Naplata sredstava, računa, platnih i obračunskih isprava i gotovinskih usluga za fizička i pravna lica.

6. Kupovina i prodaja deviza u gotovom i bezgotovinskom obliku.

7. Privlačenje depozita i plasman plemenitih metala.

8. Izdavanje bankarskih garancija.

9. Sprovođenje deviznih transfera u ime fizičkih lica bez otvaranja računa.

Čitav niz bankarskih operacija i transakcija može se podijeliti u sljedeće glavne grupe u zavisnosti od njihovog sadržaja i resursa uključenih u njihovu realizaciju:

- pasivne operacije - poslovi kojima banke formiraju i akumuliraju sopstvena i pozajmljena finansijska sredstva;

- Aktivne operacije - poslovanje banke o plasmanu u svoje ime o svom trošku privučenih i sopstvenih sredstava u cilju ostvarivanja prihoda;

- komisijski i posrednički poslovi - poslove koje banke obavljaju u ime klijenata, o njihovom trošku i uz određenu naknadu (proviziju), tj. poslovi koji omogućavaju banci da ostvari prihod bez korišćenja sopstvenih i pozajmljenih sredstava.

Obavljanje bankarskih poslova sa širokom klijentelom - važna karakteristika savremeno bankarsko poslovanje u svim zemljama svijeta sa razvijenim kreditnim sistemom.

Gotovinske transakcije komercijalnih banaka

Poravnanje i gotovinske transakcije klasifikovane su kao pasivne operacije banke.

Prijem gotovine od pravnih i fizičkih lica vrši se uglavnom uz lično pojavljivanje samog klijenta, u njegovom prisustvu. Rad ulazne blagajne organizovan je tako da klijenti banke imaju mogućnost predaje sredstava u toku radnog dana (dnevna blagajna) i nakon radnog dana (večernja blagajna).

Dokument za prijem gotovine na blagajni banke je oglas za novčanu prilogu, koji je skup dokumenata koji se sastoji od tri dijela: oglasa, naloga i priznanica. Prilikom polaganja novca na oglas, klijent ga prenosi operativnom radniku koji vodi lični račun ovog klijenta. Operativni zaposlenik provjerava ispravnost popunjavanja dokumenta, po dolasku prikazuje iznos novca u blagajni, navodeći vrstu operacije, broj dokumenta, simbol prometa gotovine i prenosi deklaraciju koju je potpisao na blagajnu.

Po prijemu najave za gotovinski doprinos, blagajnik blagajne provjerava prisustvo i identitet potpisa operativnog radnika sa uzorkom koji ima, podudarnost iznosa u brojevima i riječima, poziva dostavljača novca i prihvata gotovinom od njega. Nakon prijema novca, blagajnik provjerava iznos naveden u oglasu za novčani prilog sa stvarno pronađenim iznosom prilikom obračuna. Ako iznosi odgovaraju, blagajnik potpisuje oglas, priznanicu i nalog, stavlja pečat na račun i predaje ga deponentu. Blagajnik čuva oglas, a nalog u oglas prenosi relevantnom operativnom službeniku za vođenje knjigovodstvenih knjiženja na računu klijenta. Ubuduće, nalog se izdaje klijentu zajedno sa izvodom iz njegovog ličnog računa.

Blagajnik blagajne vodi dnevnu evidenciju o primljenim iznosima novca od klijenata i predatim šefu blagajne u knjizi primljenog i izdatog novca (vrijednosti). Na kraju radnog dana, blagajnik na osnovu prijemnih dokumenata sastavlja potvrdu o primljenom iznosu novca i broju novčanih dokumenata primljenih na blagajni i upoređuje iznos prema potvrdi sa iznosom novac koji je on zaista prihvatio. Potvrdu potpisuje blagajnik, a promet gotovine naveden u njemu se provjerava prema blagajni blagajne. Usklađivanje se vrši potpisima blagajnika u kasama i blagajnika na blagajničkoj potvrdi. Gotovina primljena u toku radnog dana, zajedno sa prijemnim dokumentima i potvrdom o primljenom iznosu novca, blagajnik predaje šefu blagajne uz potvrdu u knjizi primljenog i izdatog novca (vrijednosti).

Sva gotovina primljena tokom radnog dana mora biti uplaćena na blagajnu banke i uplaćena na račune relevantnih klijenata istog radnog dana.

Banka prima gotovinu u postoperativnom periodu na večernjim kasama. Novac koji je prihvatila večernja blagajna mora biti uplaćen na račune odgovarajućih bankovnih klijenata najkasnije narednog radnog dana. Prilikom primanja gotovine direktno od organizacije, deponent predaje novac u večernju blagajnu i po objavi novčanog priloga. Oglašavanje i primanje novca od klijenata odvijaju se na sličan način kao i postupak za obavljanje ovih poslova u toku radnog vremena banke.

Izdavanje gotovine preduzećima i organizacijama vrši se gotovinskim čekovima. Gotovinski čekovi su oblici stroge odgovornosti i izdaju se klijentu u obliku čekovnih knjižica. Svako izdavanje čekovne knjižice operativni službenik banke upisuje u registarsku karticu klijenta, navodeći datum izdavanja i brojeve čekova od prvog do posljednjeg.

Obavljenu provjeru klijent predaje operativnom službeniku, koji provjerava ispravnost popunjavanja čeka i provjerava usklađenost pečata i potpisa službenika kompanije sa uzorcima. Obrazac čeka mora navesti iznos, datum izdavanja čeka, ime primaoca, račun sa kojeg se novac podiže i potpis trasanta. Iznos se ispisuje slovima bez pasusa sa veliko slovo. Slobodne linije su precrtane, a na poleđini novčanog čeka klijent je dužan naznačiti za koju svrhu novac uzima. Podaci o namjeni plaćanja na poleđini gotovinskih čekova također su ovjereni potpisima trasanta.

Nakon provjere ispravnosti popunjavanja čeka, operativni službenik upisuje iznos čeka u kasu za trošak, odsiječe kontrolnu oznaku sa čeka i prosljeđuje je primaocu novca na predočenje blagajniku, i šalje sam ček na blagajnu.

Nakon prijema blagajničkog čeka, blagajnik:

Provjerava prisustvo potpisa službenika kreditne institucije koja je izdala i ovjerila novčani ček, kao i identitet ovih potpisa sa uzorcima dostupnim blagajniku;

Upoređuje iznos naveden u novčanim čekovima u brojkama sa iznosom navedenim riječima;

Provjerava prisutnost na novčanom čeku računa klijenta o prijemu novca, podataka o predočenju pasoša ili drugog dokumenta koji dokazuje identitet primaoca novca;

Priprema iznos novca za izdavanje;

Poziva primaoca novca po broju čeka i pita ga za iznos primljenog novca;

Provjerava broj kontrolnog žiga sa brojem na čeku i lijepi kontrolni žig na ček;

Preračunava iznos novca pripremljen za podizanje u prisustvu klijenta;

Daje novac primaocu i potpisuje ček.

Na kraju radnog dana, blagajnik usaglašava iznos novca koji je primio od šefa blagajne po izvještaju, sa iznosima navedenim u dokumentima o utrošku i stvarnim stanjem novca, nakon čega sastavlja potvrdu o iznosu izdatog novca i primljenom iznosu po izvještaju, potpisuje ga i promet gotovine, upoređuje sa upisima u kase poslovnih radnika. Usklađivanje se vrši potpisima blagajnika u kasama i operativnih radnika na uvjerenju blagajnika.

Da bi se osiguralo nesmetano snabdijevanje kupaca gotovinom, poslovnim bankama se utvrđuje iznos minimalno dozvoljenog stanja gotovine u radnoj kasi na kraju dana. Stvarno stanje novca u kasi ne bi trebalo da bude niže od utvrđenog.

Prijem novca za komunalne, poreske i druga plaćanja vrši se prema obavještenjima i potvrdama utvrđenog obrasca.

Nakon izvršenih operacija prijema komunalnih i drugih plaćanja, blagajnik na vraćeni račun klijentu stavlja otisak pečata kase. Po obavljenom poslovanju sa gotovinom i drugim dragocjenostima, blagajnici predaju šefu blagajne raspoloživu gotovinu zajedno sa novčanim ispravama i potvrdama. Šef blagajne, nakon preuzimanja novca, potvrda i dokumenata od blagajnika, provjerava da li su iznosi prometa gotovine navedeni u potvrdama ovjereni od strane operativnih radnika, da li broj i količina dokumenata i novca koji su predali blagajnici odgovaraju podatke u sertifikatima. Zatim šef blagajne, prema potvrdama gotovinskih radnika, sastavlja zbirnu potvrdu o prometu gotovine za dan. Provjerava rezultate konsolidovanog izvještaja o prometu gotovine sa računovodstvenim podacima i ovjerava ga potpisom glavnog računovođe.

Nakon usaglašavanja prometa gotovine za dan, šef blagajne upisuje ukupan iznos priliva i odliva gotovine u knjigu obračuna gotovine i drugih vrijednosti i u njoj iskazuje stanje gotovine u radnoj blagajni, kao kao i stanje ostalih vrijednih stvari početkom narednog dana, koje su ovjerene potpisima službenih lica, odgovornih za čuvanje dragocjenosti.

Komercijalne banke vrše naplatu i isporuku svog novca i dragocjenosti, kao i novca i dragocjenosti klijenata samostalno ili pod ugovornim uslovima putem specijalizovanih usluga naplate licenciranih od Banke Rusije za obavljanje poslova naplate.

Zaposleni u sabirnim jedinicama moraju biti opremljeni posebnom ličnom zaštitnom opremom. Rukovodilac jedinice za sakupljanje je odgovoran za organizaciju dostave dragocjenosti, stvaranje uslova koji osiguravaju sigurnost prevezenih dragocjenosti i sigurnost tima za preuzimanje. Načelnik izdaje punomoć višoj brigadi sakupljača za prijem i predaju dragocjenosti, pečat, sigurnosne kartice, prazne vreće.

Komercijalna banka obezbjeđuje gotovinsko pojačanje za svoje filijale i poslovne blagajne van blagajne na osnovu njihovih prijava. Za gotovinu i druge vrijednosti koje se šalju preko inkasatora sastavljaju se posebni popisi u tri primjerka, ovjereni potpisom blagajnika i pečatom banke. Prvi primjerak inventara šalje se primaocu, drugi ostaje u banci pošiljaocu, treći se prenosi u jedinicu za naplatu. Gotovina i druge dragocjenosti se pakuju u vreće i zatvaraju pod kontrolom blagajnika. Prilikom prijema novca i dragocjenosti, viša brigada sakupljača potpisuje se na utroškom nalogu i na drugom primjerku inventara.

Prijem novca i drugih dragocjenosti koje dostavljaju inkasatori vrši šef blagajne primaoca uz provjeru ispravnosti i integriteta ambalaže i pečata. Ako je ambalaža oštećena, gotovina se ponovo prebrojava u prisustvu sakupljača. O rezultatu ponovnog prebrojavanja sastavlja se odgovarajući akt koji potpisuju sve osobe koje su bile prisutne prilikom prijema i ponovnog brojanja novca i dragocjenosti. Na kraju prijema novca i dragocjenosti, šef kase primaoca i viši sastav inkasatora potpisuju prvi i treći primjerak inventara. Prihvaćeni novac se upisuje u blagajnu primaoca prema nalogu za prijem.

Blagajne banaka primaju prihode klijenata od sakupljača u vrećama za naplatu gotovine. Organizacije dostavljaju uzorke otisaka pečata u banku, koji će se koristiti za pečatiranje vreća. Učestalost usluge i vrijeme dolaska određuje banka u dogovoru sa klijentima. Blagajnik klijenta banke ispisuje otpremnicu u tri primjerka za svaku predatu vreću gotovine. Prvi se stavlja u vreću, vreća se zatvara; drugi primjerak - tovarni list do vreće - prenosi se sakupljaču po prijemu torbe; treći primjerak ostaje kod naručitelja - kopija prijenosnog lista, u kojoj se, nakon provjere ispravnosti popunjavanja dokumenata i integriteta ambalaže, sakupljač potpisuje i pečati.

U slučajevima narušavanja integriteta torbe ili nepravilnog izvršenja dokumenata, prijem dragocjenosti se obustavlja, nedostaci i greške se otklanjaju u prisustvu sakupljača. U drugim slučajevima, preuzimanje novca i dragocjenosti od organizacije vrši se po ponovnom dolasku. Naplata gotovine iz filijala, poslovnih kasa van blagajne banke vrši se na osnovu otpremnice. Na kraju prijave, inkasatori predaju torbe sa gotovinom na blagajnu banke na propisan način.

Prijem od strane blagajnika večernje kase banke kesa sa novcem i dragocjenostima od inkasanata vrši se u njihovom prisustvu. Prihvaćene vreće se evidentiraju u posebnom dnevniku, poredi se broj izdatih i primljenih vreća. Zatim se drugi primjerak tovarnog lista - tovarni list zajedno sa torbom predaje na blagajnu za preračun. Novac se preračunava i priprema za predaju na blagajnu prometa. Tovarnica se prenosi na blagajnu, otpremni list ostaje na blagajni. Ako se prilikom otvaranja torbe nađu nestašice ili viškovi gotovine, tada se sastavlja akt, poziva se klijent koji potpisuje akt.

Za iznos novca i dragocjenosti koje su sakupljači predali u toku radnog dana izdaje se nalog za prijem. Vreće sa gotovinom i drugim dragocjenostima koje se na kraju radnog dana predaju u banku predaju se u večernju blagajnu ili se, u nedostatku iste, čuvaju na odgovornost inkasanta.

Poslovi poravnanja komercijalnih banaka.

Gotovinski obračuni se vrše ne samo u procesu ekonomske aktivnosti između različitih subjekata ekonomskih odnosa, već i kada preduzeća i organizacije ispunjavaju finansijske obaveze za uplate u budžet, bankarske kredite i druga plaćanja. Gotovinski obračuni se vrše u vidu kretanja gotovine i novca u bezgotovinskom obliku. Gotovinski promet uključuje plaćanja u gotovini i uglavnom se odnosi na prihode i rashode stanovništva. Preovlađuje bezgotovinski promet novca, čija je suština da se plaćanja vrše prenosom (prenosom) novca sa računa platioca na račun primaoca. Bezgotovinska poravnanja se vrše bez učešća gotovine kroz kretanje sredstava preko bankovnih računa i prebijanjem međusobnih potraživanja. Upotreba ove vrste plaćanja dovodi do smanjenja gotovine u opticaju i smanjenja troškova vezanih za štampanje, transport i skladištenje gotovine.

Zakonodavstvo i zakon o bankama regulišu promet novca, definišući prava i obaveze subjekata poravnanja. Osnovni principi njenog organizovanja su da su sva preduzeća, bez obzira na organizaciono-pravnu formu, dužna da sredstva (sopstvena i pozajmljena) drže na bankovnim računima. Blagajne preduzeća mogu da drže gotovinu u okviru limita i za određenom periodu utvrđuje banka u dogovoru sa preduzećima. Poravnanja po računima klijenata banka vrši u skladu sa dokumentima o monetarnom obračunu primljenim od preduzeća, a koji se ne prometuju u nebankarskom prometu.

Sistem za organizovanje bezgotovinskog plaćanja nije samo skup međusobno povezanih elemenata. Organizacija ovog sistema zasniva se na tri komponente:

1) skup principa za organizaciju bezgotovinskog plaćanja, obavezan za sve njegove subjekte ekonomskih odnosa;

2) sistem računa koji omogućava plaćanje i obračun u bezgotovinskom obliku;

3) sistem obrazaca plaćanja, dokumenata i pravila toka rada.

Bezgotovinska plaćanja treba da se vrše na način da se uplate izvrše što je pre moguće, omogućavajući da se obezbedi kontinuitet i ubrzanje procesa reprodukcije, cirkulacije kapitala i obrta sredstava. Za normalno funkcionisanje, sistem bezgotovinskog plaćanja treba da se zasniva na opštim i obavezujućim principima i propisima. Procedura za obavljanje bezgotovinskog poravnanja treba da bude jedinstvena za sve kreditne institucije i privredne subjekte u cijeloj zemlji i da se uklopi u međunarodne odnose poravnanja.

Glavni dokumenti koji reguliraju bezgotovinske transakcije u Ruskoj Federaciji su: Civil Code RF, saveznog zakona„O bankama i bankarskim aktivnostima u Ruskoj Federaciji“, Federalni zakon „O Centralnoj banci Ruske Federacije“, kao i drugi regulatorni akti tih javne institucije, kojima je po važećem zakonodavstvu povjerena funkcija organizacije naselja. S obzirom da je Banka Rusije centar za organizovanje sistema poravnanja, poverena joj je odgovornost za izradu pravila i obrazaca za poravnanje. Postupak obavljanja bezgotovinskog plaćanja regulisan je Uredbom o bezgotovinskom plaćanju od 12.04.2001. br. 2-P.

Ova odredba reguliše sprovođenje bezgotovinskog plaćanja između pravnih lica u valuti Ruske Federacije i na njenoj teritoriji i ne utiče na obim bezgotovinskog plaćanja fizičkih lica. U skladu sa ovom Uredbom i drugim zakonskim aktima, organizacija i nesmetano naseljavanje u našoj zemlji obezbeđeni su sledećim principima:

1) zahtev za plaćanje mora biti ispostavljen pre ili posle otpreme robe, kako bi se sprečilo kašnjenje u plaćanju na gazdinstvu;

2) plaćanja sa računa klijenata banke se vrše samo uz njihovu saglasnost, što bi trebalo da onemogući banci pristup sredstvima klijenata;

3) preduzeća, po sopstvenom nahođenju ili na osnovu sporazuma između dobavljača i kupca, mogu da biraju oblike plaćanja i vrste plaćanja.

Ovim principima je propisano da se namirenja vrše na bankovnim računima. Bezgotovinska plaćanja pravna lica i građani vrše preko banke u kojoj imaju otvoren odgovarajući račun. Za usluge poravnanja između banke i klijenta se zaključuje ugovor o bankovnom računu, koji je samostalan bilateralni ugovor. Pravna registracija a funkcionisanje računa preduzeća u banci utvrđeno je važećom procedurom za osnivanje preduzeća, njihovo legalni status. Klijenti banke imaju pravo da otvore potreban broj računa u bilo kojoj valuti.

Osim toga, potrebno je i prihvatanje, tj. pristanak platitelja na plaćanje, koje se realizuje korišćenjem odgovarajućeg platnog dokumenta (nalog za plaćanje, ček i sl.), koji ukazuje na nalog vlasnika za zaduženje sredstava, ili posebno prihvatanje dokumenata koje izdaju primaoci sredstava (npr. zahtjev za plaćanje, mjenica). Istovremeno, zakonodavstvo predviđa slučajeve nespornog (bez saglasnosti obveznika) otpisa sredstava: zaostalih plaćanja poreza i drugih obaveznih plaćanja; na osnovu rješenja o izvršenju izdatih od strane sudova; određene kazne po nalogu povratnika, kao i direktni otpisi za toplotnu i električnu energiju, komunalne i druge usluge.

Sistem bezgotovinskog plaćanja treba da bude organizovan na način da rok za plaćanje bude što kraći, stoga je jedan od najvažnijih principa bezgotovinskog plaćanja princip hitnosti. Značaj ovog principa je u tome što se sredstva koja preduzeća stalno troše za potrebe proizvodnje moraju blagovremeno nadoknađivati ​​na teret plaćanja kupaca (u rokovima predviđenim zaključenim ugovorima). Nepoštovanje ovih rokova dovodi do usporavanja cirkulacije sredstava, što može rezultirati krizom plaćanja. Hitno plaćanje se može izvršiti:

Prije početka trgovačke operacije, tj. prije otpreme robe od strane dobavljača ili pružanja usluga (govorimo o avansnom plaćanju);

Odmah nakon završetka trgovinske transakcije (na primjer, platnim nalogom);

Nakon određenog vremenskog perioda nakon završetka trgovačkog posla pod uslovima komercijalnog kredita sa pismenim izvršenjem menice ili bez menice.

Jedan od principa organizacije bezgotovinskih poravnanja je princip bezuslovnog ispunjavanja obaveza od strane učesnika u obračunima. Poštovanje ovog principa omogućava bezuslovno ispunjavanje ugovornih obaveza i kontinuitet plaćanja u privredi. Načelo sigurnosti je usko povezano sa principom hitnosti plaćanja, jer poštovanje hitnosti plaćanja zahtijeva od platitelja ili njegovog žiranta da ima dovoljno likvidnih sredstava neophodnih za izmirenje obaveza prema primaocu sredstava. Uzimajući u obzir prirodu raspoloživih likvidnih sredstava, moguće je izdvojiti operativnu i perspektivnu sigurnost plaćanja. U prvom slučaju uplatitelj mora imati dovoljan iznos prvoklasnih likvidnih sredstava. Što se tiče budućeg obezbeđenja, zahteva procenu solventnosti i kreditne sposobnosti platioca u fazi uspostavljanja ugovornih odnosa.

Ne mali značaj u tržišnoj privredi je kontrola svih učesnika u sistemu bezgotovinskog plaćanja za ispravnost njihovog izvršenja i poštovanje utvrđenih odredbi o postupku njihovog sprovođenja. Istovremeno, treba uzeti u obzir niz karakteristika takve kontrole, kako od strane različitih preduzeća, tako i od strane banaka. Poslovne banke, kao posrednici u obračunima, pozvane su da vrše kontrolu nad poštovanjem od strane privrednih organa utvrđenih pravila za obavljanje bezgotovinskih obračuna.

Povrede ugovornih obaveza u oblasti poravnanja povlače primjenu građanske odgovornosti. Strana koja je prekršila uslove ugovora dužna je drugoj strani nadoknaditi nastalu štetu, uz plaćanje kazne. Ovo je princip imovinske odgovornosti za poštovanje ugovornih obaveza.

Jedan od principa funkcionisanja sistema bezgotovinskog plaćanja treba nazvati principom raznolikosti njihovih oblika. To je mogućnost slobodan izbor oblici bezgotovinskog plaćanja omogućavaju preduzećima da pronađu alat koji najbolji način bi ispunili zahtjeve transakcije. Svi principi organizacije bezgotovinskog plaćanja su međusobno povezani i zavisni. Nepoštivanje jednog od njih može dovesti do kršenja drugih. A poštovanje svih ovih principa osigurava stvaranje uslova za normalno funkcionisanje cjelokupnog ekonomskog mehanizma.

Vrste računa koje banka otvara za svoje klijente određuju se njihovim pravnim statusom i prirodom njihovih aktivnosti. To mogu biti obračunski, tekući, budžetski, kreditni, depozitni i drugi računi. Za otvaranje obračunskog, tekućeg i proračunskog računa klijent banci dostavlja sledeći paket dokumenata:

∙ ovjerenu kopiju odluke o osnivanju organizacije ili kopiju osnivačkog akta;

∙ ovjerenu kopiju potvrde o registraciji kod lokalne vlasti;

∙ dokument na osnovu kojeg organizacija ili preduzeće posluje, tj. kopiju statuta organizacije ili pravilnika o preduzeću, overenu kod notara;

∙ dvije ovjerene kartice sa uzorcima potpisa i otiskom pečata;

∙ zahtjev za otvaranje računa na propisanom obrascu, koji potpisuju rukovodilac i glavni računovođa imaoca računa;

∙ potvrda o registraciji organizacije u poreskoj upravi;

∙ kopiju protokola (naredbe) o davanju saglasnosti rukovodioca organizacije;

∙ dokument o registraciji kao obveznik premija osiguranja;

∙ potvrda Državnog komiteta za statistiku Rusije o dodjeli OKPO kodova;

∙ fotokopije pasoša lica koja imaju pravo potpisivanja bankarskih dokumenata.

Banke obavljaju poslove po računima na osnovu isprava o poravnanju. Dokument o poravnanju je dokument na papiru ili, u utvrđenim slučajevima, elektronski platni dokument:

Nalog platioca (klijenta ili banke) da otpiše sredstva sa svog računa i prenese ih na račun primaoca sredstava;

Nalog primaoca sredstava (inkasatora) za otpis sredstava sa računa platioca i prenos na račun koji je odredio primalac sredstava.

Uredba o bezgotovinskom plaćanju predviđa da se platni dokumenti mogu vršiti u papirnom i elektronskom obliku.

Prilikom popunjavanja dokumenata o poravnanju nisu dozvoljene ispravke, mrlje i brisanja. Broj primjeraka potreban za sve učesnike u obračunima se izdaje i predaje banci. Sve kopije dokumenta o poravnanju moraju biti identične. Dokumenti za poravnanje su važeći za predočenje servisnoj banci u roku od deset kalendarskih dana ne računajući dan kada su izdati. Banka ih prihvata na izvršenje bez obzira na njihov iznos. Banka otpisuje sredstva sa računa na osnovu prve kopije dokumenta o poravnanju. Banka garantuje tajnost bankovnog računa, transakcija na njemu i podataka o klijentu.

Računi klijenata mogu biti zatvoreni iz sljedećih razloga:

ako je doneta odluka vlasnika da likvidiraju preduzeće;

Odlukom organa nadležnog za likvidaciju ili reorganizaciju preduzeća;

Proglašavanje stečaja preduzeća;

Ako postoji odluka o prekidu aktivnosti preduzeća zbog nepoštovanja uslova utvrđenih zakonodavstvom Ruske Federacije;

Na osnovu sudske odluke;

Kršenje od strane klijenta uslova ugovora o bankarskim uslugama.

Ako se račun zatvori na zahtjev vlasnika, onda uz prijavu, potonji vraća čekovnu knjižicu i pismeno potvrđuje stanje sredstava na računu na dan zatvaranja. U ovoj situaciji, stanje na računu se izdaje klijentu ili prenosi na drugi račun.

Za bezgotovinska poravnanja mogu se koristiti sljedeći oblici obračuna između platitelja i primaoca sredstava: nalozi za plaćanje, akreditivi, čekovi, zahtjevi za plaćanje, naplatni oblik obračuna.

Implementacija bezgotovinskog plaćanja u privredi između dobavljača i potrošača proizvoda dovodi do međusobnih obračuna banaka. Međubankarska poravnanja nastaju kada platitelja i primaoca sredstava servisiraju različite banke, kao i kada banke međusobno pozajmljuju. Međubankarska poravnanja su skup poravnanja između kreditnih institucija i između njihovih filijala. U obračunima između kreditnih institucija ostvaruju se odnosi između privrednih odvojenih subjekata, a međugranska poravnanja se sprovode u granicama jedne banke. Interni sadržaj obračuna između kreditnih institucija i međugranskih obračuna karakteriše granica plaćanja, način odnosa učesnika i tehnika obračuna. Pod limitom plaćanja se podrazumijeva maksimalni iznos sredstava koji se može prenijeti. Kod međugranskog poslovanja takav broj zapravo nije ograničen. Plaćanja između kreditnih institucija mogu se vršiti samo u okviru sredstava koja su im na raspolaganju. Kreditne institucije samostalno određuju izvore i načine plasiranja sredstava. Međubankarski odnosi mogu nastati samo na osnovu ugovora. Međubranski odnosi se zasnivaju na jedinstvenim pravilima koja utvrđuje matična banka za sve svoje divizije.

Provedba međubankarskih poravnanja podrazumijeva prijenos sredstava između odvojenih bankarskih institucija. Izvršenje operacije prijenosa odvija se u okviru utvrđenih pravila, obavezujućih za sve strane uključene u ovu operaciju. Dakle, organizacija međubankarskih poravnanja zasniva se na specifičnim odnosima koji nastaju između banaka, korespondentskim odnosima. Prilikom obavljanja međubankarskih poravnanja koriste se tri glavne metode. Prvi je zaduženje i odobravanje sredstava na računima, otvorile banke kod centralne banke.

Druga je međubankarska plaćanja na NOSTRO i LORO račune, koje banke otvaraju jedna od druge na bilateralnoj osnovi.

Treće, poravnanja između banaka se vrše preko računa otvorenih ili kod korespondentske banke ili kod specijalizovane organizacije za poravnanje ili kliring. Upotreba metoda za međubankarska plaćanja je zbog strukture sistem plaćanja. Glavni učesnici u platnom sistemu su centralna banka, komercijalne banke i nebankarske institucije. U Rusiji se međubankarska poravnanja preko korespondentskih računa vrše od 1991. godine. Glavni zahtjevi za poravnanja su njihova dovoljna ažurnost i predvidljivost plaćanja, visoka pouzdanost, sigurnost, ekonomska efikasnost i širok izbor prema potrebama korisnika.

Od velikog značaja je princip kontrole ispravnosti međubankarskih obračuna. Njegova specifičnost i posebna uloga je u stalnoj međusobnoj kontroli sinhronizacije i potpunog identiteta iznosa koji se prenose, prvo, na račune klijenata u bankama i na korespondentne račune banaka u RCC-u, i drugo, na račune i stanja u RCC-u. sami učesnici naselja.

Opšti princip organizovanja međubankarskih poravnanja je princip bezuslovnog plaćanja međubankarskih obaveza. Pružajući platne usluge svojim klijentima, komercijalne banke djeluju kao finansijski posrednici, preuzimaju obaveze za međubankarska plaćanja i poravnanja.

Najvažniji princip međubankarskih poravnanja je plaćanje u okviru sredstava korespondentnog računa. Ovaj princip se sastoji u održavanju optimalnog stanja sredstava na korespondentnom računu kreditne institucije i poštivanju standarda likvidnosti bilansa banke. Principi međubankarskih poravnanja pomažu kreditnim institucijama da se blagovremeno i u potpunosti realizuju operacije poravnanja, transferi plaćanja preko sistema korespondentnih računa.

Ključnu ulogu u organizaciji međubankarskih i opštih poslovnih obračuna ima Banka Rusije – metodološki centar, organ kontrole i nadzora u ovoj oblasti. Banka Rusije preko svojih institucija – centara za gotovinsko poravnanje – organizuje i upravlja sistemom za prenos sredstava između banaka na bruto osnovi, koji čini najveći obim međubankarskih poravnanja. Pored toga, Centralna banka Ruske Federacije je odgovorna za konačna poravnanja u kliringu prenosom neto obaveza i potraživanja po osnovu rezultata prebijanja na račune otvorene kod centra za gotovinsko poravnanje. Ako je potrebno, radi održavanja likvidnosti komercijalnih banaka, Banka Rusije im može pružiti usluge za završetak poravnanja davanjem kredita. Bankarske transakcije za poravnanja mogu se obavljati i na korespondentskim računima banaka koje su međusobno otvorile na osnovu međubankarskih ugovora. Postupak otvaranja korespondentnih računa u poslovnoj banci određen je istim pravilima koja važe za račune za poravnanje klijenata banke. Ugovorom su predviđene procedure za sve operacije na korespondentskom računu, kao i odgovornost strana za kršenje uslova ugovora. Kreditna institucija otvara jedan korespondentni račun na svojoj lokaciji kod podsektora mreže poravnanja Banke Rusije. Kreditna organizacija (filijala) ima pravo da otvori ovaj račun od trenutka izvršenja odgovarajućeg upisa u Knjigu državna registracija kreditne institucije i ustupanje matični broj. Prijem dokumenata o poravnanju od kreditne institucije je osnov za obavljanje poslova na korespondentnom računu.

Zatvaranje korespondentnog računa (podračuna) može se izvršiti kako na inicijativu same kreditne institucije, tako i na osnovu zahtjeva likvidacione komisije (stečajnog upravnika, likvidatora) prilikom njene likvidacije.

takođe u zajednički sistem međubankarska poravnanja obuhvataju obračune između filijala iste banke, takozvana međufilijalna poravnanja. Međusobna poravnanja između filijala komercijalne banke dijele se na dvije vrste. Prvi tip je povezan sa kretanjem resursa, a drugi pokriva sve ostale operacije, uključujući obračune, koje se obavljaju u ime klijenata. Sredstva međugranskog poravnanja su napomene o MFI. RCC sastavlja i šalje savjete drugom RCC-u kako bi se dovršile međugranske transakcije. Savjeti se šalju specijalnim komunikacijama ili telegrafom. Međubankarska poravnanja se značajno ubrzavaju ako se vrše elektronskim plaćanjem. Intra-regionalna elektronska plaćanja vrše se "do istog dana". Sredstva koja se terete sa računa privrednog organa i korespondentnog računa banke koja je izvršila uplatu u toku radnog dana moraju biti odobrena na korespondentni račun banke primaoca. Ako se komercijalna banka servisira centralizovanom obradom informacija, tada se sredstva kreditiraju direktno na račun za poravnanje korespondenta primaoca. Poravnanja između klijenata banaka u okviru sistema međuregionalnih elektronskih plaćanja vrše se u roku od 1-2 bankarska dana.

"Transport" naselja, koji ima mnogo međukarika, može raditi tačno i nesmetano samo ako je svaki učesnik u naseljima striktno odgovoran za dionicu koja se odnosi na njega. Ispravnost RCC proračuna potvrđuje podudarnost početne i odzivne revolucije u procesu uparivanja, tj. upoređujući svaku žicu odgovora sa početnom. Drugim riječima, ukupan iznos početnih stanja računa MFI preko RCC-a trebao bi biti jednak ukupnom stanju na računima MFI koje su odgovarale. Takva korespondencija se ostvaruje u bilansima glavnih odjela Centralne banke Ruske Federacije tek nakon završetka uparivanja u prometima između filijala za prošlu godinu. Kontrolu ispravnosti obračuna između privrednih subjekata vrše poslovne banke i njihove institucije. Po potrebi su uključeni RCC i RCI Banke Rusije.

Prednosti rada preko jednog korespondentskog računa su smanjenje obima operativni rad u poslovnicama za kontrolu kretanja sredstava preko korespondentnog računa. Time se eliminiše potreba da se korespondentni računi filijala ojačavaju sredstvima, smanjuje se rizik od prekoračenja po korespondentnom računu i pruža se mogućnost da se više efektivno upravljanje likvidna sredstva banke.

Zaključak

Savremeni bankarski sistem je najvažnija sfera nacionalne ekonomije svake razvijene države. Njegova praktična uloga određena je činjenicom da upravlja platnim i obračunskim sistemom u državi; većina obavlja svoje komercijalne transakcije kroz depozite, investicije i kreditne operacije.

Komercijalne banke, djelujući u skladu sa monetarnom politikom države, regulišu kretanje tok novca, što utiče na brzinu njihovog prometa, emisiju, ukupnu masu, uključujući i količinu gotovine u opticaju. Stabilizacija rasta novčane mase je garancija snižavanja stope inflacije, obezbeđujući konstantnost nivoa cena, po dostizanju kojih tržišni odnosi na najefikasniji način utiču na privredu nacionalne privrede.

Vodeće komercijalne banke nastoje pružiti širok spektar transakcija i usluga za svoje klijente kako bi proširile svoju bazu prihoda, povećale profitabilnost i konkurentnost. Istovremeno, važno je imati na umu da razvoj bankarskih aktivnosti podrazumijeva pružanje bankarskih usluga sa minimalni troškovi za klijente i samu banku korištenje razumnih cijena za usluge koje klijenti traže. Efikasan i fleksibilan bankarski sistem sa širokom klijentelom može i treba da pomogne u mobilizaciji domaće štednje. Posebno značenje u tom smislu, stječe fleksibilnu bankarsku uslugu koja može odgovoriti na nove potrebe ekonomije koja se mijenja. Konkurencija na tržištu bankarskih usluga utiče i na kvantitativne i kvalitativne karakteristike bankarskih usluga. Važnost revitalizacije uloge banaka koje služe stanovništvu je da promoviraju, uz najmanju moguću cijenu, maksimalan efekat, najpotpunije zadovoljenje potreba klijenata u bankarskim uslugama, unapređenje kvaliteta bankarskih usluga, proširenje spektra bankarskih usluga.

Bibliografija

1. Bankarstvo: Udžbenik / ur. Dr. Econ. nauka, prof. G.G. Korobova. - M.: Ekonomist, 2005

2. Novac, kredit, banke. - M.: Finansije i statistika, 2006.

3. Tosunyan G.A. Bankarstvo u Rusiji: iskustvo, problemi, izgledi. - M., 2003

4. Utkin E. A. Inovacije u bankarskom poslovanju Rusije. - M.: Finansije i statistika, 2004.

5. Savezni zakon od 10. jula 2002. godine br. 126-FZ "O Centralnoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)"