Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja jednostavno je. Koristite obrazac u nastavku

Studenti, diplomanti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam vrlo zahvalni.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

UVOD

1.1 Funkcije upravljanja rizikom

ZAKLJUČAK

Bibliografija

UVOD

Razvoj domaćeg gospodarstva, tržišni principi gospodarenja, pojava brojnih oblika financijskih odnosa važni su preduvjeti za nastanak novih vrsta gospodarskih odnosa u svim područjima društvenog, financijskog i industrijskog djelovanja.

Ujedno, najvažnija poveznica između tržišnih sudionika, financija subjekata različitih sektora gospodarstva, države i financijska područja bankovnog sustava, zbog čega je potrebno osigurati odgovarajuću usklađenost poslovanja kreditnih institucija s karakteristikama vanjskog okruženja.

Upravljanje je glavni mehanizam koji određuje financijsku stabilnost, konkurentske prednosti i tržišnu uspješnost kreditne organizacije, stoga njegova kvaliteta igra temeljnu ulogu u rezultatima upravljanja aktivnostima, strategijom i rizicima banke.

Tekuća integracija Rusije u globalni financijski i gospodarski sustav doprinosi sve većoj ovisnosti gospodarstva naše zemlje o negativnim čimbenicima i procesima koji se odvijaju u inozemstvu. Krizne pojave na globalnom financijskom tržištu i povezani problemi smanjenja bankovne likvidnosti u razdoblju 2007. - 2008., kao i povećanje troškova sredstava namijenjenih kreditiranju, utjecali su na rusko financijsko tržište i suočili banke s potrebom da pronađu ne samo načine kako privući dovoljne iznose sredstava, ali i što učinkovitiji njihov plasman. Istodobno, pretjerana želja banaka da maksimiziraju svoj udio na tržištu bankarskih proizvoda i usluga neminovno dovodi do povećanja razine rizika i postaje razlogom ranjivosti financijskih posrednika od nepovoljnih čimbenika okoline. Ova situacija postaje ozbiljan test za menadžment banke, koji je pozvan osigurati, između ostalog, stabilnost kreditne institucije. Zato je problem organizacija profesionalnog upravljanja rizicima koja zadovoljava suvremene zahtjeve.

Ovaj kolegij ocrtava suštinu, sadržaj, funkcije i glavne faze organiziranja upravljanja rizicima, daje karakteristike upravljanja rizicima na primjeru konkretne banke - "Asian-Pacific Bank" (OJSC) i ispituje jedan od alata za upravljanje kreditnim rizikom. - upravljanje kreditnim rizikom.

POGLAVLJE 1. BIT I SADRŽAJ UPRAVLJANJA RIZICIMA

1.1 Funkcije upravljanja rizikom

Rizik je financijska kategorija. Stoga se financijskim mehanizmom može utjecati na stupanj i veličinu rizika. Taj se utjecaj provodi tehnikama financijskog upravljanja i posebnom strategijom. Uzete zajedno, strategija i tehnike čine neku vrstu mehanizma upravljanja rizikom, tj. Upravljanje rizicima. Stoga je upravljanje rizicima dio financijskog upravljanja.

Upravljanje rizicima temelji se na ciljanom traženju i organizaciji rada na smanjenju stupnja rizika, umijeću stjecanja i povećanja prihoda (dobića, dobiti) u neizvjesnoj gospodarskoj situaciji. Krajnji cilj upravljanja rizicima odgovara ciljnoj funkciji bankovnih aktivnosti. Sastoji se od dobivanja najveće dobiti uz optimalan omjer dobiti i rizika prihvatljiv za banku.

Upravljanje rizikom je sustav upravljanja rizikom i ekonomskim, točnije financijskim odnosima koji nastaju u procesu tog upravljanja.

Upravljanje rizikom uključuje strategiju i taktiku upravljanja.

Strategija upravljanja odnosi se na smjer i način korištenja sredstava za postizanje cilja. Ova metoda odgovara određenom skupu pravila i ograničenja za donošenje odluka. Strategija vam omogućuje da usredotočite napore na opcije rješenja koje nisu u suprotnosti s usvojenom strategijom, odbacujući sve druge opcije. Nakon ostvarenja cilja, strategija kao smjer i sredstvo za njegovo postizanje prestaje postojati. Novi ciljevi predstavljaju izazov razvoja nove strategije.

Taktike su specifične metode i tehnike za postizanje cilja u određenim uvjetima. Zadaća taktike upravljanja je izbor optimalnog rješenja i najprikladnijih metoda i tehnika upravljanja u određenoj gospodarskoj situaciji.

Upravljanje rizicima kao sustav upravljanja sastoji se od dva podsustava: upravljanog podsustava (objekt upravljanja) i kontrolnog podsustava (subjekta upravljanja).

Predmet kontrole u upravljanju rizicima su rizik, rizična kapitalna ulaganja i ekonomski odnosi između poslovnih subjekata u procesu realizacije rizika. Ti ekonomski odnosi uključuju odnose između osiguranika i osiguratelja, zajmoprimca i zajmodavca, između poduzetnika (ortaka, konkurenata) itd.

Subjekt upravljanja u upravljanju rizicima je posebna skupina ljudi (financijski menadžer, stručnjak za osiguranje, akviziter, aktuar, pokrovitelj i dr.), koja različitim tehnikama i metodama upravljačkog utjecaja ostvaruje svrhovito funkcioniranje objekta upravljanja. .

Proces utjecaja subjekta na objekt upravljanja, tj. sam proces upravljanja može se provesti samo ako određene informacije cirkuliraju između upravljačkog i kontroliranog podsustava. Proces upravljanja, bez obzira na njegov specifični sadržaj, uvijek uključuje primanje, prijenos, obradu i korištenje informacija. U upravljanju rizikom dobivanje pouzdanih i dostatnih informacija u danim uvjetima ima veliku ulogu, jer omogućuje donošenje konkretne odluke o postupanju u uvjetima rizika.

Informacijsku potporu funkcioniranju upravljanja rizicima čine različite vrste i vrste informacija: statističke, ekonomske, komercijalne, financijske itd.

Ove informacije uključuju svijest o vjerojatnosti određenog osiguranog događaja, osiguranog slučaja, prisutnosti i veličini potražnje za robom, kapitalom, financijskom stabilnošću i solventnošću svojih klijenata, partnera, konkurenata, cijenama, stopama i tarifama, uključujući usluge osiguravatelja, o uvjetima osiguranja, dividendama i kamatama i sl.

Tko posjeduje informacije, posjeduje tržište. Mnoge vrste informacija često su predmet poslovne tajne. Stoga određene vrste informacija mogu biti jedna od vrsta intelektualno vlasništvo(know-how) i napravljen kao doprinos temeljnom kapitalu banke.

Menadžer s dovoljno visokim kvalifikacijama uvijek nastoji doći do bilo kakve informacije, čak i one najgore, ili nekih ključnih točaka takvih informacija, ili odbijanja razgovora na zadanu temu (šutnja je također jezik komunikacije) i iskoristiti ih u svoju korist. Informacije se prikupljaju malo po malo. Ova zrna, skupljena zajedno, već imaju punu informacijsku vrijednost.

Ima li financijski menadžer pouzdanu poslovne informacije omogućuje brzo donošenje financijskih i komercijalnih odluka, utječe na ispravnost tih odluka, što naravno dovodi do smanjenja gubitaka i povećanja dobiti. Ispravno korištenje informacija prilikom sklapanja transakcija smanjuje vjerojatnost financijskih gubitaka.

Svaka odluka se temelji na informacijama. Važna je kvaliteta informacija. Što je informacija nejasnija, to je odluka neizvjesnija. Kvalitetu informacija treba ocjenjivati ​​kada se primaju, a ne kada se prenose. Informacija brzo stari, stoga ju treba iskoristiti odmah.

Poslovni subjekt mora biti sposoban ne samo prikupljati informacije, već ih po potrebi i pohraniti i dohvatiti.

Informacije igraju važnu ulogu u upravljanju rizikom. Financijski menadžer često mora donositi rizične odluke kada se rezultati ulaganja utvrđuju i temelje se na ograničenim informacijama.Kada bi imao potpunije informacije, mogao bi napraviti točniju prognozu i smanjiti rizik. To informaciju čini robom, i to vrlo vrijednom. Investitor je spreman platiti potpunu informaciju.

Trošak potpunih informacija izračunava se kao razlika između očekivane vrijednosti akvizicije ili ulaganja kada su potpune informacije dostupne i očekivane vrijednosti kada su informacije nepotpune.

Upravljanje rizikom obavlja određene funkcije. Postoje dvije vrste funkcija upravljanja rizikom:

l funkcije objekta upravljanja;

l funkcije subjekta upravljanja.

Funkcije kontrolnog objekta u upravljanju rizikom uključuju organizaciju:

l rješavanje rizika;

l rizična ulaganja kapitala;

l raditi na smanjenju rizika;

l proces osiguranja rizika;

l ekonomski odnosi i veze između subjekata gospodarskog procesa.

Funkcije subjekta upravljanja u upravljanju rizicima uključuju:

l predviđanje;

l organizacija;

l regulacija;

l koordinacija;

l stimulacija;

ja kontroliram.

Predviđanje u upravljanju rizicima je razvoj budućih promjena u financijskom stanju objekta kao cjeline i njegovih različitih dijelova. Predviđanje je predviđanje određenog događaja. Ne postavlja zadatak izravne provedbe razvijenih prognoza u praksi. Značajka predviđanja je i alternativnost u konstrukciji financijskih pokazatelja i parametara, što određuje različite varijante razvoj financijskog stanja objekta upravljanja na temelju novonastalih trendova. U dinamici rizika predviđanje se može provoditi kako na temelju ekstrapolacije prošlosti u budućnost, uzimajući u obzir stručnu ocjenu trenda promjena, tako i na temelju izravne anticipacije promjena. Ove promjene mogu doći neočekivano. Upravljanje koje se temelji na predviđanju ovih promjena zahtijeva od menadžera da razvije određeni osjećaj za tržišni mehanizam i intuiciju, kao i korištenje fleksibilnih hitnih rješenja.

Organizacija u upravljanju rizikom je udruženje ljudi koji zajednički provode program ulaganja rizičnog kapitala na temelju određena pravila i postupcima. Ta pravila i procedure uključuju: stvaranje organa upravljanja, izgradnju strukture aparata upravljanja, uspostavljanje odnosa između jedinica upravljanja, razvoj normi, standarda, metoda itd.

Regulacija u upravljanju rizicima, to je utjecaj na objekt upravljanja, kojim se postiže stanje stabilnosti tog objekta u slučaju odstupanja od zadanih parametara. Uredba uglavnom obuhvaća tekuće mjere za otklanjanje nastalih odstupanja.

Koordinacija u upravljanju rizicima predstavlja dosljednost rada svih dijelova sustava upravljanja rizicima, upravljačkog aparata i stručnjaka. Osigurava jedinstvo odnosa između objekta upravljanja, subjekta upravljanja, aparata upravljanja i pojedinog zaposlenika.

Poticaj u upravljanju rizicima je poticanje financijskih menadžera i drugih stručnjaka da budu zainteresirani za rezultate svog rada.

Kontrola u upravljanju rizicima je provjera organizacije rada radi smanjenja stupnja rizika. Kontrolom se prikupljaju podaci o stupnju provedbe predviđenog programa djelovanja, isplativosti rizičnih ulaganja kapitala, omjeru dobiti i rizika na temelju kojih se provode izmjene financijskih programa, organizaciji financijskog rada, te organizacija upravljanja rizicima. Kontrola uključuje analizu rezultata mjera za smanjenje rizika.

1.2 Glavne faze organiziranja upravljanja rizicima

Upravljanje rizicima u ekonomskom smislu je sustav upravljanja rizicima i financijskim odnosima koji nastaju u procesu tog upravljanja.

Kao sustav upravljanja, upravljanje rizikom uključuje proces razvoja cilja rizika i rizičnih ulaganja kapitala, utvrđivanje vjerojatnosti nastanka događaja, identificiranje stupnja i veličine rizika, analizu okoline, odabir strategije upravljanja rizikom, odabir upravljanja rizikom tehnike i metode potrebne za smanjenje ove strategije (tj. tehnike upravljanja rizikom), provedba ciljanog utjecaja na rizik. Ovi procesi zajedno čine faze organiziranja upravljanja rizicima.

Organizacija upravljanja rizicima je sustav mjera usmjerenih na racionalnu kombinaciju svih njegovih elemenata u jedinstvenoj tehnologiji procesa upravljanja rizicima.

Prva faza organiziranja upravljanja rizikom je određivanje cilja rizika i cilja ulaganja rizičnog kapitala. Svrha rizika je rezultat koji treba postići. To mogu biti dobici, dobit, prihod itd. Svrha ulaganja rizičnog kapitala je postizanje maksimalne dobiti.

Svako djelovanje povezano s rizikom uvijek je svrhovito, jer nepostojanje cilja čini odluku povezanu s rizikom besmislenom. Ciljevi rizika i rizičnih ulaganja moraju biti jasni, specifični i usporedivi s rizikom i kapitalom.

Sljedeća važna točka u organizaciji upravljanja rizikom je dobivanje informacija o okruženju koje su neophodne za donošenje odluke u korist određene radnje. Na temelju analize takvih informacija i uzimajući u obzir ciljeve rizika, moguće je ispravno odrediti vjerojatnost događaja, uključujući i osigurani slučaj, identificirati stupanj rizika i procijeniti njegovu cijenu. Upravljanje rizikom podrazumijeva ispravno razumijevanje stupnja rizika koji neprestano ugrožava ljude, imovinu, financijske rezultate ekonomska aktivnost. Za banku je važno znati stvarnu cijenu rizika kojem je izloženo njezino poslovanje.

Trošak rizika treba shvatiti kao stvarne gubitke banke, troškove smanjenja veličine tih gubitaka ili troškove kompenzacije takvih gubitaka i njihovih posljedica. Ispravna procjena stvarnog troška rizika od strane financijskog menadžera omogućuje mu da objektivno predoči opseg mogućih gubitaka i navede načine kako ih spriječiti ili smanjiti, a ako je nemoguće spriječiti gubitke, osigurati njihovu nadoknadu.

Na temelju dostupnih informacija o okruženju, vjerojatnosti, stupnju i veličini rizika razvijaju se različite mogućnosti rizičnog ulaganja kapitala te se procjenjuje njihova optimalnost usporedbom očekivane dobiti i veličine rizika. To vam omogućuje odabir prave strategije i tehnika upravljanja rizikom, kao i načina za smanjenje stupnja rizika.

U ovoj fazi organiziranja upravljanja rizicima glavnu ulogu ima financijski menadžer i njegove psihološke kvalitete.

Pri izradi programa smanjenja rizika potrebno je voditi računa o psihološkoj percepciji rizičnih odluka. Donošenje odluka u uvjetima rizika je psihološki proces. Stoga, uz matematičku valjanost odluka, treba uzeti u obzir i psihičke osobine osobe koje se javljaju pri donošenju i provođenju rizičnih odluka: agresivnost, neodlučnost, sumnjičavost, samostalnost, ekstravertnost, introvertnost i dr.

Uočena je ista rizična situacija razliciti ljudi različito. Stoga procjena rizika i odabir financijskog rješenja uvelike ovisi o donositelju odluke. Menadžeri konzervativnog tipa koji nisu skloni inovacijama, nemaju povjerenja u svoju intuiciju i profesionalnost te nemaju povjerenja u kvalifikacije i profesionalnost izvođača obično izbjegavaju rizik, tj. njihovi zaposlenici.

Ekstravertiranost je osobina ličnosti koja se očituje u usmjerenosti na okolne ljude i događaje. Izražava se u visokoj razini društvenosti, živahnom emocionalnom odgovoru na vanjske pojave.

Introvertnost je usmjerenost pojedinca na unutarnji svijet vlastitih senzacija, iskustava, osjećaja i misli. Introvertiranu osobnost karakteriziraju neke stabilne značajke ponašanja i odnosa s drugima, oslanjanje na unutarnje norme i zaokupljenost sobom. Prosudbe i procjene introverta odlikuju se značajnom neovisnošću o vanjskim čimbenicima i razboritošću. Obično osoba u određenom omjeru kombinira osobine ekstravertiranosti i introvertiranosti.

Sastavni dio organiziranja upravljanja rizicima je organizacija aktivnosti za provedbu planiranog programa djelovanja, tj. određivanje pojedinih vrsta poslova, obujma i izvora financiranja tih radova, konkretnih izvođača, rokova i sl.

Važna faza u organiziranju upravljanja rizicima je praćenje provedbe planiranog programa, analiza i ocjena rezultata provedbe odabrane opcije rješenja rizika.

Organizacija upravljanja rizicima podrazumijeva određivanje tijela za upravljanje rizicima u kreditnoj instituciji. Tijelo za upravljanje rizikom može biti financijski menadžer, risk manager ili odgovarajući upravljački aparat: sektor osiguravateljskih poslova, sektor rizičnog ulaganja, odjel ulaganja rizičnog kapitala itd. Ovi sektori ili odjeli su strukturni dijelovi financijske službe banke.

Odjel za ulaganja rizičnog kapitala, u skladu sa statutom kreditne organizacije, može obavljati sljedeće poslove:

l provođenje venture i portfolio ulaganja, t.j. rizična kapitalna ulaganja u skladu s važećim zakonodavstvom i statutom banke;

l izrada programa rizičnih investicijskih aktivnosti;

l prikupljanje, obrada, analiza i pohrana informacija o okolišu;

l određivanje stupnja i troškova rizika, strategija i tehnika upravljanja rizikom;

l izrada programa odluka o riziku i organizacija njegove provedbe, uključujući praćenje i analizu rezultata;

l obavljanje poslova osiguranja, sklapanje ugovora o osiguranju i reosiguranju, obavljanje poslova osiguranja i reosiguranja, obračun osiguranja;

l razvoj uvjeta osiguranja i reosiguranja, utvrđivanje veličina tarifne stope za poslove osiguranja;

l obavljanje funkcije povjerenika za hitne slučajeve, izdavanje jamstava pod jamstvom ruskih i stranih osiguravajućih društava, nadoknada gubitaka na njihov trošak, povjeravanje drugim osobama obavljanja sličnih funkcija u inozemstvu;

l održavanje odgovarajućeg računovodstva, statističkih i operativnih izvješća o rizičnim kapitalnim ulaganjima.

POGLAVLJE 2. ORGANIZACIJA UPRAVLJANJA RIZICIMA NA PRIMJERU BANKE

2.1 Karakteristike Azijsko-pacifičke banke (otvoreno dioničko društvo)

"Azijsko-pacifička banka" (OJSC) prešla je dug put u svom razvoju od regionalnog ureda "Prombank of the USSR" 1922. godine do CJSC "Amurpromstroybank" 1992. godine. Zbog značajnog širenja geografije mreže podružnica banke na Dalekom istoku i u Sibiru, te razvoja novih područja djelovanja, odlučeno je da se banka preimenuje. Godine 2006. CJSC Amurpromstroybank preimenovana je u Asia-Pacific Bank (OJSC).

Pružanje pristupačnih, pouzdanih i kvalitetnih usluga bankarske usluge klijentima Azijsko-pacifičke banke (OJSC) (u daljnjem tekstu ATB) na temelju moderne tehnologije i visoka korporativna kultura. Pomoć ekonomski razvoj Daleki istok i Sibir, razvijanje poslovanja s klijentima i poboljšanje dobrobiti stanovništva. Individualni pristup financijskim potrebama svakog klijenta, poslovno, prijateljsko i povjerljivo ozračje. Dosezanje kvalitativno nove razine usluge klijentima, zadržavanje pozicije moderne konkurentne Banke, stvaranje održivog sustava korporativno upravljanje.

Banka je:

l Sudionik sustava obvezno osiguranje depozita (Banka je 18. studenoga 2004. godine pod rednim brojem 204 upisana u registar banaka u sustavu obveznog osiguranja štednih uloga)

l Član međ sustav plaćanja Zapadna unija

l Pridruženi član međunarodnog platnog sustava VISA International

l Član Udruženja regionalnih banaka "Rusija"

l Član Društva svjetskih međubankarskih financijskih telekomunikacija (S.W.I.F.T.)

Trenutno Asian-Pacific Bank (OJSC) zauzima:

l 82. mjesto u smislu neto imovine među regionalnim bankama (RBC. Ocjena trenutna od 03.04.2007.)

l Prvo mjesto po temeljnom kapitalu u Amurska regija.

l Udio sredstava koje je Banka privukla od pojedinaca iznosi 7,42% tržišnog udjela Amurske regije

l Udio sredstava koje je Banka privukla od pravnih osoba na računima za namirenje na tržištu regije Amur veći je od 7% (na svim teritorijima prisutnosti 1,15% (uključujući 0,6% u Burjatiji i Primorskom kraju - 0,4% u rijeci SAKHA, 0,3% u Habarovskom kraju)

l Zauzima 12% udjela na tržištu potrošačkih kredita u regiji Amur (3,15% na cijelom teritoriju prisutnosti)

l Banka zauzima 5% udjela na tržištu kreditiranja poduzeća u regiji Amur (0,6% na cijelom teritoriju svoje prisutnosti)

l Banka je na drugom mjestu u provedbi projekata plaća među kreditnim institucijama u regiji Amur. Opseg izdavanja plastičnih kartica Banke je više od 20,5% tržišta u regiji Amur

"Azijsko-pacifička banka" (OJSC) - univerzalna Komercijalna banka, zadovoljavanje potreba razne skupine klijentima u širokom spektru visokokvalitetnih bankarskih usluga na Dalekom istoku i u Sibiru. ATB nastoji učinkovito ulagati prikupljena sredstva od fizičkih i pravnih osoba, djelujući u interesu deponenata, klijenata i dioničara.

Kako bi osigurao učinkovitost svojih aktivnosti, ATB svoje poslovanje razvija optimalnom raspodjelom omjera između sljedećih glavnih područja djelovanja:

l kreditiranje privatnih klijenata;

l kreditiranje poduzeća i organizacija;

l obavljanje poslova na temelju provizije.

Resursna baza za razvoj prioritetnih područja djelovanja formirana je iz sljedećih izvora:

l depoziti privatnih klijenata;

l sredstva pravnih osoba;

l drugi izvori.

Aktivan rad s fizičkim i pravnim osobama, unapređenje tradicionalnih proizvoda Banke i razvoj novih usluga omogućili su ostvarenje značajnih financijskih rezultata u 2008. godini, povećanje učinkovitosti financijskih transakcija i značajno povećanje obujma poslovanja. U 2008. godini neto imovina se više nego udvostručila i iznosila je oko 9,8 milijardi rubalja, dok je povećanje imovine za više od 84,6% osigurano povećanjem kreditnog portfelja.

Rast obujma poslovanja, uz učinkovito upravljanje troškovima, omogućili su ATB-u da ostvari bilančnu dobit od 399,9 milijuna rubalja u 2008. godini, što je više od tri puta više od bilančne dobiti za 2007. godinu. Neto dobit na kraju godine iznosio je 293,3 milijuna rubalja - povećanje od više od četiri puta.

Temeljni kapital ATB-a povećan je za 30 milijuna rubalja, dionička premija iznosila je 405,2 milijuna rubalja.

Kapital ATB-a porastao je za 115% na 1.341,8 milijuna rubalja, što je rezultat značajnog iznosa ostvarene dobiti i dodatne emisije. Povećana je učinkovitost poslovanja ATB-a: tijekom godine povrat na kapital (ROE) porastao je sa 16,5% na 33%, povrat na imovinu (ROA) s 1,47% na 4%.

U 2008. godini ATB je nastavio s promicanjem i daljnjim unaprjeđenjem asortimana, uvođenjem novih proizvoda i usluga te poboljšanjem kvalitete usluga korisnicima. Prisutnost ATB-a na tržištu prijenosa novca nastavila je rasti. U izvještajnoj godini izvršeno je više od 142,6 tisuća naloga klijenata za prijenos sredstava u rubljama i stranoj valuti. Ukupan iznos transfera iznosio je više od 1,9 milijardi rubalja.

U 2008. godini 3,6 milijardi rubalja prebačeno je ATB-u kao plaće, što je 19% više od iste brojke prošle godine. Ukupan broj ugovora o prijenosu plaća na dan 1. siječnja 2009. iznosio je 649 jedinica. Ukupan broj zaposlenika koji primaju plaće preko strukturnih odjela banke na temelju ugovora koje su sklopila poduzeća s ATB-om dosegao je 86,5 tisuća ljudi. U regiji Amur, ATB je drugi najveći pružatelj usluga za projekte obračuna plaća regionalnih poduzeća (nakon Sberbank).

Broj važećih kartica koje je izdao ATB povećao se 1,4 puta na 87 tisuća kartica. Promet debitnim karticama također je porastao 1,2 puta i premašio je 3,2 milijarde rubalja.

Obujam mjenjačkih poslova s ​​gotovinom u stranoj valuti iznosio je 82,3 milijuna američkih dolara, što je 100% više nego lani. U kontekstu promjene štednih i investicijskih prioriteta stanovništva, rast obujma transakcija osiguran je uglavnom prodajom efektivnog stranog novca: banka je od stanovništva otkupila 14 milijuna dolara, a prodala 68,3 milijuna dolara.

U 2008. godini Banka je opslužila vanjskotrgovinske poslove klijenata u iznosu od 298 milijuna USD, što je 45% više od razine 2007. godine. U 2008. godini poslove devizne kontrole izvozno-uvoznih poslova klijenata obavljalo je 5 podružnica ATB-a, dok su u 2007. godini samo 2 podružnice.

U 2008. godini, poslovanje s plemenitim metalima dobilo je daljnji razvoj, njihov obujam iznosio je u naravi premašila je 524 kg, što je gotovo 1,8 puta više od količine iz 2007. godine.

Banka je nastavila optimizirati sustav poravnanja kako bi povećala brzinu i pouzdanost plaćanja te zadovoljila rastuće interese klijenata. Broj transakcija namire porastao je za 26,5%. Od 1. siječnja 2009. ATB je imao Nostro korespondentne račune u 16 kreditnih institucija, uključujući 3 nerezidentne banke. Loro račune u Banci imaju 4 kreditne organizacije.

Utvrđivanje izgleda vašeg daljnji razvoj ATB, prije svega, uzima u obzir utjecaj unutarnjih i vanjskih čimbenika koji utječu na razvoj zemlje i društva u cjelini, kao i bankarskog sektora. Banka je predana razvoju svojih konkurentska prednost te ih smatra temeljem za daljnje aktivnosti.

Pogoršanje natjecanje u svim segmentima bankarskog tržišta, potreba za dokapitalizacijom i povećanjem obujma poslovanja definira ATB kao strateški cilj povećanja investicijske atraktivnosti osiguravanjem visoke poslovne učinkovitosti, uklj. modernizacija upravljačkih i tehnoloških procesa, proširenje proizvodnog programa, širenje mreže poslovnica.

Osim toga, ATB će svoje napore usmjeriti na povećanje transparentnosti informacija te će razviti i poboljšati svoj sustav korporativnog upravljanja. Razvoj mreže poslovnica i širenje korištenja alternativnih prodajnih kanala bit će usmjeren ne samo na rješavanje problema povećanja dostupnosti usluga Banke, već i na rješavanje problema poboljšanja kvalitete usluge korisnicima.

Nužan uvjet za rješavanje problema s kojima se ATB suočava u području razvoja poslovanja bit će sveobuhvatna modernizacija, kojom će se optimizirati sustav upravljanja, povećati učinkovitost mreže, osigurati povećanje produktivnosti rada i kontrolirati troškove.

Za uspješno ostvarenje strateškog cilja Banke u 2009. godini potrebno je postaviti temelje za formiranje nove platforme koja će osigurati uvjete za realizaciju postojećeg potencijala Banke i daljnje kretanje naprijed.

Banka će fleksibilno i pravovremeno reagirati na promjene na tržištu, aktivno stvarajući konkurentske prednosti.

2.2 Glavna područja koncentracije stupnja rizika povezanih s različitim bankarskim operacijama karakterističnim za Azijsko-pacifičku banku (OJSC)

Azijsko-pacifička banka je u 2008. godini vodila ekonomsku politiku usmjerenu na minimiziranje rizika bankarskog poslovanja.

Sustav interne kontrole organiziran je u Banci u skladu s regulatornim zahtjevima Banke Rusije.

Banka provodi kontrolu nad funkcioniranjem sustava upravljanja bankovnim rizicima na temelju metoda za procjenu relevantnih rizika (tablica procjene rizika uz korištenje utvrđenih koeficijenata). Utvrđene su prihvatljive vrijednosti pokazatelja kreditnog i depozitnog poslovanja, pokazatelja likvidnosti i profitabilnosti, propisana je odgovornost relevantnih strukturnih dijelova banke za identifikaciju rizika, provođenje postupaka za identifikaciju rizika pri provođenju određenih novih i ne -standardno poslovanje i utvrđivanje značajnih promjena u razini i prirodi preuzetih rizika.

Kako bi iznos kreditnog rizika sveo na minimum, banka provodi kreditna politika, uključujući: preliminarnu analizu kreditne sposobnosti zajmoprimca, tj. mogućnost otplate kredita, provjera ispravnosti kolaterala, postavljanje limita i uvjeta kreditiranja, diverzifikacija kreditnog portfelja, procjena troškova izdanih kredita, praćenje prethodno izdanih kredita. Banka također analizira rizik industrije u sklopu ostalih pokazatelja.

Veliki kreditni rizik, kao i maksimalni iznos rizika po dužniku, ovisi o visini vlastitih sredstava (kapitala) banke. Iznos temeljnog kapitala (kapitala) na dan 1. siječnja 2009. iznosio je 622.814 tisuća rubalja.

Od 1. siječnja 2009. godine kapital banke primjeren je preuzetim rizicima. Zadrži li se dosadašnji trend rasta kapitala u banci, kreditni rizici bit će svedeni na minimum.

Pokazatelj ovisnosti o međubankarskom tržištu u izvještajnoj je godini povremeno bio viši od utvrđenih maksimalnih standarda zbog povećanja kreditne zaduženosti po međubankarskim kreditima povezanog s potrebom za dodatnim sredstvima (zbog širenja mreže poslovnica banke).

Kako bi se rizik depozita sveo na minimum, portfelj privučenih sredstava banke sastoji se od različitih vrsta instrumenata privlačenja: sredstava klijenata na tekućim računima, depozita poduzeća i depozita stanovništva. Najtrajnije vrste sredstava su depoziti stanovništva, a stabilnost tih sredstava jamči velik broj klijenata i stabilna dinamika prikupljenih sredstava.

Stvarni pokazatelji koeficijenta učinkovitosti prikupljenih sredstava (K 9), koji karakterizira omjer prikupljenih sredstava i bankovnih kredita na izvještajne datume tijekom godine, bili su u granicama maksimalne vrijednosti standarda.

Pokazatelj strukture privučenih sredstava (K 10), koji odražava stanje obveza po viđenju i privučenih sredstava, uglavnom nije prelazio normativno utvrđenu vrijednost (max 40%), ali je na pojedine izvještajne datume (3 slučaja) ovaj pokazatelj bio premašena do 9% u zbog rasta stanja na računima po viđenju.

Zbog ograničenog iznosa vlastitih sredstava i izbjegavanja gubitaka uslijed nepovoljnih promjena tečajeva stranih valuta i dragocjeni metali, banka pažljivo prati valutnu poziciju i stalno procjenjuje valutni rizik po pozicijama koje kreditna institucija otvara u stranim valutama i plemenitim metalima.

Banka u te svrhe koristi sljedeće metode: predviđanje tečajeva i ograničavanje valutnih pozicija.

Ograničenjem devizne pozicije ograničava se iznos rizika povezanog s nepovoljnim promjenama tečajeva valuta koje banka preuzima. Limiti se utvrđuju kako za svaku valutu tako i za agregatnu poziciju u svim valutama. Kako bi ograničila valutni rizik, banka utvrđuje i priopćava podružnicama raspodjelu podlimita otvorenih valutnih pozicija (OCP). Ovisno o općoj situaciji u banci, podlimiti se povremeno usklađuju. Valutni rizik koji banka prihvaća minimizira se radnjama u skladu sa zahtjevima uputa Banke Rusije

Kamatni rizik - rizik utječe na prihode banke, ekonomsku vrijednost imovine i obveza. Nepovoljna promjena kamatnih stopa potencijalna je promjena financijskog položaja banke.

Buduće promjene kamatnih stopa mogle bi uzrokovati dodatni troškovi, dakle dodatni prihod staklenka. Pri mjerenju kamatnog rizika uzimaju se u obzir obje ove mogućnosti. Upravljanje kamatnim rizikom uključuje upravljanje imovinom i obvezama banke. Upravljanje imovinom ograničeno je, prvo, zahtjevima za likvidnošću i kreditnim rizikom imovinskog portfelja banke i, drugo, cjenovnom konkurencijom drugih banaka, što ograničava slobodu banke u odabiru cijene kredita. Upravljanje obvezama komplicirano je, prvo, ograničenim izborom dužničkih instrumenata koje banka može uspješno plasirati među svoje deponente i druge vjerovnike u bilo kojem trenutku, i drugo, cjenovnom konkurencijom drugih banaka za dostupna sredstva.

Minimiziranje pravnog rizika osigurano je razvojem i korištenjem standardnih oblika ugovora, provođenjem pravnih ispitivanja sklopljenih ugovora prije njihovog potpisivanja radi utvrđivanja njihove usklađenosti s važećim zakonodavstvom.

Kako bi smanjila razinu operativnog rizika, banka redovito provodi inspekcijske nadzore kako bi osigurala poštivanje procedure obavljanja transakcija i njihovo pravilno evidentiranje.

Unutarnja kontrola usmjerena je na ograničavanje rizika koje banka preuzima, na osiguravanje postupka za obavljanje operacija i transakcija koje doprinose postizanju ciljeva uspješnosti banke uz poštivanje zahtjeva zakonodavstva i propisa Banke Rusije.

2.3 Upravljanje glavnim rizicima povezanim s aktivnostima Azijsko-pacifičke banke (OJSC)

Sustav upravljanja rizicima Banke temelji se na regulatornim zahtjevima i preporukama Banke Rusije. Sustav upravljanja rizicima ATB-a određen je Pravilnikom o upravljanju rizicima, a politika upravljanja pojedinim bankovnim rizicima (likvidnosni, kreditni, tržišni, operativni rizici) uređena je internim standardima i procedurama.

Tijekom protekle godine ATB je unaprijedio sve elemente upravljanja rizicima, uključujući informacijske sustave, procedure i tehnologije, uzimajući u obzir strateške ciljeve, promjene u vanjsko okruženje, inovacije u globalnoj praksi upravljanja rizicima, pa je krajem 2008. godine formiran odjel, neovisan o sektorima koji otvaraju rizične pozicije, čija je odgovornost procjena sustava upravljanja rizicima, identificiranje i analiza potencijalnih i realiziranih rizika.

Kreditni rizik banka smatra jednom od najznačajnijih vrsta rizika svojstvenih bankarskim aktivnostima. Može se promatrati u dva smjera: sa stajališta kvantitativne i kvalitativne procjene. Ovaj vam pristup omogućuje određivanje lokacije kreditnog rizika za svaki zajam pojedinačno i izračun ukupnog kreditnog rizika portfelja u cjelini. Grafički se to može prikazati u obliku mape rizika na čiju se okomitu os može ucrtati kvantitativni odraz rizika, odnosno iznos gubitka koji svaki kredit pojedinačno nosi, a po vodoravnoj osi - vjerojatnost pojave. Ovaj primjer je pojednostavljeni model kartice kreditnog rizika. Svaka točka je određivanje u dvije dimenzije iznosa rizika za svaki kredit pojedinačno. Ukupna vrijednost može odražavati kreditni rizik cijelog portfelja.

Glavni način smanjenja kreditnog rizika je zahtijevanje od banke da osigura kolateral za kredit, tj. dostupnost jamstava ili kolaterala. Kolateral može biti hipoteka na neku pokretnu ili nekretninu ili drugu imovinu klijenta. Prihvaćanjem dobrog kolaterala banka ima pravo ne stvarati rezervu za moguće gubitke po ovom kreditu.

Drugi način smanjenja kreditnog rizika je korištenje kreditnog bodovanja. Upotreba sustava bodovanja namijenjena je pomoći banci u stvaranju dosljedne i logične osnove za donošenje odluka, pružajući kreditnim službenicima jasnije, intuitivnije mjerenje kreditnog rizika.

Tipično, modeli se razvijaju na temelju akumuliranih empirijskih podataka. Model bodovanja za pojedince može se temeljiti na osobnim podacima zajmoprimaca, stručnom znanju menadžmenta banke, brojčanim procjenama dobivenim iz statistike o “lošim” i “dobrim” kreditima te numeričkim procjenama temeljenim na objektivnim regionalnim i industrijskim informacijama. Kao rezultat rada modela na procjeni konkretnog zajmoprimca formira se kreditni portret potencijalnog zajmoprimca koji omogućuje: proceduru podjele potencijalnih zajmoprimaca na “loše” kojima se ne može izdati kredit i “dobre” one, za koje se može izdati zajam; izračun pojedinačnih parametara kreditnog posla za određenog dužnika (limit, kamata, rok, plan otplate kredita); izračun rizika i upravljanje kreditnim portfeljem za sve kredite izdane fizičkim osobama.

Ključna karika u izgradnji modela bodovanja su uredi kreditne povijesti. Pokušaji da se ova institucija uvede kod nas još nisu bili previše uspješni. Razvoj institucije kreditnih ureda koči nevoljkost velikih banaka da objave podatke o svojim zajmoprimcima. Banke sa značajnom bazom klijenata za kreditiranje potrošača stvaraju vlastite kreditne urede. Razlog je takozvani “free-rider problem”: male banke koje nemaju veliku bazu klijenata imat će koristi od uvođenja kreditnog ureda, a informacije o klijentima dobivat će uz minimalne troškove. Naravno, liderima u segmentima to se ne sviđa i oni radije ne surađuju u razmjeni informacija sa svojim konkurentima. Kao rezultat toga, tržište gubi, budući da se ukupni gubici od prijevare povećavaju, a prosječna stopa kredita raste. Ostaje otvoreno pitanje povjerljivosti podataka koje banke prenose kreditnim uredima. Zasad banke neće moći jamčiti svojim klijentima da ti podaci neće dospjeti u treće ruke.

Glavni zadatak upravljanja kreditnim rizikom uz proširenje raspona ugovornih strana i asortimana kreditnih proizvoda koje Banka nudi je optimizacija preuzetih rizika optimizacijom proizvodne, industrijske i regionalne strukture portfelja.

Upravljanje kreditnim rizikom odvijalo se u skladu s Kreditnom politikom Banke, koja predviđa provođenje sustavnog pristupa temeljenog na načelima svijesti o riziku, razgraničenja ovlasti za procjenu i prihvaćanje rizika, praćenja i kontrole preuzetih rizika. Pitanja identifikacije, analize, procjene, optimizacije, praćenja i kontrole kreditnog rizika regulirana su podzakonskim aktima Banke.

U izvještajnoj godini ukupna dospjela potraživanja za posuđe iznosila je 3,81% (u 2007. godini 4,42%).

Za razliku od metoda procjene i minimiziranja kreditnog i tržišnog rizika, metode upravljanja operativnim rizikom počele su se razvijati relativno nedavno. U Baselskom sporazumu iz 1988. operativni rizik smatran je nusproizvodom kreditnih i tržišnih rizika te je kategoriziran kao "ostalo" u skupini rizika. Basel 2 sporazum posebno razmatra operativni rizik, daje definiciju, metode za njegovu procjenu i razloge njegovog nastanka. Baselski odbor smatra da je operativni rizik važan rizik s kojim se banke suočavaju te da banke moraju imati određeni iznos kapitala u slučaju gubitaka povezanih s njim.

Na razvijenim tržištima smatra se ispravnim centralizirati funkciju upravljanja rizicima, koncentrirajući je u jednom, namjenskom odjelu za banku kao cjelinu. Ciljana funkcija u smislu upravljanja operativnim rizikom, odnosno minimiziranje razine operativnog rizika ili gubitaka banke od njegove provedbe, očito bi također trebala biti koncentrirana u ovom odjelu i razmatrana u opći kontekst upravljanje rizikom banke. Međutim, uobičajena bankarska praksa je dodjeljivanje odgovornosti za operativni rizik (ili ono što određena banka shvaća kao operativni rizik) IT odjelima. Pristupi procjeni operativnih rizika ubrzano su se razvili posljednjih godina, ali još uvijek zaostaju u točnosti metoda za mjerenje kreditnih i tržišnih rizika (čak i na "naprednim" tržištima). Procjena operativnog rizika uključuje procjenu vjerojatnosti događaja ili okolnosti koje dovode do operativnih gubitaka i procjenu veličine potencijalnih gubitaka.

Metode koje se temelje na korištenju statističke analize raspodjele stvarnih gubitaka omogućuju izradu prognoze potencijalnih gubitaka u poslovanju na temelju iznosa gubitaka u poslovanju koji su se u određenoj kreditnoj instituciji dogodili u prošlosti. Statističke metode i modeli aktivno se koriste ako je vjerojatnost pojave pojedine vrste operativnog rizika prilično velika, a njegova pojava raširena na tržištu. U tom slučaju mogu se koristiti korelacijski modeli u kojima će funkcija biti vjerojatnost pojave operativnog rizika, a varijable faktori koji tvore operativni rizik (primjerice, broj operacija, koji izravno određuje učestalost kadrovskih pogrešaka).

Bit metode ponderiranja je procjena operativnog rizika u usporedbi s mjerama za njegovo minimiziranje. Na temelju stručne analize odabiru se pokazatelji koji su informativni za potrebe upravljanja operativnim rizikom te se utvrđuje njihova relativna važnost (težinski koeficijenti). Odabrani pokazatelji se zatim prikazuju u tablici (scorecards) i procjenjuju pomoću različitih ljestvica. Dobiveni rezultati obrađuju se uzimajući u obzir težinske koeficijente i uspoređuju u kontekstu područja djelovanja kreditne institucije, pojedinih vrsta bankovnih poslova i drugih poslova. Korištenje metode ponderiranja bodova (metoda bodovne kartice), uz procjenu operativnog rizika, omogućuje nam identificiranje slabih i snage u upravljanju operativnim rizikom.

U okviru metode modeliranja (analize scenarija), na temelju ekspertne analize, utvrđuju se mogući scenariji za nastanak događaja ili okolnosti koji dovode do gubitaka u poslovanju za područja djelatnosti kreditne institucije, pojedine vrste bankovnih poslova i drugih transakcija. , te se razvija model raspodjele učestalosti nastanka i veličine gubitaka koji se zatim koristi za procjenu operativnog rizika.

Praćenje gubitaka od nastanka operativnog rizika uključuje analizu svakog slučaja, opis prirode i razloga koji su doveli do implementacije operativnog rizika u pojedinoj situaciji. Za identifikaciju područja koja su najizloženija operativnom riziku, preporuča se provesti operativnu dekompoziciju procesa i tehnologija na njihove elementarne komponente (operativne jedinice), za svaku od njih se empirijski odn. statistički utvrđeno. Navedena dekompozicija objekata operativnog rizika na elementarne operacije naziva se dekompozicija operativnog rizika na operacije koje čine katalog operativnih rizika. Katalog vam omogućuje da identificirate najugroženiji odjel banke. Sastavljanje kataloga operativnih rizika glavni je zadatak pri izgradnji adekvatnog sustava za upravljanje tim rizikom. Može se samostalno sastaviti od strane odjela banke u obliku tzv. tehnološka karta operacije ili se može povjeriti vanjskoj konzultantskoj tvrtki. Nakon sastavljanja kataloga identificiraju se oni procesi i pojedini poslovi na koje su specifični čimbenici rizika najviše koncentrirani. Zatim se razvijaju mjere za smanjenje i ograničavanje identificiranih rizika.

Upravljanje operativnim rizikom provedeno je u skladu s preporukama Banke Rusije o organizaciji upravljanja operativnim rizikom, utvrđenim „Pravilnicima o upravljanju operativnim rizikom“. Kao glavne operativne rizike koji su predmet praćenja i kontrole, Banka identificira rizik poslovnih procesa, informacijski rizik, kadrovski rizik, rizik nezakonitih radnji, rizik gubitka ili oštećenja imovine te pravni rizik.

Za praćenje i kontrolu operativnih rizika, planom rada Odjela za procjenu rizika predviđena je izrada pravilnika za vođenje registra rizičnih događaja i uvođenje prakse evidentiranja istih.

Upravljanje tržišnim rizicima provodilo se u skladu s „Pravilnikom o upravljanju tržišnim rizicima“ koji predviđa primjenu sustavnog pristupa, razgraničenje ovlasti za procjenu i prihvaćanje rizika.

Tržišni rizik uključuje: kamatni, dionički, valutni.

Kako bi se ograničio kamatni rizik, odluka o plasmanu (u smislu isplativosti) donosi se na temelju tržišnih uvjeta i ostalih parametara (trenutna stopa refinanciranja, trošak privučenih sredstava). Za upravljanje rizikom kamatnih stopa Banka je osnovala Financijski odbor.

Banka nije izložena riziku dionica jer nema ulaganja u utržive vrijednosne papire.

Banka je izložena valutnom riziku zbog nepovoljnih promjena tečajeva stranih valuta i cijena plemenitih metala. U sklopu sustava limita i ograničenja, banka ima limite ukupne otvorene pozicije i limite otvorene pozicije u pojedinim stranim valutama.

Razina valutnog rizika za 2008. godinu ostala je na beznačajnoj razini. Udio otvorene devizne pozicije u neto imovini na dan 1. siječnja 2009. iznosio je 0,0012%.

Procjena, upravljanje i kontrola rizika likvidnosti provodi se u Banci na temelju razvijenih u skladu s preporukama Banke Rusije „Propisi o politici u području upravljanja i kontrole stanja likvidnosti“. Likvidnost Banke procjenjuje se u svim razdobljima. Predviđanje razine likvidnosti redovito pregledava Odbor za upravljanje aktivom i pasivom banke. Kratkoročna analiza likvidnosti i praćenje novčanog toka Banke provodi se svakodnevno. Sve ove mjere pomažu u održavanju financijske stabilnosti Banke uz očuvanje kvalitete usluge korisnicima.

Trenutačni sustav upravljanja rizicima Banke omogućuje ispunjavanje glavnih standarda Banke Rusije s rezervama.

Služba interne kontrole provjerava sustav internih kontrola Banke i učinkovitost postojećih procedura upravljanja bankovnim rizicima.

Općenito, tijekom 2008. godine Služba za unutarnju kontrolu nije identificirala slučajeve prihvaćanja rizika od strane uprave odjela ili tijela upravljanja za Banku neprihvatljivih i situacija u kojima su poduzete kontrolne mjere bile neadekvatne razini rizika, kao ni kršenja, pogreške i nedostatke u aktivnosti pojedinih dijelova i Banke u cjelini.koji mogu predstavljati opasnost za interese vjerovnika i deponenata ili utjecati na financijsku stabilnost Banke.

banka za upravljanje kreditnim rizikom

POGLAVLJE 3. UPRAVLJANJE KREDITNIM RIZIKOM KAO JEDAN OD ALATA ZA UPRAVLJANJE KREDITNIM RIZIKOM

Upravljanje kreditnim rizikom, utemeljeno na sustavnoj organizaciji bankarstva, predstavlja novi smjer bankarske djelatnosti koji je u povojima.

Poslovne banke se integriraju u svjetsku bankarsku zajednicu iu punoj mjeri osjećaju utjecaj procesa globalizacije i internacionalizacije bankovnih aktivnosti, zaoštravanja uvjeta međubankarske konkurencije i potrebe za uvođenjem naprednih bankarskih tehnologija. Prilikom organiziranja upravljanja bankovnim rizicima, oni su prisiljeni uzeti u obzir kao svoje domaći problemi u stvarnosti gospodarskog života, kao i problemima prilagodbe i kreativne asimilacije najnovijih bankovnih poslovnih procesa i proizvoda zapadnog upravljanja kreditnim rizikom.

Jamstvo učinkovitog upravljanja kreditnim rizikom je znanstveno utemeljena metodologija ovog procesa, zasnovana na jasno razrađenim principima.

Načela upravljanja kreditnim rizikom uključuju:

1. Svrhovitost uključuje identificiranje glavnog cilja sustava upravljanja kreditnim rizikom, njegovu dekompoziciju u sustav uredno povezanih podciljeva i fiksiranje slijeda postizanja tih podciljeva.

2. Integritet određuje granice menadžerske intervencije u upravljanju kreditnim rizikom. Nestručan bankarski menadžment može uništiti funkcionalni mehanizam upravljanja kreditnim rizikom.

3. Svijest o preuzimanju rizika. Upravljanje kreditnim rizikom mora se provoditi svjesno uz određenu toleranciju prema rizicima i razumijevanje da želja za izvlačenjem dodatnog profita može biti bremenita negativnim scenarijem implementacije kreditnih rizika. Naravno, za pojedine transakcije, nakon procjene razine rizika, moguće je usvojiti strategiju "izbjegavanja rizika", međutim, nemoguće je potpuno eliminirati rizik iz bankarskih aktivnosti, budući da je bankovni rizik objektivna pojava svojstvena većini banaka. tekuće operacije.

4. Fleksibilnost. To se odnosi na sposobnost i sklonost upravljanja kreditnim rizikom promjenama kao rezultat postavljanja novih zadataka, promjena rizične, cjenovne, kreditne i druge politike banke pod utjecajem vanjskih čimbenika.

5. Pouzdanost osigurava dosljednost djelovanja elemenata sustava upravljanja kreditnim rizikom, isključujući iskrivljenje kontrolnih naloga.

6. Upravljivost. Struktura kreditnog portfelja može sadržavati pretežno kreditne rizike koji se mogu neutralizirati u procesu upravljanja kreditnim rizikom, bez obzira na njihov potencijal.

7. Učinkovitost pretpostavlja takva minimalna vremenska razdoblja od donošenja odluke menadžmenta do njezina izvršenja koja bi omogućila pravovremenu prilagodbu karakteristika ponašanja otvorenih kreditnih pozicija.

8. Optimalnost karakterizira kvalitetno upravljanje kreditnim rizikom, osiguravanje racionalne povezanosti elemenata sustava na svim razinama.

9. Profitabilnost se sastoji u osiguravanju maksimalnog učinka upravljanja kreditnim rizikom uz minimalne troškove održavanja rukovodećeg osoblja.

Slični dokumenti

Osnovni pojmovi teorije bankarskih rizika. Klasifikacija bankarskih rizika: rizik likvidnosti, kamatni i kreditni rizik. Suština upravljanja rizicima u poslovnoj banci. Glavne faze upravljanja kreditnim rizikom na primjeru JSCB Animabank.

predmetni rad, dodano 28.04.2011


Bit i klasifikacija rizika u bankarstvu. Problemi upravljanja rizikom i izgledi za njegov razvoj. Testiranje otpornosti na stres kao metoda upravljanja rizikom. Upravljanje rizicima u bankarstvu: ciljevi, ciljevi, funkcije, procjena, strategija, organizacija.

kolegij, dodan 17.12.2014


Politika bankovnih depozita i njezina usmjerenja. Nedepozitni izvori stvaranja resursa. Organizacija procesa kreditiranja poduzeća u banci, kreditiranja stanovništva u banci, poravnanja i platnog prometa u banci. Sustav upravljanja rizicima u banci.

izvješće o praksi, dodano 21.05.2014


Pojam kreditnog rizika. Bit sustava upravljanja rizicima u banci. Potreba za korištenjem modernim metodama upravljanje kreditnim rizikom u bankarskoj praksi. Politika upravljanja kreditnim rizikom komercijalnih banaka Republike Bjelorusije.

kolegij, dodan 08.02.2012


Bit i značaj glavnih teorija upravljanja rizicima, njihove značajke praktična aplikacija u modernim poslovnim bankama. Pojam i klasifikacija bankarskih rizika, metode za njihovo minimiziranje, predviđanje i učinkovite metode upravljanja.

kolegij, dodan 21.06.2010


kolegij, dodan 04/12/2008


Bit i uloga upravljanja rizicima u poslovnoj banci. Analiza bankarskih rizika na primjeru OJSC "Belagroprombank". Glavni načini minimiziranja bankovnih rizika. Zaštita od rizika. Analitička metoda. Neki načini za smanjenje bankovnih rizika.

kolegij, dodan 05/12/2008


Formiranje sustava upravljanja bankovnim rizicima kao strateška zadaća vlasnika i najvišeg menadžmenta kreditnih institucija i države u cjelini. Problem nedovoljnog razvoja mehanizama upravljanja rizicima za usluge faktoringa u Rusiji.

kolegij, dodan 06.12.2010


Opće razumijevanje banke i bankovnog rizika. Razvoj klasifikacije rizika važna je točka u stvaranju sustava upravljanja rizicima. Vrste i pravci rizika u suvremenoj banci, metode i sustav upravljanja tim pokazateljima.

test, dodan 06.04.2011


Glavni problemi i perspektive razvoja financijskog menadžmenta poslovnih banaka. Alati i metode financijskog upravljanja. Analiza financijskih pokazatelja uspješnosti OJSC Promsvyazbank. Upravljanje rizicima u bankarskom poslovanju.

U vezi sa stalnim povećanjem utjecaja rizika na financijsku aktivnost, problem bankovnog menadžmenta - upravljanje bankovnim rizikom, odnosno korištenje različitih mjera koje omogućuju, u određenoj mjeri, predviđanje nastanka rizičnog događaja u bankarske aktivnosti i poduzimanje mjera za smanjenje stupnja tih rizika – postaje posebno relevantno.

Upravljanje rizicima je sustav za upravljanje bankarskim rizicima i ekonomskim, točnije financijskim odnosima koji nastaju u procesu tog upravljanja.

Cilj upravljanja bankovnim rizicima je povećanje gospodarskog, financijskog, društvenog i drugog potencijala poduzeća u relevantnom području djelatnosti putem mehanizma za formiranje i učinkovito korištenje rizičnih sredstava i rizičnih ulaganja.

Upravljanje rizikom uključuje strategiju i taktiku upravljanja.

Strategija upravljanja odnosi se na smjer i način korištenja sredstava za postizanje cilja. Ova metoda odgovara određenom skupu pravila i ograničenja za donošenje odluka. Strategija vam omogućuje da usredotočite napore na opcije rješenja koje nisu u suprotnosti s usvojenom strategijom, odbacujući sve druge opcije. Nakon ostvarenja cilja, strategija kao smjer i sredstvo za njegovo postizanje prestaje postojati. Novi ciljevi predstavljaju izazov razvoja nove strategije.

Taktike su specifične metode i tehnike za postizanje cilja u određenim uvjetima. Zadaća taktike upravljanja je izbor optimalnog rješenja i najprikladnijih metoda i tehnika upravljanja u određenoj gospodarskoj situaciji.

Upravljanje rizicima u poslovnoj banci kao sustav upravljanja sastoji se od dva podsustava: upravljanog podsustava (objekt upravljanja) i kontrolnog podsustava (subjekt upravljanja).

Predmet kontrole u upravljanju rizicima su rizik, rizična kapitalna ulaganja i ekonomski odnosi između poslovnih subjekata u procesu realizacije rizika.

Subjekt upravljanja u upravljanju rizicima je posebna skupina ljudi koji različitim tehnikama i metodama upravljačkog utjecaja ostvaruju svrhovito funkcioniranje objekta upravljanja.

Proces utjecaja subjekta na objekt upravljanja, tj. sam proces upravljanja može se provesti samo ako određene informacije cirkuliraju između upravljačkog i kontroliranog podsustava. Proces upravljanja, bez obzira na njegov specifični sadržaj, uvijek uključuje primanje, prijenos, obradu i korištenje informacija. U upravljanju rizikom dobivanje pouzdanih i dostatnih informacija u danim uvjetima ima veliku ulogu, jer omogućuje donošenje konkretne odluke o postupanju u uvjetima rizika.

Informacijsku potporu funkcioniranju upravljanja rizicima čine različite vrste i vrste informacija: statističke, ekonomske, komercijalne, financijske itd.

Ciljevi upravljanja rizicima u poslovnim bankama:

Rješavanje rizika;

Rizična kapitalna ulaganja;

Radite na smanjenju rizika;

Proces osiguranja rizika;

Ekonomski odnosi i veze između subjekata gospodarskog procesa.

Funkcije upravljanja rizikom uključuju:

Predviđanje;

Organizacija;

Uredba;

Koordinacija;

Stimulacija;

Kontrolirati.

Predviđanje u upravljanju rizicima je razvoj budućih promjena u financijskom stanju objekta kao cjeline i njegovih različitih dijelova. Predviđanje je predviđanje određenog događaja. Ne postavlja zadatak izravne provedbe razvijenih prognoza u praksi. Značajka predviđanja je i alternativnost u konstrukciji financijskih pokazatelja i parametara, što određuje različite opcije za razvoj financijskog stanja objekta upravljanja na temelju novih trendova. U dinamici rizika predviđanje se može provoditi kako na temelju ekstrapolacije prošlosti u budućnost, uzimajući u obzir stručnu ocjenu trenda promjena, tako i na temelju izravne anticipacije promjena. Ove promjene mogu doći neočekivano. Upravljanje koje se temelji na predviđanju ovih promjena zahtijeva od menadžera da razvije određeni osjećaj za tržišni mehanizam i intuiciju, kao i korištenje fleksibilnih hitnih rješenja.

Organizacija za upravljanje rizikom je udruženje ljudi koji zajednički provode program ulaganja u rizik na temelju određenih pravila i procedura. Ta pravila i procedure uključuju: stvaranje organa upravljanja, izgradnju strukture aparata upravljanja, uspostavljanje odnosa između jedinica upravljanja, razvoj normi, standarda, metoda itd.

Regulacija u upravljanju rizicima je utjecaj na objekt upravljanja, kojim se postiže stanje stabilnosti tog objekta u slučaju odstupanja od zadanih parametara. Uredba uglavnom obuhvaća tekuće mjere za otklanjanje nastalih odstupanja.

Koordinacija u upravljanju rizicima predstavlja dosljednost rada svih dijelova sustava upravljanja rizicima, upravljačkog aparata i stručnjaka.

Koordinacijom se osigurava jedinstvo odnosa između objekta upravljanja, subjekta upravljanja, aparata upravljanja i pojedinog zaposlenika.

Poticaj u upravljanju rizicima je poticanje financijskih menadžera i drugih stručnjaka da budu zainteresirani za rezultate svog rada.

Kontrola u upravljanju rizicima je provjera organizacije rada radi smanjenja stupnja rizika. Kontrolom se prikupljaju podaci o stupnju provedbe predviđenog programa djelovanja, isplativosti rizičnih ulaganja kapitala, omjeru dobiti i rizika na temelju kojih se provode izmjene financijskih programa, organizaciji financijskog rada, te organizacija upravljanja rizicima. Kontrola uključuje analizu rezultata mjera za smanjenje rizika.

Upravljanje rizicima u poslovnoj banci očituje se u predviđanju mogućih stanja novčanih tokova, financijskih sredstava i odnosa rizika u kratkom i dugom roku, sposobnosti utvrđivanja obujma i intenziteta primitka i trošenja sredstava iz rizičnog ulaganja kako u kratkoročno i dugoročno te poduzeti potrebne mjere za održavanje solventnosti poduzeća.

Upravljanje bankovnim rizicima je najvažniji proces mehanizma svjesnog korištenja teorije vjerojatnosti i rizika, na temelju koje proizlazi teorija upravljanja rizicima. To ovisi o politici pojedine banke - na mikrorazini i Banke Rusije - na makrorazini.

Upravljanje bankovnim rizikom temelji se na određenim načelima od kojih su glavni:

1 Svijest o preuzimanju rizika. Menadžer banke mora svjesno preuzeti rizike ako se nada da će dobiti odgovarajuće povrate od bankovne transakcije. Naravno, za pojedine transakcije, nakon procjene razine rizika, može se usvojiti taktika "izbjegavanja rizika", međutim, nemoguće je potpuno eliminirati rizik iz bankarskih aktivnosti, budući da je bankovni rizik objektivna pojava svojstvena većini transakcija. provedeno. Svijest o prihvaćanju pojedinih vrsta bankarskih rizika najvažniji je uvjet za neutraliziranje njihovih negativnih posljedica u procesu upravljanja njima.

2. Upravljivost prihvaćenih rizika. Portfelj bankovnih rizika trebao bi uključivati ​​prvenstveno one koji se mogu neutralizirati u procesu upravljanja, bez obzira na njihovu objektivnu ili subjektivnu prirodu. Samo za ove vrste rizika direktor banke može koristiti cijeli arsenal internih mehanizama za njihovu neutralizaciju, tj. pokazati umijeće upravljanja njima. Nekontrolirani rizici, primjerice rizici više sile, mogu se prenijeti samo na vanjskog osiguravatelja.

3. Neovisnost individualnog upravljanja rizicima. Jedan od najvažnijih postulata teorije upravljanja rizicima kaže da su rizici neovisni jedni o drugima i da gubici banke na jednom od rizika portfelja ne povećavaju nužno vjerojatnost nastanka rizičnog događaja na drugim rizicima banke. Drugim riječima, gubici banaka po raznim vrstama rizika neovisni su jedni o drugima i moraju se pojedinačno neutralizirati u procesu upravljanja njima.

4. Usporedivost razine preuzetih rizika s razinom profitabilnosti bankovnog poslovanja. Ovo je načelo temeljno u teoriji upravljanja rizikom. Ona leži u činjenici da banka u procesu obavljanja svoje djelatnosti mora prihvaćati samo one vrste bankarskih rizika čija razina ne prelazi odgovarajuću razinu profitabilnosti na ljestvici profitabilnost-rizičnost. Svaku vrstu rizika za koju je razina rizika viša od razine očekivanog prinosa (s uključenom premijom rizika) banka mora odbiti (ili premiju za taj rizik mora revidirati u skladu s tim). Uravnoteženje profitabilnosti s pitanjima sigurnosti i likvidnosti u procesu upravljanja bankovnim portfeljem, npr. imovine i obveza banke te je glavna zadaća upravljanja rizicima.

5. Usporedivost razine preuzetih rizika s financijskim mogućnostima banke. Očekivani iznos gubitaka banke, koji odgovara određenoj razini bankovnog rizika, mora odgovarati udjelu kapitala koji osigurava interno osiguranje rizika. U suprotnom, nastanak rizičnog događaja povlači za sobom gubitak određenog dijela prihoda, tj. smanjit će svoj profitni potencijal i tempo budućeg razvoja. Iznos rizičnog kapitala, uključujući i pripadajuća sredstva interne rezerve, banka mora unaprijed odrediti i služiti kao granica za prihvaćanje onih vrsta bankovnih rizika koji se ne mogu prenijeti na transakcijskog partnera ili vanjskog osiguravatelja.

6. Isplativost upravljanja rizicima. Osnova upravljanja bankovnim rizicima je neutralizacija njihovih negativnih posljedica na poslovanje banke u slučaju mogućeg nastanka rizičnog događaja. Pritom, troškovi banke za neutraliziranje odgovarajućeg bankovnog rizika ne bi smjeli premašiti iznos mogućih bankovnih gubitaka na njemu, čak ni uz najveći stupanj vjerojatnosti nastanka rizičnog događaja.

7. Uzimanje u obzir faktora vremena u upravljanju rizicima. Što je dulje razdoblje provedbe bankovnog posla, to je širi raspon rizika povezanih s njim, to su manje mogućnosti da se osigura neutralizacija njihovih negativnih bankovnih posljedica prema kriteriju isplativosti upravljanja rizicima. Ako je potrebno obavljati takve bankarske operacije, banka mora osigurati potrebnu dodatnu razinu profitabilnosti ne samo kroz premiju za rizik, već i premiju za likvidnost (budući da je razdoblje operacije razdoblje "zamrznute likvidnosti" ” kapitala koji je u njega uložen). Samo u tom slučaju banka će imati potreban potencijal za neutraliziranje negativnih posljedica takvog poslovanja u slučaju mogućeg nastanka rizičnog događaja.

8. Uzimanje u obzir cjelokupne strategije banke u procesu upravljanja rizicima. Sustav upravljanja bankovnim rizicima trebao bi se temeljiti na općim kriterijima strategije koju je banka odabrala (koja odražava njezinu ideologiju u odnosu na razinu prihvatljivih rizika), kao i na politici banke u pojedinim područjima djelovanja.

9. Uzimanje u obzir mogućnosti prijenosa rizika. Prihvaćanje niza bankovnih rizika nije usporedivo s financijskim mogućnostima banke da neutralizira njihove negativne posljedice u slučaju vjerojatnog nastupa rizičnog događaja. Istodobno, provedba odgovarajuće bankovne operacije može biti diktirana zahtjevima strategije i smjera bankovnih aktivnosti. Uključivanje takvih rizika u portfelj ukupnih bankovnih rizika dopušteno je samo ako je moguć njihov djelomičan ili potpun prijenos na transakcijske partnere ili vanjskog osiguravatelja.

Uzimajući u obzir razmatrana načela, banka razvija posebnu politiku upravljanja rizicima.

Politika upravljanja bankovnim rizicima dio je cjelokupne strategije banke koja se sastoji od razvijanja sustava mjera za neutraliziranje mogućih negativnih financijskih posljedica rizika povezanih s različitim aspektima bankovnog poslovanja.

Posebnost bankarskog poslovanja je velik broj različitih rizika s kojima se banke suočavaju u procesu obavljanja svojih funkcija i pružanja usluga. S jedne strane, banka je komercijalna organizacija pa nosi brojne rizike poslovanja. S druge strane, banka je financijska institucija, pa preuzima financijske rizike povezane s aktivnosti posredovanja na financijskim tržištima. Tako:

• bankovni rizik je kompleks rizika svojstven banci kao trgovačkom poduzeću.
• bankovni rizik može se definirati kao vjerojatnost gubitaka banke zbog neizvjesnosti u njezinim aktivnostima i vanjskom okruženju.

Za razumijevanje raznolikosti bankarskih rizika potrebno je konstruirati njihovu klasifikaciju. Štoviše, klasifikacija se može razlikovati ovisno o svrsi korištenja i dubini detalja.

Najjednostavnija opcija za klasifikaciju bankovnih rizika je identificiranje različitih skupina karakteristika kombiniranih u tablici, koje se mogu preuređivati ​​prema stupnju važnosti rizika ovisno o situaciji koja se razmatra, kao i nadopunjavati novim elementima. Klasifikacija bankarskih rizika prikazana je u tablici.

Klasifikacija bankarskih rizika

Treba napomenuti da serijski broj znak izolacije u ovom slučaju nije bitan. Ova tablica odražava samo bit klasifikacije i ne može se tvrditi da je potpuna, budući da postoji beskonačan broj klasifikacijskih karakteristika. U svakom pojedinačnom slučaju razmatranja ovog rizika treba koristiti potrebne pokazatelje.

Bankarski rizici ne djeluju odvojeno jedni od drugih, već unutar sustava. Često je jedan rizik dio drugog ili je njegov uzrok ili posljedica. Stoga optimalna klasifikacija sa stajališta upravljanja rizicima treba uzeti u obzir određenu hijerarhiju po značaju, kao i pokazati odnos i međuovisnost između pojedinih skupina i vrsta bankovnih rizika.

Prije svega, potrebno je uzeti u obzir karakteristike rizika kao kategorije poduzetničke djelatnosti. Rizik izražava nematerijalni uzročno-posljedični odnos između čimbenika i rezultata, stoga se kriteriji za razlikovanje i grupiranje trebaju temeljiti ili na uzrocima rizika koji se mogu identificirati, ili na razlikovanju objekata izloženih riziku, na koje posljedice njegove provedbe može se izravno promatrati.

Važno pitanje je i svrha za koju se klasifikacija koristi. Čini se da je glavna motivacija za proučavanje bankarskih rizika sposobnost upravljanja njima. Dakle, klasifikacija, prije svega, mora zadovoljiti zahtjeve upravljanja. Posebno je potrebno uzeti u obzir bitna obilježja pojedinih rizika koja utječu na načine na koje se njima može pristupiti. Osim toga, zbog ogromnog broja rizika i njihove bliske međuovisnosti, potrebno je razumno detaljiziranje bez ugrožavanja jasnoće i funkcionalnosti klasifikacije.

Razmotrimo višerazinsku klasifikaciju bankarskih rizika, shematski prikazanu na sl. 2.1.

Najopćenitiji kriterij za razlikovanje je područje pojave rizika prema kojem se rizici dijele na:

• interni – koji se odnose na bankarske aktivnosti i aktivnosti klijenata banke (ovi rizici proizlaze iz sadržaja bankovnog poslovanja, imaju unutarnje i vanjske čimbenike);
• Vanjski – nisu izravno povezani s aktivnostima banke (formiraju se isključivo u vanjskom okruženju, njihovi čimbenici su brojni, a posljedice nepredvidive; vanjski rizici djeluju kao čimbenici unutarnjih).

Zauzvrat, unutarnji rizici se razlikuju prema sferi utjecaja na:

• financijske - povezane s promjenama u obujmu, strukturi, trošku i profitabilnosti potraživanja i obveza banke (izravno utječu na financije banke);
• funkcionalne – vezane uz organizaciju rada banke (očituju se prije svega kao propusti organizacijski procesi, a zatim se pretvaraju u gubitke ili izgubljenu dobit).

Riža. 2.1. Višerazinska klasifikacija bankarskih rizika

Funkcionalni rizici mogu se u konačnici klasificirati prema čimbenicima rizika u:

• operativni - vjerojatnost gubitaka uzrokovanih pogreškama, zlouporabama i prijevarama bankovnog osoblja, kao i kvarovima opreme (njihovi faktori - ljudski i tehnički - proizlaze iz tekućih aktivnosti, uz stalnu provedbu zadataka);
• menadžerski - vjerojatnost gubitaka uzrokovanih pogreškama menadžmenta banke (ovdje faktori uključuju nepravilnu organizaciju, postavljanje ciljeva i ciljeva).

Financijski rizici, budući da se najviše proučavaju i upravljaju, imaju složeniju hijerarhiju. Prema prirodi utjecaja dijele se na:

• portfelj – rizici koji utječu na obujam, trošak i profitabilnost potraživanja ili obveza banke (tj. jasno se odražavaju ili u aktivi ili u pasivi bilance);
• strukturni – rizici koji utječu na strukturu, trošak i isplativost homogenih potraživanja i obveza (njihovi faktori su višesmjerni ovisno o strukturi bilance);
• rizik insolventnosti banke - rizik da će banka morati koristiti vlastiti kapital za otplatu obveza (integralni rizik čiji su čimbenici svi ostali elementarni rizici, a utječe na samu sposobnost poslovanja banke).

Rizici portfelja se pak prema čimbenicima dijele na:

• druge ugovorne strane – financijski rizici povezani s aktivnostima bančinih ugovornih strana;
• tržište (cijena) – financijski rizici povezani s promjenama tržišnih uvjeta;
• druge ugovorne strane po području lokalizacije dijele se na:
  • kreditni rizik - vjerojatnost gubitaka banke zbog neotplate glavnice kredita i kamata na kredit ili dužničku obvezu (čimbenici rizika i posljedice njegove provedbe odražavaju se na kreditne i slične poslove banke);
  • depozitni rizik je vjerojatnost bankovnih gubitaka povezanih s prijevremenim povlačenjem privučenih sredstava (objekt u ovom slučaju su depozitne operacije).

Potrebno je naglasiti da tržišni rizici mogu biti portfeljni i strukturni. Ovo sjecište u klasifikaciji je zbog različitih kriterija za razlikovanje rizika. Međutim, oba ova kriterija iznimno su važna sa stajališta upravljanja rizikom, budući da zajedno određuju kako ih procijeniti i optimizirati.

Ako razmatramo rizike tržišnog portfelja, onda sa stajališta lokalizacije oni predstavljaju rizike vrijednosnih papira - vjerojatnost gubitaka banke uzrokovanih promjenama u trošku i profitabilnosti vrijednosnih papira u portfelju banke (tj. konačni objekt rizika je dionica banke). transakcije i transakcije na drugim financijskim tržištima).

Strukturni rizici u smislu čimbenika uključuju:

• rizik likvidnosti – vjerojatnost gubitaka povezanih s poteškoćama banke u stjecanju ili prodaji imovine u dovoljnim količinama za kratak period i to po razumnoj cijeni.
• tržišni (cjenovni) rizici – financijski rizici povezani s promjenama tržišnih uvjeta (u ovom slučaju, uzimajući u obzir višesmjernu prirodu njihova utjecaja).

Strukturni tržišni rizici (po području lokalizacije) uključuju:

• kamata - vjerojatnost gubitaka banke uzrokovanih promjenama tržišnih kamatnih stopa (predmet rizika su prihodi i rashodi od kamata).
• deviza – vjerojatnost bankovnih gubitaka povezanih s promjenama Tečajevi(vezano za devizno poslovanje banke).

Što se tiče vanjskih rizika, oni se ne dijele ni po sferi ni po prirodi utjecaja, jer su ti kriteriji za njih prilično nejasni. Glavni kriterij za njihovu klasifikaciju su integrirani čimbenici rizika prema kojima se dijele na:

• zemlja - rizici povezani s ulaganjem u određenu zemlju (tj. faktori su određeni karakteristikama zemlje);
• Rizik više sile je vjerojatnost gubitaka banke zbog pojave više sile (vrlo je teško identificirati čimbenike; rizik je gotovo nekontroliran).

Zauzvrat, rizici zemlje mogu se diferencirati u specifičnija područja:

• ekonomski – vjerojatnost gubitaka banke uzrokovanih nepredviđenim promjenama makroekonomskih čimbenika;
• politički – vjerojatnost bankovnih gubitaka povezanih s nepovoljnim promjenama politike;
• pravni – vjerojatnost bankovnih gubitaka povezanih s neusklađenošću interni propisi bankarsko zakonodavstvo.

Nedvojbeno je da se o navedenim vrstama rizika u bankama u različitoj mjeri vodi računa. To je zbog niza razloga, od kojih je glavni takav objektivni preduvjet kao što je stupanj kontrole rizika. S tim u vezi, pri razmatranju sustava upravljanja rizicima logično je uzeti u obzir najvažnije i upravljive rizike za banku, a to su naravno financijski rizici. U razvoju će se odraziti kriteriji razlikovanja koji čine temelj za klasifikaciju bankovnih rizika metodološki pristupi upravi.

2.2. Struktura upravljanja bankarskim rizikom

Govoreći o upravljanju bankovnim rizicima, potrebno je prije svega saznati što se podrazumijeva pod pojmom “menadžment”.

Ekonomskom teorijom dominiraju dva glavna koncepta upravljanja. Prvi promatra menadžment kao proces, "niz kontinuiranih međusobno povezanih aktivnosti" ili upravljačke funkcije. Štoviše, popis funkcija koje čine sadržaj procesa upravljanja varira, uključujući sljedeće funkcije: planiranje, organizacija, upravljanje, motivacija, vodstvo, regulacija, koordinacija, stimulacija, kontrola, komunikacija, analiza, evaluacija, donošenje odluka, selekcija kadrova, zastupanje i vođenje pregovora, sklapanje poslova. primijeti da većina Navedene funkcije odnose se na upravljanje poduzećem, a ne na upravljanje u principu, odnosno ne mogu se automatski primijeniti ni na jedan objekt upravljanja.

Drugi koncept temelji se na sustavnom pristupu. U općem slučaju, upravljanje se ovdje promatra kao utjecaj upravljačkog podsustava (subjekta upravljanja) na upravljani podsustav (objekt upravljanja). Primjer ovakvog pristupa je sljedeće tumačenje: “Upravljanje je svrhovit utjecaj na sustav u skladu sa zakonima koji djeluju unutar i izvan njega kako bi se osiguralo učinkovito funkcioniranje.”

Također treba napomenuti da moderne teorije menadžment posebnu pozornost posvećuju i trećem – situacijskom pristupu, naglašavajući kako početne razlike između pojedinih sustava tako i promjenjivost tijekom vremena vanjske i unutarnje okoline pojedinog sustava.

Očito je da sistemski pristup karakterizira upravljanje s prostorno-strukturne strane, dok procesni i situacijski pristup usmjeravaju pažnju na prostorno-vremensku stranu upravljanja. Kombinirajući ove pojmove, upravljanje možemo promatrati kao stalni, svrhoviti utjecaj subjekta na objekt u društveno-ekonomskom sustavu putem određenog mehanizma. Mehanizam uključuje cilj, načela, funkcije upravljanja i odgovarajuće metode i organizacijske oblike.

Prelazeći izravno na upravljanje rizicima u bankama, potrebno je specificirati objekt, subjekt i mehanizam upravljanja, naglasiti značajke ovih elemenata za razliku od drugih sustava upravljanja.

Govoreći o bankarskim rizicima kao objektu upravljanja, potrebno je uzeti u obzir specifičnosti kategorije rizika koja se očituje u prisutnosti bliske uzročno-posljedične veze. Nemoguće je uzeti u obzir rizik bez obzira na čimbenike koji ga uzrokuju i negativne događaje koji mogu nastati kao rezultat njegove provedbe. Nadalje, sumirajući iskustva upravljanja bankovnim rizicima, može se primijetiti da se kontrolni utjecaj na rizik provodi u tri smjera: izravno na rizik kao vjerojatnost, na čimbenike rizika i na njegove posljedice.

Budući da vjerojatnost postoji objektivno, pod stalnim uvjetima njezina vrijednost ostaje nepromijenjena. Posljedično, jedino moguće kontrolno djelovanje u odnosu na rizik izravno kao vjerojatnost, bez utjecaja na njegove čimbenike i rezultate, jest njegova procjena. Naime, rizik postoji samo kao poveznica između čimbenika i rezultata te je određeni pokazatelj tog odnosa koji možemo izraziti brojčano ili verbalno. A reguliranje razine rizika, odnosno manipuliranje njegovom vrijednošću, njegovo smanjivanje ili izbjegavanje, postiže se samo otklanjanjem njegovih uzroka ili ublažavanjem njegovih posljedica.

Bankovne rizike također karakterizira dvosmislena mogućnost kontrole. Postoje rizici koji se mogu adekvatno procijeniti i održavati na određenoj razini ili, ako je potrebno, mogu se poduzeti mjere za njihovo izbjegavanje. To su rizici koji predstavljaju apriornu ili statističku vjerojatnost. Drugu vrstu rizika karakterizira ograničena upravljivost ili nemogućnost kontrole, koja se pak dijeli na nemogućnost procjene ili nemogućnost utjecaja na razinu rizika.

Apriorna vjerojatnost praktički se nikada ne pojavljuje u stvarnosti. A u bankarstvu općenito nema rizika koji imaju jasno definirane uzroke i posljedice na koje ne utječu slučajni čimbenici, pa stoga imaju jednoznačnu procjenu. Međutim, većina bankovnih rizika je prirode statističke vjerojatnosti (primjerice, kreditni, valutni, kamatni rizik, rizik likvidnosti itd. – gotovo svi financijski rizici). Upravljanje takvim rizicima temelji se na korištenju ekonomskih i matematičkih metoda, ne isključujući mišljenja stručnjaka. Nekim je rizicima teško upravljati. Tu spadaju funkcionalni rizici: operativni i upravljački. U odnosu na ovu vrstu rizika uglavnom se koriste metode stručne procjene koje se temelje na iskustvu i intuiciji.

Međutim, trenutno ne postoji jasna razlika između kontroliranih i nekontroliranih rizika. Na primjer, tradicionalno se vjerovalo da se kreditni rizici prilično pouzdano procjenjuju korištenjem matematičke formalizacije. Međutim, banke se u posljednje vrijeme aktivno koriste procjenama rejting agencija, čiji se rad temelji na mišljenjima stručnjaka. S druge strane, operativni rizici kojima je teško upravljati sada su uspješno osigurani. Konkretno, velike osiguravajuće institucije preuzimaju cijeli paket kriminalnih rizika kojima su banke izložene.

Govoreći o bankarskim rizicima kao objektu upravljanja, potrebno je također govoriti o takvim karakteristikama kao što je prihvatljivost. Nisu svi rizici jednaki u razmjeru svojih posljedica. S rizične točke gledišta, štetne posljedice treba podijeliti na štetnost i smrtnost. Šteta je povezana s pogoršanjem stanja i uputno ju je pripisati kriznim situacijama, a smrtni ishod povezan je s otkazivanjem sustava, odnosno njegovim povlačenjem iz životnog ciklusa, te ju je uputno pripisati do katastrofalnih situacija. U odnosu na banke rizik katastrofalnih razmjera može se smatrati rizikom insolventnosti. Svi ostali rizici su krizne prirode i rezultati njihove implementacije, pak, djeluju kao faktori u odnosu na globalni rizik insolventnost.

Međutim, prihvatljivost se može razmatrati i sa stajališta subjekta. U ovom aspektu, prihvatljivost se odnosi na subjektove preferencije rizika. Predmet upravljanja bankovnim rizicima ima dvorazinsku strukturu s hijerarhijskom ovisnošću: izravno upravljanje rizicima, uzimajući u obzir sve funkcije, provode poslovne banke, regulacijske i kontrolne funkcije također su dodijeljene Centralna banka.

Poslovne banke su po svojoj prirodi poduzetničke strukture, a njihov odnos prema riziku diktiraju zakoni tržišta. Upravljanje rizicima provode oni kako bi održali ravnotežu između trenutne profitabilnosti i održivosti, odnosno za dugoročno profitabilno poslovanje. U upravljanju rizicima poslovna banka slijedi samo svoje mikroekonomske ciljeve. Pozicije menadžmenta banke u takvim uvjetima mogu biti ili konzervativne (preuzeti minimum rizika) ili agresivne (preferirati veći rizik u nadi povećanja prihoda), ovisno o tome koji je cilj temeljni - održivost ili profitabilnost. U idealnom slučaju, treba održavati ravnopravnost između ovih ciljeva. Tek tada će aktivnosti banke biti uspješne.

U tržišnim uvjetima pristaše polarnih konzervativnih ili agresivnih politika rizika osuđeni su na bankrot. Međutim, s obzirom na posebnu ulogu poslovnih banaka kao financijskih posrednika, ne može se dopustiti da njihovo djelovanje bude regulirano samo zakonima tržišta. Masovne propasti banaka mogu lančanu reakciju proširiti na cijelo gospodarstvo zemlje i dovesti do katastrofalnih posljedica. S makroekonomskog gledišta, banka ne može biti agresivno rizična, budući da riskira ne toliko vlastita koliko posuđena sredstva. Stoga se u svim zemljama s Ekonomija tržišta nadzorna tijela (središnje banke) aktivno reguliraju rizike bankarskog sektora, postavljajući ograničenja rizika i nadzirući njihovo pridržavanje od strane poslovnih banaka. Kao što vidimo, središnja banka i poslovne banke koriste različite elemente mehanizma upravljanja, od kojih je temeljni cilj.

Pogledajmo pobliže prostorno-strukturalni model upravljanja bankovnim rizicima, prikazan na sl. 2.2.

Riža. 2.2. Prostorno-strukturni model upravljanja bankovnim rizicima

Možemo reći da u sustavu upravljanja bankovnim rizicima upravljanje od strane poslovne banke ima karakter svojevrsne „baze“, budući da upravo specifičnosti funkcioniranja poslovnih banaka u tržišnom gospodarstvu zahtijevaju takvo upravljanje. S druge strane, upravljanje rizicima sa pozicije središnje banke (u daljnjem tekstu: Centralna banka) djeluje kao „superstruktura“, koja je, s jedne strane, pomoćne prirode u odnosu na upravljanje u poslovnim bankama, as druge strane. s druge strane, hijerarhijski je viši.

Načela upravljanja rizicima razlikuju se prema namjeni. Za poslovne banke najvažnija načela su održavanje optimalne količine menadžmenta u skladu s veličinom, godinama i prirodom djelatnosti banke uz udovoljavanje zahtjevima Centralne banke. Očito je da novostvorena banka nije u mogućnosti odmah graditi učinkovit sustav upravljanje rizicima, budući da nema iskustva i informacija o dosadašnjim aktivnostima potrebnim za izgradnju modela procjene i reguliranja razine rizika. Mala banka nema dovoljnu materijalnu i tehničku bazu, a ne postoji mogućnost privlačenja kvalificiranog osoblja za upravljanje rizicima. A u bankama s izraženom specijalizacijom djelatnosti nema potrebe da menadžment pokriva one rizike koji nemaju značajnu ulogu u njihovom radu.

Drugim riječima, radi se o načelu učinkovitosti upravljanja, odnosno učinak upravljanja mora biti u korelaciji s troškovima i mogućnostima. Međutim, svaka poslovna banka dužna je pridržavati se minimalnih zahtjeva koje postavlja središnja banka u vezi s rizicima. Konkretno, sve poslovne banke u Ruskoj Federaciji moraju se pridržavati ekonomskih standarda i također imati sustav interne kontrole, uključujući određene zahtjeve za upravljanje rizicima.

Upravljanje od strane središnje banke usmjereno je na provedbu sljedećih načela: prvo, to je učinkovitost, ali na centraliziranoj razini, odnosno mjere koje poduzima središnja banka trebale bi ograničiti rizike na način da se bankroti u bankovnom sustavu svedu na minimum. No, u isto vrijeme, Centralna banka ne bi smjela narušavati neovisnost poslovnih banaka kao poduzetničkih struktura, odnosno njezino uplitanje u aktivnosti banaka trebalo bi biti minimalno. Osim toga, smatramo da uloga Centralne banke, sa stajališta održavanja stabilnosti bankovnog sustava, nije samo i ne toliko u određivanju ograničenja i sankcijama bankama „prekršiteljima“, već iu promicanju učinkovito upravljanje na osnovnoj razini. To znači da bi središnja banka, prvo, trebala popularizirati obuku i usavršavanje stručnjaka koji se bave upravljanjem rizicima u bankama, a drugo, zbog svog povlaštenog položaja koji podrazumijeva pristup statističkim podacima o cjelokupnom bankarskom sustavu zemlje, redovito pružati poslovne banke s analitičkim informacijama potrebnim za upravljanje rizicima bez narušavanja povjerljivosti aktivnosti pojedinih banaka.

Što se tiče metoda upravljanja, od strane Središnje banke one se mogu podijeliti na regulatorne metode i metode kontrole, koje se ogledaju u takvim organizacijskim oblicima kao što su uspostavljanje ekonomskih normi i standarda, bonitetni nadzor, praćenje, prikupljanje i pružanje informacija. S druge strane, upravljanje rizicima u poslovnim bankama provodi se metodama procjene, regulatornim metodama i metodama kompenzacije rizika. Štoviše, ovdje je prilično teško izdvojiti neke opće organizacijske oblike upravljanja, jer oni nisu regulirani odozgo. Možda je jedini univerzalni organizacijski oblik u Rusiji unutarbankarska kontrola, obvezna za sve komercijalne banke.

I konačno, tehnologija upravljanja otkriva se u specifičnim tehnikama, koje su detaljno obrađene u relevantnim dokumentima. Na centraliziranoj razini, to su propisi Centralne banke koji se odnose na nadzor i regulaciju, kao i interne odredbe za prikupljanje i obradu informacija koje poslovne banke dobiju u obliku izvješća. Sukladno tome, u poslovnim bankama tehnologija je opisana u internim bankovnim uputama i pravilnicima.

Razmotrimo sada prostorno-vremenski model upravljanja bankovnim rizikom (slika 2.3). Podsjetimo, njegova bit leži u stalnom kontinuiranom provođenju funkcija upravljanja. Kada je u pitanju takav objekt upravljanja kao što je rizik, preporučljivo je koristiti sljedeći popis funkcija: planiranje, organizacija, procjena, regulacija i kontrola.

Riža. 2.3. Prostorno-vremenski model upravljanja bankovnim rizicima

Proces upravljanja u poslovnoj banci uključuje stalno provođenje svih navedenih funkcija. Planiranje se može podijeliti na strateško i operativno.

Jedan od najvažnijih zadataka planiranja je izrada politike limita rizika. Osim toga, posebno mjesto zauzima početna izgradnja sustava upravljanja rizicima. Planiranje u početnoj fazi razvoja banke polazište je cjelokupnog procesa upravljanja. U ovoj fazi situacija je komplicirana činjenicom da menadžment banke nema dovoljnu materijalno-tehničku bazu i intelektualne resurse za donošenje odluka. Glavna prepreka učinkovitom upravljanju je nedostatak internih informacija, stoga se upravljanje rizicima u početnoj fazi razvoja banke temelji uglavnom na intuiciji i subjektivnom mišljenju menadžmenta i osoblja banke; uvođenje ekonomskih i matematičkih modela je vrlo ograničeno. a ne odražava specifičnosti djelatnosti pojedine banke.

2.3. Organizacija procesa upravljanja rizicima u banci

Pravilna organizacija nije od male važnosti u upravljanju rizicima. Trenutačno je kontroverzno pitanje treba li banka imati zasebnu diviziju koja se bavi upravljanjem rizicima ili bi ovlasti u tom području trebalo učinkovitije raspodijeliti na različite poslovne jedinice čije su aktivnosti zapravo izložene određenim rizicima. Akumuliranje upravljanja rizicima unutar posebne jedinice (odjel za upravljanje rizicima, odjel za analizu i procjenu rizika itd.) nije uvijek učinkovito iz niza razloga: prvo, gotovo je nemoguće uzeti u obzir nijanse pojedinačnog upravljanja rizicima u radu; ograničenog broja stručnjaka u sličnom odjelu banke; drugo, ovaj odjel je često duplikat, obavljajući funkcije drugih odjela, što dovodi do povećanja neproduktivnih troškova; treće, zbog udaljenosti između takve jedinice i odjela koji izravno provode rizične operacije, postoji mogućnost protudjelovanja “na terenu”. Istodobno, služba unutarnje kontrole, stvorena u svakoj ruskoj banci u skladu s Uredbom Središnje banke Ruske Federacije br. 242-P i osmišljena, zajedno s drugim ovlastima i odgovornostima, za organiziranje upravljanja rizicima, često obavlja obavlja samo poslove unutarnje revizije, te obavlja poslove u području koje nam je od interesa formalno. Ova situacija se objašnjava činjenicom da je ova usluga uvedena bez greške na inicijativu Središnje banke Ruske Federacije bez uzimanja u obzir individualnih karakteristika pojedinih banaka (mnoge od njih su već rješavale probleme unutarnje kontrole na temelju drugih odjela, dok drugi nisu bili spremni organizirati učinkovit sustav unutarnje kontrole u kratkom roku). Zbog toga je u nizu banaka pravi cilj ove usluge usklađenost sa zahtjevima Centralne banke, a ne stvarna kontrola nad rizicima kojima je banka izložena.

Smatramo da inicijativa za uvođenje tehnika upravljanja rizicima ipak treba doći odozdo, od odgovornih za pojedina područja djelovanja poslovnih jedinica banke. Stručnjaci koji u njima rade bolje su upoznati s odnosom između pojedinih čimbenika i manifestacija rizika, susrevši se s njima u praksi, nego zaposlenici umjetno uvedene jedinice za upravljanje rizicima. No, mogu se pojaviti dva problema: s jedne strane, zaposlenici koji sudjeluju u odlučivanju u području rizičnog poslovanja mogu biti usmjereni na postizanje maksimalnih prihoda, a zanemaruju povećane rizike, as druge strane, možda nemaju dovoljno znanja o matematički aparat - neophodan u ovom području kao alat za analizu. Rješenje ovih problema može se naći na sljedeći način: banka mora razviti strategiju upravljanja rizicima, a zaposlenici poslovnih jedinica moraju aktivno sudjelovati u njenoj izradi. Strategija nužno mora biti sustavne prirode, isključujući bilo kakve proturječnosti i nejasnoće te naznačujući konkretna prava i odgovornosti te postupak interakcije pojedinih jedinica. Odobrenje strategije mora se izvršiti na razini višeg rukovodstva. Pravi odraz ove strategije trebala bi biti taktika - specifični limiti i metode koje su obvezne za korištenje i poštivanje od strane nižih razina banke. S druge strane, ekonomsko modeliranje mogu implementirati matematičari na temelju analitičkog ili softverskog odjela u bliskoj vezi s odjelima koji su izravno uključeni u rizične operacije. Stoga je potrebno održavati učinkovitu ravnotežu centralizacije i decentralizacije u upravljanju bankovnim rizicima.

Primjećujemo i utjecaj organizacije cjelokupnog menadžmenta u banci na izgradnju učinkovitog sustava upravljanja rizicima u njoj. Trenutno se u mnogim ruskim bankama upravljanje provodi u okviru linearno-funkcionalne strukture, tj. linijske službe koje su izravno uključene u bankovne operacije i usluge te funkcionalne službe (računovodstvo, marketing, planiranje, analitika, osoblje itd.) su podređeni upravi banke. .), koji općenito podržavaju i kontroliraju sve linearne veze. Funkcije upravljanja u okviru ove strukture koncentrirane su na razini menadžmenta banke. Čini se da to objašnjava stav onih teoretičara i praktičara koji iznose tezu o potrebi postojanja posebne funkcionalne cjeline za upravljanje rizicima. Međutim, kako primjećuju stručnjaci, u zemljama s razvijenim tržišnim gospodarstvima, u velikim poduzećima, uključujući banke, prevladava divizionalni tip strukture upravljanja. U divizionalnoj strukturi, neke funkcije upravljanja delegirane su odjelima - pojedinačnim odjelima banke. To mogu biti podružnice, odjeli ili jednostavno odjeli specijalizirani za neku vrstu bankarskog poslovanja. Divizije su na potpunom samoizdržavanju, odnosno uz sposobnost samostalnog donošenja odluka na njih prelazi i odgovornost za njihovu provedbu. Ako odjel preuzme povećane rizike i pretrpi gubitke, može biti likvidiran. Divizijska struktura u biti znači natjecateljsko okruženje unutar banke.

Bez sumnje, vrlo je teško brzo prijeći s linearne na divizijsku strukturu, a sve inovacije koje dolaze sa Zapada potrebno je prilagoditi ruskoj stvarnosti. No, prave korake prema takvom restrukturiranju upravljanja vidimo već danas. Tipičan primjer je uvođenje u domaće poslovne banke takve institucije kao što je riznica, čiji su glavni zadaci održavanje likvidnosti banke, učinkovita preraspodjela sredstava i određivanje njihove unutarbankarske cijene. Riznica omogućuje prepoznavanje učinkovitosti različitih odjela, dajući im karakter samostalnih poslovnih jedinica, dok je linearno-funkcionalnom strukturom moguće ocjenjivati ​​samo učinkovitost banke kao cjeline u svim područjima.

Koristeći strana iskustva i uzimajući u obzir realnost ruskog bankarskog sustava, pokušat ćemo primijeniti prednosti divizijske strukture u upravljanju rizicima. Organizacijska struktura koju predlažemo za upravljanje bankovnim rizicima prikazana je na slici. 2.4.

Riža. 2.4. Organizacijska struktura banke sa stajališta upravljanja rizicima

Uloga najvišeg menadžmenta banke trebala bi biti rješavanje strateških problema, drugim riječima, aktivnosti menadžmenta trebale bi biti usmjerene na izbjegavanje takvog globalnog rizika kao što je rizik stečaja banke. To se postiže razvijanjem i odobravanjem limita i ograničenja unutar kojih niži dijelovi mogu samostalno donositi odluke i djelovati na rizike koje preuzimaju, a da pritom ne ugrožavaju kapital banke. Riznica ima središnju ulogu u upravljanju bilančnim rizicima. Vezano uz provedbu svojih glavnih zadaća, automatski djeluje i kao jedinica odgovorna za operativno upravljanje rizikom likvidnosti i kamatnim rizikom. S druge strane, funkcije procjene, reguliranja razine i djelomične kontrole pojedinačnih specifičnih rizika u okviru limita dopuštenih za banku kao cjelinu prenose se na odjele koji su izravno uključeni u bankovno poslovanje i usluge. Na primjer, kreditni odjel brzo upravlja kreditnim rizicima, devizni odjel upravlja valutnim rizicima, odjel vrijednosnih papira upravlja tržišnim rizicima itd. Matematičku i programsku podršku za implementaciju novih tehnika upravljanja rizicima pružaju stručnjaci u ovom području na temelju analitičkog odjela i softverskog odjela (informacijske tehnologije). Imajte na umu da inicijativa za uvođenje novih tehnika mora doći od poslovnih jedinica, inače njihova implementacija može biti formalna.

Posebnu ulogu ima služba unutarnje kontrole, koja će ovakvom strukturom upravljanja zapravo rješavati zadatke koje joj je Centralna banka dodijelila u vezi s rizicima, a to su: kontinuirano upravljanje (procjena, regulacija razine i kontrola) funkcionalnih rizike (operativne i upravljačke), kao i kontrolu aktivnosti poslovnih jedinica u pogledu njihove usklađenosti sa strateškim ograničenjima i limitima. Dakle, pravilna organizacija omogućuje racionalnu raspodjelu kontrolne funkcije s nižih razina na najviše rukovodstvo.

Najspecifičnije i najopsežnije funkcije u upravljanju bankovnim rizicima su funkcije procjene i regulacije (optimizacije), o kojima će biti više riječi.

Što se tiče procesa upravljanja bankarskim rizicima od strane Centralne banke, njegove komponente su isključivo funkcije regulacije i kontrole. Štoviše, Središnja banka regulira rizike neizravnim metodama. Ako poslovne banke izravno utječu na stvarnu razinu rizika u svom poslovanju, manipulirajući njihovom vrijednošću, utječući na faktore rizika ili njihove negativne posljedice, tada Centralna banka samo postavlja određene limite i ograničenja, postavlja zahtjeve kojih se poslovne banke moraju pridržavati u svom poslovanju. U biti, Središnja banka ograničava sklonost poslovnih banaka riziku, sprječavajući ih da djeluju previše agresivno. U ovoj situaciji važno je da su zahtjevi koje postavlja Centralna banka razumni i da ne ometaju razvoj bankarstva. Napominjemo da regulatorna funkcija Centralne banke ne bi imala željeni učinak bez provedbe odgovarajuće kontrole, koja se provodi u sustavu nadzora.

zaključke

Bankarske aktivnosti uvijek su povezane s rizicima. Rizici su različiti po sastavu, stupnju utjecaja i uzrocima nastanka. Proces upravljanja rizikom uvijek počinje izgradnjom višerazinske klasifikacije i identificiranjem najznačajnijih rizika.

U procesu upravljanja bankarskim rizicima sukobljavaju se interesi dvaju subjekata: središnje banke, čija je zadaća stabilnost bankarskog sustava, i poslovnih banaka, koje teže maksimiziranju ostvarene dobiti. Središnja banka postavlja određene granice unutar kojih poslovne banke mogu u potpunosti ostvariti svoju ekonomsku neovisnost.

U organizacijskoj strukturi banke moguće je identificirati elemente koji su izravno povezani s upravljanjem rizicima. Prije svega, radi se o službi unutarnje kontrole, čija je zadaća kontrola rizika u svim fazama bankovnog poslovanja. Drugo, riznica, čija područja fokusa uključuju kamatni rizik i rizik likvidnosti. Također, sve banke imaju Odbor za upravljanje aktivom i pasivom te Kreditni odbor koji se sastaju s u određenim intervalima te donositi odluke koje utječu na kamatni i kreditni rizik.

Pitanja za samotestiranje

1. Po kojim se kriterijima mogu klasificirati bankovni rizici?
2. U koje skupine rizika spadaju bankarski rizici?
3. Što je predmet i objekt upravljanja bankovnim rizicima?
4. Što uključuje mehanizam upravljanja bankovnim rizicima?
5. Koja je uloga središnje banke u upravljanju rizicima banaka?
6. Koje su bankovne usluge osmišljene za upravljanje bankovnim rizicima?
7. Kakvu ulogu ima riznica u sustavu upravljanja rizicima banke?

Bibliografija

1. Sinkey J. Financijsko upravljanje u poslovnoj banci iu industriji financijskih usluga / Prijevod. iz engleskog – M.: Alpina poslovne knjige, 2007. – 1018 str.
2. Upravljanje poslovima poslovne banke (bankarski menadžment) / Ed. O.I. Lavrušin. – M.: Yurist, 2003. – 688 str.
3. Kovalev P.P. Upravljanje bankovnim rizicima. – M.: Financije i statistika, 2009. – 304 str.
anotacija

Prezentacije

Naslov prezentacije	anotacija

Svrha proučavanja ove teme je upoznati studente sa suštinom, klasifikacijom rizika i organizacijom procesa upravljanja bankarskim rizicima.

Glavni ciljevi:

dati ideju o vrstama klasifikacija bankarskih rizika;

pokazati značajke upravljanja rizicima banaka;

otkriti glavne elemente sustava upravljanja rizicima;

prikazati strukturu organizacije procesa upravljanja rizicima u banci.

Tema broj 02. Upravljanje rizicima u poslovnoj banci 1

02.01.Klasifikacija bankarskih rizika 1

02.02.Struktura upravljanja bankovnim rizicima 6

02.03.Organizacija procesa upravljanja rizicima u banci 13

Pitanja za samotestiranje: 17

Bibliografija: 17

1. Klasifikacija bankarskih rizika

Posebnost bankarskog poslovanja je velik broj različitih rizika s kojima se banke suočavaju u procesu obavljanja svojih funkcija i pružanja usluga. S jedne strane, banka je komercijalna organizacija pa nosi brojne rizike poslovanja. S druge strane, banka je financijska institucija, pa preuzima financijske rizike povezane s posredničkim aktivnostima na financijskim tržištima. Tako:

Bankarski rizik je skup rizika svojstven banci kao poslovnom poduzeću.

Bankarski rizik može se definirati kao vjerojatnost gubitaka banke zbog neizvjesnosti u njezinim aktivnostima i vanjskom okruženju.

Za razumijevanje raznolikosti bankarskih rizika potrebno je konstruirati njihovu klasifikaciju. Štoviše, klasifikacija se može razlikovati ovisno o svrsi korištenja i dubini detalja.

Po našem mišljenju, najjednostavnija opcija za klasifikaciju bankarskih rizika je identificirati različite skupine karakteristika kombiniranih u tablici, koje se mogu preurediti prema stupnju važnosti rizika ovisno o situaciji koja se razmatra, kao i nadopuniti novim elementima. Klasifikacija bankarskih rizika prikazana je u tablici 2.1.

Tablica 2.1.

Klasifikacija bankarskih rizika

Treba napomenuti da serijski broj atributa odabira u ovom slučaju nije bitan. Ova tablica odražava samo bit klasifikacije i ne može se tvrditi da je potpuna, budući da postoji beskonačan broj klasifikacijskih karakteristika. U svakom pojedinačnom slučaju razmatranja ovog rizika treba koristiti potrebne pokazatelje.

Bankarski rizici ne djeluju odvojeno jedni od drugih, već unutar sustava. Često je jedan rizik dio drugog ili je njegov uzrok ili posljedica. Stoga optimalna klasifikacija sa stajališta upravljanja rizicima treba uzeti u obzir određenu hijerarhiju po značaju, kao i pokazati odnos i međuovisnost između pojedinih skupina i vrsta bankovnih rizika.

Prije svega, potrebno je uzeti u obzir karakteristike rizika kao kategorije poduzetničke djelatnosti. Rizik izražava nematerijalni uzročno-posljedični odnos između čimbenika i rezultata, stoga se kriteriji za razlikovanje i grupiranje trebaju temeljiti ili na uzrocima rizika koji se mogu identificirati, ili na razlikovanju objekata izloženih riziku, na koje posljedice njegove provedbe može se izravno promatrati.

Važno pitanje je i svrha za koju se klasifikacija koristi. Čini se da je glavna motivacija za proučavanje bankarskih rizika sposobnost upravljanja njima. Dakle, klasifikacija, prije svega, mora zadovoljiti zahtjeve upravljanja. Posebno je potrebno uzeti u obzir bitna obilježja pojedinih rizika koja utječu na načine na koje se njima može pristupiti. Osim toga, zbog ogromnog broja rizika i njihove bliske međuovisnosti, potrebno je razumno detaljiziranje bez ugrožavanja jasnoće i funkcionalnosti klasifikacije.

Razmotrimo višerazinsku klasifikaciju bankarskih rizika, shematski prikazanu na sl. 2.1.

Najopćenitiji kriterij za razlikovanje je područje pojave rizika prema kojem se rizici dijele na:

Unutarnji – rizici povezani s bankovnim aktivnostima i aktivnostima klijenata banke (ovi rizici proizlaze iz sadržaja bankarstva, imaju unutarnje i vanjske čimbenike);

Vanjski – rizici koji nisu izravno povezani s aktivnostima banke (nastaju isključivo u vanjskom okruženju, njihovi čimbenici su brojni, a posljedice su nepredvidive; vanjski rizici djeluju kao čimbenici unutarnjih).

Zauzvrat, unutarnji rizici se razlikuju prema sferi utjecaja na:

financijski – rizici povezani s promjenama u obujmu, strukturi, trošku i profitabilnosti potraživanja i obveza banke (izravno utječu na financije banke);

funkcionalni – rizici povezani s organizacijom rada banke (očituju se prije svega kao propusti organizacijskih procesa, a zatim se transformiraju u gubitke ili izgubljenu dobit).

Riža. 2.1. Višerazinska klasifikacija bankarskih rizika

Funkcionalni rizici mogu se u konačnici klasificirati prema čimbenicima rizika u:

Operativni - vjerojatnost gubitaka uzrokovanih pogreškama, zlouporabama i prijevarama bankovnog osoblja, kao i kvarova opreme (njihovi čimbenici - ljudski i tehnički - proizlaze iz tekućih aktivnosti, uz stalnu provedbu zadataka);

Menadžerski - vjerojatnost gubitaka uzrokovanih pogreškama u upravljanju bankarstvom (čimbenici ovdje uključuju nepravilnu organizaciju, postavljanje ciljeva i zadataka).

Financijski rizici, budući da se najviše proučavaju i upravljaju, imaju složeniju hijerarhiju. Prema prirodi utjecaja dijele se na:

Portfelj – rizici koji utječu na obujam, trošak i profitabilnost potraživanja ili obveza banke (tj. jasno se odražavaju ili u aktivi ili u pasivi bilance);

Strukturalni – rizici koji utječu na strukturu, trošak i isplativost homogenih potraživanja i obveza (njihovi faktori su višesmjerni ovisno o strukturi bilance);

Rizik insolventnosti banke je rizik da će banka morati koristiti vlastiti kapital za otplatu obveza (sastavni rizik čiji su čimbenici svi ostali elementarni rizici, a utječe na samu sposobnost poslovanja banke).

Rizici portfelja se pak prema čimbenicima dijele na:

Rizici druge ugovorne strane – financijski rizici povezani s aktivnostima bankine druge ugovorne strane;

Tržišni (cjenovni) rizici – financijski rizici povezani s promjenama tržišnih uvjeta.

Rizici druge ugovorne strane u području lokalizacije dijele se na:

kreditni rizik - vjerojatnost gubitaka banke zbog neotplate glavnice kredita i kamata na kredit ili dužničku obvezu (čimbenici rizika i posljedice njegove provedbe odražavaju se na kreditne i slične poslove banke);

depozitni rizik je vjerojatnost bankovnih gubitaka povezanih s prijevremenim povlačenjem privučenih sredstava (objekt u ovom slučaju su depozitne operacije).

Potrebno je naglasiti da tržišni rizici mogu biti portfeljni i strukturni. Ovo sjecište u klasifikaciji je zbog različitih kriterija za razlikovanje rizika. Međutim, oba ova kriterija iznimno su važna sa stajališta upravljanja rizikom, budući da zajedno određuju kako ih procijeniti i optimizirati.

Ako razmatramo rizike tržišnog portfelja, onda sa stajališta područja lokalizacije oni predstavljaju rizike vrijednosnih papira - vjerojatnost gubitaka banke uzrokovanih promjenama vrijednosti i profitabilnosti vrijednosnih papira u portfelju banke (tj. konačnog objekta rizik su transakcije dionicama banke i transakcije na drugim financijskim tržištima).

Strukturni rizici u smislu čimbenika uključuju:

Rizik likvidnosti je vjerojatnost gubitaka povezanih s poteškoćama banke da nabavi ili proda imovinu u dovoljnim količinama u kratkom razdoblju i po prihvatljivoj cijeni.

Tržišni (cjenovni) rizici – financijski rizici povezani s promjenama tržišnih uvjeta (u ovom slučaju, uzimajući u obzir višesmjernu prirodu njihovog utjecaja);

Strukturni tržišni rizici (po području lokalizacije) uključuju:

kamatni rizik je vjerojatnost gubitaka banke uzrokovanih promjenama tržišnih kamatnih stopa (predmet rizika su prihodi i rashodi od kamata).

valutni rizik - vjerojatnost bankovnih gubitaka povezanih s promjenama tečaja (povezanih s deviznim transakcijama banke).

Što se tiče vanjskih rizika, oni se ne dijele ni po sferi ni po prirodi utjecaja, jer su ti kriteriji za njih prilično nejasni. Glavni kriterij za njihovu klasifikaciju su integrirani čimbenici rizika prema kojima se dijele na:

Rizici zemlje – rizici povezani s ulaganjem u određenu zemlju (tj. faktori su određeni karakteristikama zemlje);

Rizik više sile je vjerojatnost gubitaka banke zbog pojave više sile (vrlo je teško identificirati čimbenike; rizik je gotovo nekontroliran).

Zauzvrat, rizici zemlje mogu se diferencirati u specifičnija područja:

ekonomski – vjerojatnost gubitaka banke uzrokovanih nepredviđenim promjenama makroekonomskih čimbenika;

politički – vjerojatnost bankovnih gubitaka povezanih s nepovoljnim promjenama politike;

pravni – vjerojatnost bankovnih gubitaka povezanih s neusklađenošću internih propisa banke sa zakonom.

Nedvojbeno je da se o navedenim vrstama rizika u bankama u različitoj mjeri vodi računa. To je zbog niza razloga, od kojih je glavni takav objektivni preduvjet kao što je stupanj kontrole rizika. S tim u vezi, pri razmatranju sustava upravljanja rizicima logično je uzeti u obzir najvažnije i upravljive rizike za banku, a to su naravno financijski rizici. Kriteriji razlikovanja koji čine osnovu za klasifikaciju bankovnih rizika odrazit će se na razvoj metodoloških pristupa upravljanju.

U ovom se članku ispituju temeljni koncepti (upravljanja rizicima) i utvrđuju parametri koje bi banke trebale nastojati postići u svom poslovanju.

Za banku rizik- to je mogućnost gubitka prihoda ili smanjenja tržišne vrijednosti zbog nepovoljnog utjecaja vanjskih ili unutarnji faktori. Takvi gubici mogu biti izravni (gubitak prihoda ili kapitala) ili neizravni (nametanje ograničenja na sposobnost postizanja vaših poslovnih ciljeva). Ta ograničenja sprječavaju sposobnost banke da obavlja svoje trenutne aktivnosti ili da iskoristi prilike za širenje poslovanja.

Upravljanje rizicima je sustav upravljanja rizicima koji uključuje strategiju i taktike upravljanja usmjerene na postizanje glavnih poslovnih ciljeva banke. Učinkovito upravljanje rizikom uključuje:

• kontrolni sustav;
• identifikacijski i mjerni sustav;
• sustav praćenja (monitoring i kontrola).

Pojam upravljanja rizikom (risk management)

Upravljanje rizicima- to je proces kojim banka identificira (identificira), procjenjuje njihovu vrijednost, prati ih i kontrolira svoje rizične pozicije, a također uzima u obzir odnose između različitih kategorija (vrsta) rizika. Skup akcija upravljanja rizikom ima za cilj osigurati postizanje sljedećih ciljeva:

• rizici moraju biti jasni i prepoznati od strane banke i njezinog menadžmenta;
• rizici moraju biti u granicama tolerancije koje utvrđuje nadzorni odbor banke;
• odluke o preuzimanju rizika moraju odgovarati strateškom cilju poslovanja banke;
• odluke o riziku moraju biti specifične i jasne;
• očekivani povrat mora kompenzirati preuzeti rizik;
• alokacija kapitala mora odgovarati veličini rizika kojima je banka izložena;
• Poticaji za postizanje visokih performansi moraju biti u skladu s razinom tolerancije na rizik.

Sa stajališta upravljanja rizikom, ono se svodi na preuzimanje rizika i primanje odgovarajuće naknade (ekonomske koristi) za to.

Cilj upravljanja rizikom— doprinose povećanju vrijednosti temeljnog kapitala banke, a istovremeno osiguravaju postizanje ciljeva mnogih dionika, i to:

• klijenti i ugovorne strane;
• menadžeri;
• zaposlenici;
• nadzorni odbor i dioničari (vlasnici);
• organi;
• rejting agencije, investitori i vjerovnici;
• druge stranke.

Pojam složenosti sustava upravljanja rizicima

Proces upravljanja rizikom mora:

• pokriti sve vrste aktivnosti banke koje utječu na njezine parametre rizika;
• biti kontinuirani proces analize situacije i okruženja u kojem se rizici pojavljuju;
• promicati prihvaćanje upravljačke odluke glede utjecaja na same rizike i/ili na razinu ranjivosti (izloženosti) banke tim rizicima.

Odluke o upravljanju rizikom mogu uključivati, posebice, izbjegavanje rizika: odbijanje prihvaćanja rizika; njegovo minimiziranje, uključujući faktore ublažavanja i/ili prijenos (transfer) rizika na druge osobe (putem izvedenih instrumenata ili), postavljanje limita na izloženost banke i druge metode utjecaja na rizik (nositelja rizika) ili razinu ranjivosti banke. na to.

Upravljanje rizicima treba se odvijati na razini organizacije u kojoj rizik nastaje, kao i kroz neovisne funkcije pregleda rizika i kontrole – na najvišim razinama upravljanja i na razini nadzornog odbora.

Banke bi trebale nastojati stvoriti sveobuhvatan sustav upravljanja rizicima koji bi osigurao pouzdan proces identifikacija, procjena, kontrola i praćenje sve vrste rizika na svim razinama organizacije, uključujući uzimanje u obzir međusobnog utjecaja različitih kategorija rizika, a također bi pomoglo u rješavanju problema sukoba ciljeva između potrebe za stvaranjem prihoda i minimiziranja rizika (vidi).

Prilikom razvoja i implementacije cjelovitog sustava upravljanja rizicima banke, nadzorni odbor i uprava moraju osigurati sljedeće:

• implementacija organizacijska struktura i odgovarajući mehanizmi kontrole;
• preuzimanje rizika u skladu s očekivanjima dioničara (vlasnika) banke, strateškim planom banke i regulatornim zahtjevima;
• širenje zajedničkog razumijevanja korporativne kulture upravljanja rizikom unutar banke;
• raspodjelu potrebnih resursa za stvaranje i održavanje učinkovitog, sveobuhvatnog i uravnoteženog sustava upravljanja rizikom;
• prikaz u sustavnom dokumentarnom obliku organizacijske strukture i kontrolnih mehanizama, odgovarajući pristup tim dokumentima za sudionike u procesu upravljanja rizicima u banci;
• usklađenost organizacijske strukture i sustava kontrole poslovnih procesa banke s pripadajućim sustavima podružnica i drugih kontroliranih organizacija na način da se ne šteti kontroliranim i stabilnim aktivnostima same banke;
• izbjegavanje sukoba interesa na svim razinama banke;
• provođenje analize rizika uzimajući u obzir mogućnost ekstremnih okolnosti (stresni scenariji), na temelju kojih banka mora odrediti odgovarajuće hitne mjere, primjerice, u obliku akcijskog plana u slučaju kriznih okolnosti (vidi);
• provođenje postupaka i mjera za sprječavanje stresnih situacija koje mogu nastati kao posljedica određenih unutarnjih čimbenika;
• razvoj postupaka i mjera za praćenje adekvatne kapitalizacije banaka;
• jasna formulacija politike (regulatornog dokumenta) banke o kontroli rizika i poslovanju u skladu s kriterijima pouzdanosti;
• sustavno provođenje analize rizika za prepoznavanje, procjenu, kontrolu i praćenje svih rizika;
• razvijanje i provedbu internih kontrola kako bi se osiguralo pravilno poštivanje zakonskih i regulatornih zahtjeva, poštivanje ugovornih i drugih obveza, propisa i procedura, pravila i propisa te primjereno poslovno ponašanje;
• osnivanje neovisne jedinice za upravljanje rizicima, koja mora imati odgovarajuće ovlasti, resurse, iskustvo i korporativni status kako ne bi imala prepreka u pristupu potrebnim informacijama, u izradi i davanju izvješća upravljanja na temelju rezultata svojih istraživanja;
• stvaranje usluge neovisne o operativnim dijelovima banke i odvojene od tekućih procesa koji su dio pojedinih sastavnica pojedinih poslovnih procesa. Opseg interesa službe interne revizije trebao bi obuhvatiti sve vrste poslova i sve dijelove banke.

Opći pristupi minimiziranju i optimiziranju rizika

Ovisno o tome postoji li odnos između rizika i prihoda, rizici se mogu podijeliti u dvije skupine:

• mjerljivi rizici (). Na primjer, ;
• rizici koji se ne mogu kvantificirati (nefinancijski rizici). Na primjer, .

Rizici za koje postoji odnos između rizika i povrata smatraju se mjerljivima; upravljanje tim rizicima sastoji se od njihove optimizacije. Rizici za koje ne postoji odnos između rizika i prihoda ne mogu se kvantificirati i njihovo upravljanje se svodi na njihovo minimiziranje.

Proces upravljanja rizicima, u pravilu, nije usmjeren na otklanjanje rizika, već je usmjeren na to da banka dobije primjerenu naknadu za preuzimanje rizika. Izuzetak su neki rizici za koje ne postoji odnos između njihove razine i iznosa naknade banke (primjerice pravni rizik, rizik ugleda, ).

Mnogi rizici kojima je banka izložena svojstveni su bankarskim aktivnostima i proizlaze iz posredničke funkcije preraspodjele monetarnih resursa koju obavljaju banke (primjerice, kreditni rizik). Za takve rizike banka nastoji optimizirati odnos između rizika i povrata, maksimizirajući povrat za danu razinu rizika ili minimizirajući rizik koji se mora preuzeti kako bi se postigla željena razina povrata. Stoga se pojavljuju dva mjerljiva pristupa upravljanju rizikom.

Neki rizici često su cijena koja se mora platiti za pravo na bavljenje određenim poslom, kao što je pravni rizik. Banka u pravilu nastoji ili je prisiljena svesti takve rizike na određenu maksimalnu razinu, nastojeći pritom imati minimalne troškove. U ovom slučaju očituje se pristup minimiziranju rizika koji se ne mogu kvantificirati.

Izvori i mehanizmi kontrole rizika

Rizici poslovanja banke proizlaze iz unutarnjih (endogenih) i vanjskih (egzogenih) čimbenika. Značajan dio vanjskih čimbenika je izvan kontrole banke i banka ne može imati potpuno povjerenje u rezultate budućih događaja koji mogu utjecati na banku i vrijeme njihovog nastanka.

Glavni čimbenici koji utječu na razinu vanjskih rizika su politički i s njima povezani ekonomski. Svi ostali čimbenici (demografski, socijalni, geografski) promatraju se kroz prizmu političkih i ekonomskih čimbenika.

Među velikim brojem vanjskih rizika može se razlikovati pet glavnih skupina:

1. rizik od više sile— povezana je s pojavom nepredviđenih okolnosti koje negativno utječu na aktivnosti banke i/ili njezinih partnera (prirodne katastrofe i sl.);
2. - povezana je s mogućnošću nepovoljnih uvjeta za djelovanje banke u političkoj, pravnoj, gospodarskoj sferi zemlje u kojoj banka posluje;
3. — zbog promjena u međunarodnim odnosima, kao i političke situacije u jednoj od zemalja koje utječu na aktivnosti banke ili njezinih partnera (ratovi, međunarodni skandali, opoziv šefa države, zatvaranje granica);
4. pravni rizik- povezan s promjenama u zakonodavstvu u različitim zemljama;
5. makroekonomski rizik- nastaje zbog nepovoljnih promjena uvjeta na pojedinim tržištima ili cjelokupne gospodarske situacije u cjelini (). Posebno treba istaknuti komponentu makroekonomskog rizika - rizik inflacije povezan s mogućim gubitkom izvorne vrijednosti imovine.

Ostvarenje vanjskog faktora rizika kojem je banka izložena može ugroziti kontinuitet njezinog poslovanja. Stoga u procesu analize rizika banka mora uzeti u obzir mogućnost ekstremnih okolnosti (stres scenarij). Stoga bi banka trebala izraditi odgovarajuće hitne mjere u obliku kriznog plana koji je podložan redovitom ažuriranju i testiranju. Takvi akcijski planovi sastavni su dio mehanizama kontrole rizika banke.

Banka također mora osigurati provođenje postupaka i mjera za sprječavanje stresnih situacija uzrokovanih unutarnjim razlozima. Banka mora pratiti rizike kako bi osigurala razuman i pouzdan odnos između općih parametara svojih rizika i kapitala, financijskih izvora i financijskih rezultata (prihoda) putem odgovarajućih kontrolnih mehanizama.

Metode kvantitativne procjene rizika trebaju se temeljiti na kriteriju ekonomske cijene kapitala i potrebi održavanja kapitala na razini potrebnoj za kompenzaciju rizika.

Pristupi raspodjeli funkcija upravljanja rizicima

Banka mora osigurati jasnu raspodjelu funkcija, odgovornosti i ovlasti upravljanja rizicima, kao i jasnu shemu odgovornosti u skladu s takvom raspodjelom.

Raspodjela funkcija i ovlasti trebala bi obuhvatiti sve organizacijske razine i odjele banke. Velika važnost pridaje se raspodjeli funkcija upravljanja rizicima između nadzornog odbora i upravnog odbora banke. Opću strategiju upravljanja rizicima u banci utvrđuje nadzorni odbor, a opće upravljanje upravljanjem rizicima provodi uprava.

Također je potrebno posvetiti dužnu pozornost raspodjeli funkcija i ovlasti upravljanja rizicima između operativnih () i kontrolnih službi (revizija), posebice kada je u pitanju osiguranje pravilnog obavljanja funkcija interne kontrole banke.

Raspodjela odgovornosti i podređenost odjela mora biti dokumentirana i dostavljena pozornost izvršiteljima na takav način da svo osoblje banke razumije svoje funkcije, odgovornosti i ovlasti, svoju ulogu u organizaciji i procesu kontrole, kao i svoju odgovornost .

U svjetskoj praksi postoje četiri međusobno povezane faze upravljanja rizikom:

1. identifikacija (detekcija) rizika;
2. kvantitativna i kvalitativna procjena (mjerenje) rizika;
3. kontrola rizika;
4. praćenje rizika.

Procjenu rizika mora provesti i/ili potvrditi neovisna funkcija upravljanja rizikom koja ima resurse, ovlasti i iskustvo dovoljno za procjenu rizika, testiranje učinkovitosti mjera upravljanja rizikom i preporučiti odgovarajuće korektivne radnje.

Osim toga, u proces upravljanja rizicima uključena su i druga tijela i dijelovi banke u granicama svojih funkcija i ovlasti u skladu s načelima korporativnog upravljanja.

Koncept gubitaka iz perspektive rizika

Bez obzira na zrelost i složenost poslovanja, banke moraju razlikovati očekivane od neočekivanih gubitaka.

Očekivani gubici su gubici za koje uprava banke zna ili bi trebala znati da će se vjerojatno dogoditi (na primjer, očekivani postotak gubitaka na portfelju transakcija kreditnih kartica). Obično takvi gubici uključuju stvaranje rezervi u ovom ili onom obliku.

Neočekivani gubici- to su gubici povezani s nepredviđenim događajima (na primjer, sustavna kriza itd.). Kapital banke djeluje kao "tampon" za apsorbiranje neočekivanih gubitaka.

Analiza rizika

Banka mora osigurati sustavnu analizu rizika s ciljem njihovog identificiranja i procjene njihove veličine. Svrha analize trebala bi biti razumijevanje prirode rizika kojima je banka izložena i utvrđivanje jesu li oni u skladu s njezinim ciljevima, strategijom i politikama. Stoga bi se takva analiza trebala stalno provoditi kako na razini institucije kao cjeline, tako i na razini pojedinih jedinica te uključiti identifikaciju, mjerenje i procjenu svih vrsta rizika, uključujući povezanost i međusobni utjecaj između različitih kategorija. rizika.

Analiza rizika treba obuhvatiti sve proizvode, usluge i procese banke te omogućiti kvalitativnu procjenu relevantnih rizika i procjenu njihovih kvantitativnih parametara (gdje je to moguće). Menadžment banke mora poznavati rezultate analize rizika i uzeti ih u obzir u svom radu.

Analiza rizika je stalan proces koji mora uzeti u obzir:

• promjene unutarnjih i vanjskih radnih uvjeta;
• novi proizvodi, usluge, procesi;
• planovi za buducnost.

Kao rezultat analize rizika može se zaključiti da rizici banke ne zadovoljavaju ili više ne zadovoljavaju odabrane parametre, odnosno da odabrani parametri rizika ne odgovaraju ili više ne odgovaraju ciljevima i strategiji banke. Također se može dogoditi da organizacijska struktura i kontrole banke nisu u skladu s promjenama u profilima rizika. Stoga upravljanje rizicima mora biti popraćeno pregledom ciljeva, odabrane strategije, razvijene organizacijske strukture i kontrolnih mehanizama.

Analiza rizika može identificirati rizike koji nisu prethodno identificirani i/ili koji se ne mogu ublažiti odgovarajućim postupcima i kontrolama. U tom slučaju banka mora odlučiti o prihvatljivosti takvih rizika i svrhovitosti daljnjeg obavljanja vrste djelatnosti na kojoj se ti rizici temelje.

Kako bi se osiguralo da su rizici u njihovim interakcijama ispravno identificirani, shvaćeni i upravljani, ne bi ih se trebalo razmatrati odvojeno jedan od drugoga. Analiza potrebna za prepoznavanje i sažimanje rizika mora se provesti na razini koja omogućuje pokrivanje banke u cjelini, kako na pojedinačnoj tako i na konsolidiranoj osnovi.

Banka mora osigurati izbjegavanje sukoba interesa. Analizu rizika treba provoditi i njezine rezultate priopćiti zainteresiranim stranama bez utjecaja rukovoditelja banke odgovornih za pojedinu vrstu aktivnosti.