Gotovinski promet poslovne banke. Bankovni gotovinski promet

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja jednostavno je. Koristite obrazac u nastavku

Studenti, diplomanti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam vrlo zahvalni.

U dnevniku primljenih vreća s dragocjenostima i praznih vreća, ispravci u preglednim karticama otkriveni tijekom preuzimanja bez odgovarajućih rezervi, odstupanja između unosa u izglednim karticama i fakturama.

Nakon toga operativni djelatnik provjerava podudarnost broja vreća predanih na blagajnu s podacima u potvrdi o izdanim vrećama sakupljačima i kartonima izgleda te vraća kartone izgleda sakupljačima.

Blagajnik i operativni djelatnici broje broj vrećica primljenih od sakupljača, uspoređuju ih s brojem navedenim u potvrdi o vrećicama s gotovim novcem i praznim vrećicama primljenim na večernjoj blagajni te ih stavljaju u sef. Dokumenti na temelju kojih su torbe prihvaćene pohranjuju se uz gotovinu i druge dragocjenosti. Sef zatvaraju blagajnik i operativni djelatnici te ga predaju osiguranju na način propisan ugovorom o čuvanju.

Ujutro sljedeći dan Djelatnici blagajne i operative predaju im vreće s gotovinom i računima na blagajni za prebrojavanje. Po odluci upravitelja, prijenos dragocjenosti s večernje blagajne na radnu blagajnu može se organizirati bez pojavljivanja djelatnika večernje blagajne. Sef je stavljen pod stražu.

Vreće s gotovim novcem i popratnim dokumentima blagajnički i operativni djelatnici večernje blagajne predaju nadzornom djelatniku blagajne za prebrojavanje ili voditelju blagajne uz potvrdu o primljenim torbama s gotovim novcem do večeri. blagajna.

Vreće s gotovinom predane nakon zatvaranja večernje blagajne pohranjuju se u za to predviđene sefove na odgovornost sakupljača koji su vrećice predali.

Prebrojavanje novca iz vreća koje predaju sakupljači obavljaju blagajničari u prisustvu djelatnika blagajne za prebrojavanje.

Preračunavanje gotovine primljene na večernjoj blagajni obavlja se najkasnije sljedeći radni dan.

Vreće s gotovinom predane tijekom radnog dana sakupljači predaju na blagajnu za prebrojavanje ili blagajnu. Prijem vrećica obavlja djelatnik blagajne za prebrojavanje ili blagajnik blagajne prema dnevniku primljenih vrećica s dragocjenostima.

Kontrolni djelatnik nakon otvaranja svih vreća i prebrojavanja novca u kontrolnim listovima ispisuje iznose preračuna blagajne za svakog blagajničkog djelatnika te predaje prijenosne listove i račune za vreće voditelju blagajne. Računi za vrećice šalju se operativnim zaposlenicima kako bi evidentirali rezultate ponovnog izračuna prihoda u blagajni po primitku i reflektirali u računovodstvu.

Gotovina se izdaje organizacijama s njihovih bankovnih računa korištenjem gotovinskih čekova.

Za primanje gotovine klijent transakcijskom djelatniku predočuje blagajnički račun. Nakon odgovarajuće ovjere, izdaje mu se kontrolni žig iz blagajničkog računa radi davanja na uvid blagajni.

Nisu dopuštene transakcije u kojima klijent, bez polaganja novca, istovremeno predočuje gotovinski ček i oglas za polog gotovine.

Na kraju radnog dana blagajnik provjerava iznos novca koji je primio na račun s iznosima iskazanim u troškovnim dokumentima i stvarnim stanjem novca. Potom sastavlja potvrdu o iznosu izdanog novca i primljenom iznosu na izvješćivanje, potpisuje je i u njoj iskazuje gotovinski promet te je provjerava s knjiženjima u blagajnama operativnih djelatnika.

Dostavu gotovine u blagajnički centar obično obavljaju inkasatori. Za iznos gotovine položen u blagajnu RCC-a sastavlja se otpremni list u tri primjerka. Prvi primjerak dostavnog lista i gotovina stavljaju se u vreću za prikupljanje (vreća se zapečaćuje). Drugi primjerak dostavnog lista predaje se sakupljaču. Treći primjerak otpremnice s potvrdom inkasatora o primitku novca ostaje u banci.

Prijem i izdavanje gotovine građanima, kao i zaposlenicima, obavlja se prema ulaznim i izlaznim blagajničkim nalozima.

Za obavljanje poslova korisničke službe, voditelj blagajne izdaje potrebnu svotu novca blagajniku za prijavu uz potvrdu u knjizi računovodstva za primljeni i izdani novac.

Poslovi primanja i izdavanja gotovine s depozitnih računa građana potvrđuju se odgovarajućim zapisom u dokumentu (štedna kartica, depozitna knjižica i sl.) koji ostaje kod klijenta.

4. Važnost gotovinskog poslovanja u bankarstvo

Gospodarstvo bilo koje zemlje ne može bez gotovine. Iskustva svih zemalja pokazuju da, bez obzira na stupanj razvoja tržišnog gospodarstva i prevlast bezgotovinskih instrumenata plaćanja u monetarnim sustavima, gotovinski promet i dalje zauzima određeno mjesto. Gotovina je važna komponenta monetarni sustav Rusiji, o čemu uvelike ovisi njegovo održivo funkcioniranje. Postoje pravi razlozi za vjerovanje važnosti gotovine u životu rusko društvo može oslabiti u dogledno vrijeme, br.

Udio gotovog novca u optjecaju u Ruska Federacija, u usporedbi s ekonomskim razvijene zemlje, bio je i ostao značajan. Istodobno, kao što je poznato, troškovi optjecaja gotovog novca iznimno su visoki i iznose u bilo kojoj zemlji od 10 do 12 posto nominalne vrijednosti novčanica u optjecaju (troškovi proizvodnje, skladištenja, obrade, prijevoza, uništavanja itd.). ) U tom smislu pitanja racionalne organizacije gotovinskog prometa, kako u znanstvenom tako iu u praktičnom smislu su izuzetno važni i njihovo detaljno razmatranje omogućit će nam da odredimo glavne smjerove za poboljšanje izdavanja i gotovinskog poslovanja strukturnih odjela Banke Rusije.

Trenutno je značaj gotovinskih transakcija velik, budući da su gotovinske transakcije prvi i glavni bankarski poslovi.

U biti, blagajne kreditnih institucija su kanali za prijem ili povlačenje gotovog novca iz optjecaja. Blagajna banke jedna je od najvažnijih, budući da je u modernim uvjetima zbog činjenice da gotovina promet novca je sastavni dio gospodarskog života, banka bez blagajne ne može u potpunosti opsluživati ​​svoje klijente.

U svojoj srži, novac, koji predstavlja univerzalni ekvivalent i obavlja sve svoje inherentne funkcije, djeluje za subjekte ekonomska aktivnost likvidna imovina, posjedovanjem koje u potrebnoj količini možete lako steći sva sredstva i sredstva potrebna za gospodarsku djelatnost, kao i zadovoljiti značajan dio materijalnih potreba pojedinca. Za razliku od bezgotovinskog Novac Gotovina ima neosporne prednosti:

1) s gotovinom u ruci, vlasnik poduzeća
subjekt je manje kontroliran u svojim aktivnostima od strane regulatornih fiskalnih tijela;

2) gotovina, po želji, čini gotovo nemogućim praćenje njezine namjene;

3) najveći stupanj likvidnosti ima gotovina.

Dakle, korištenje gotovine u gospodarstvu omogućuje poslovnim subjektima i pojedincima potpunu slobodu u djelovanju i provođenju kako pozitivnih tako i kriminalnih radnji.

Smanjenje rizika povezanih s gotovinom (krađa, gubitak i druge prijevare) na minimalne vrijednosti u kreditnim institucijama prvenstveno doprinosi pravilna organizacija gotovinsko poslovanje, pravodobno obračunavanje i evidentiranje gotovinskog prometa banke. Istovremeno je osigurano kvalitetno servisiranje novčanih potreba klijenata banke.

Dakle, pravi bankarski profesionalac, bez obzira u kojem odjelu banke ubuduće radio, mora imati iskustvo rada na blagajni kako bi razumio specifičnosti bankarskog posla, razumio rizike i razvio bezuvjetnu privrženost redu, odgovornosti i pristojnost u radu s novcem.sredstva klijenata.

Prerogativ reguliranja organizacije i računovodstva gotovinskih transakcija u ruskom bankarskom sektoru dodijeljen je Banci Rusije - čl. 4 Saveznog zakona od 10. srpnja 2002. br. 86-FZ „O Centralna banka Ruska Federacija (Banka Rusije)".

ZAKLJUČAK

Za evidentiranje svih dragocjenosti koje pristižu u banku, svaka institucija banke ima posebno opremljenu prostoriju - radnu blagajnu. Blagajnik snosi punu financijsku odgovornost za sigurnost dragocjenosti koje je preuzeo i za štetu nanesenu banci kao rezultat nemara ili nepoštenog odnosa prema njegovim dužnostima.

Glavni pravci organiziranja gotovinskih transakcija u bankarskom sektoru razmatrani su u kolegiju:

1) Gotovinske transakcije obavljaju se na temelju gotovinskih čekova, a istovremeno s popunjavanjem čeka njegovi se podaci prenose na talon koji služi kao popratni dokument. Za transakcije vezane uz izdavanje novca banka može naplatiti proviziju. Poslovna banka mora planirati izdavanje gotovine.

2) Sva gotovina, vrijednosni papiri, čekovi, kovanice pohranjuju se u vatrostalne ormare (sefove), koji se na kraju radnog dana zaključavaju ključem i pečaće blagajničkim pečatom. Zabranjeno je držanje gotovine i drugih vrijednosti koje ne pripadaju banci u blagajni.

3) Protok dokumenata za ulazne gotovinske transakcije organiziran je na način da se izdavanje potvrda komitentima i knjiženje iznosa na njihove račune obavlja tek nakon stvarnog primitka novca u blagajnu, osim doprinosa. na depozite građana, koji se mogu evidentirati na osobnim računima štediša prije zaprimanja novca. Primanje gotovine obavlja se prema oglasu za novčani prilog, koji je skup dokumenata koji se sastoji od oglasa za novčani doprinos, potvrde i naloga. Blagajna se vodi u dvije vrste: ulazni i izlazni novac i dragocjenosti.

4) Na takvim računima vodi se gotovinsko knjigovodstvo računovodstvo kao: 20202 “Blagajne kreditnih institucija”, 20207 “Gotovina u poslovnim blagajnama izvan prostora kreditnih institucija”, 20208 “Gotovina u bankomatima”, 20209 “Gotovina u prijevozu”.

5) Gotovinske transakcije obuhvaćaju prijem i izdavanje gotovine od građana i organizacija, a također obavljaju naplatu gotovine u RCC-u.

6) Blagajne kreditnih institucija su kanali za prijem ili izvlačenje gotovog novca iz optjecaja. Blagajna banke jedna je od najvažnijih, jer u suvremenim uvjetima, zbog činjenice da je gotovinski promet sastavni dio gospodarskog života, banka bez blagajne ne može u potpunosti opsluživati ​​svoje klijente.

Zaključno, možemo reći da su gotovinske transakcije velike, jer su gotovinske transakcije prvi i glavni bankarski poslovi.

POPIS KORIŠTENIH IZVORA

1) Usatova L.V., Seroshtan M.S., Arskaya E.V. Računovodstvo u komercijalnim bankama. M: DASHKOV IK, 2005. - 111 str.

2) Kapaeva T.I. Računovodstvo u bankama. M: FORUM - INFRA - M, 2008. - 88 str.

3) Selevanova T.I. Računovodstvo u bankama. Rostov na Donu: FENIX, 2006., 165 str.

4) Pečnikova A.V. Bankarski poslovi. M: FORUM - INFRA - M, 2006. - 55 str.

5) Lavrushin O.I. Bankarstvo. M: FINANCIJE I STATISTIKA, 2006. 112 str.

6) Kolesnikova V.I. Bankarstvo. M: FINANCIJE I STATISTIKA, 2005. - 95 str.

7) Kolesnikova V.I., Krolivitskaya L.P. Bankarstvo. M: FINANCIJE I STATISTIKA, 2006. - 128 str.

8) Lavrushin O.I. Bankarstvo. M: KNORUS, 2007. - 98 str.

9) Miller A. A. Računovodstvo u bankama: Tečaj predavanja. Novorosijsk: NKRP, 2008 - 2009.

10) Miller A. A. Ekonomska analiza: Tečaj predavanja. Novorosijsk: NKRP, 2008 - 2009.

Objavljeno na Allbest.ur

Slični dokumenti

Osnivanje i rad blagajne banke. Evidentiranje primitka i izdavanja gotovine. Knjiženje gotovinskog prometa za pravna lica. Propisi o postupku obavljanja gotovinskih transakcija s novčanicama i bankovnim kovanicama na području Rusije.

kolegij, dodan 26.11.2014


Organizacijska i pravna osnova za gotovinsko poslovanje banaka u Ruskoj Federaciji. Predviđanje gotovinskog prometa banke. Postupak prihvaćanja gotovine od kupaca na blagajni i izdavanja iz blagajne. Kontrola banke nad poštivanjem gotovinske discipline.

kolegij, dodan 06.10.2006


Perspektive gotovinskog poslovanja poslovnih banaka. Dinamika blagajni ruskih banaka. Pravila za prihvaćanje i izdavanje gotovine. Troškovi gotovinskog prometa, načini njihovog smanjenja. Učinkovitost korištenja bankomata za gotovinske transakcije.

kolegij, dodan 06.12.2010


Trendovi u prometu gotovog novca u svijetu. Pravilnik o postupku obavljanja gotovinskih transakcija s novčanicama i kovanicama Banke Rusije na području Ruske Federacije. Gotovinski promet sa fizičkim osobama, pravne osobe. Postupak primanja gotovine.

test, dodan 26.04.2014


Povijest nastanka i iskustvo banke. Gotovinsko poravnanje i mjenjački poslovi. Depozitno-kreditni poslovi. Postupak izračuna i reguliranja obveznih pokazatelja poslovne banke. Ocjena kreditne sposobnosti pojedinog dužnika.

izvješće o praksi, dodano 15.10.2014


Regulatorno reguliranje gotovinskog prometa. Zahtjevi banaka za organiziranje gotovinskih usluga za klijente. Postupak primanja i izdavanja gotovine od strane banaka. Obavljanje gotovinskih transakcija putem bankomata. Osiguranje gotovinskog poslovanja banaka.

test, dodan 20.11.2010


Vrste poslova koje kreditne institucije obavljaju mjenicama, ekonomski značaj knjigovodstvenog posla, uvjeti i postupak prihvaćanja mjenica u računovodstvo. Čimbenici koji utječu na izračunatu kamatnu stopu, obračun eskonta, kreditiranje osigurano mjenicama.

kolegij, dodan 15.12.2011


Depozitni poslovi banaka i drugih kreditnih institucija radi privlačenja sredstava pravnih i fizičkih osoba. Ekonomska diferencijacija kredita po uvjetima. Tijek dokumenata tijekom gotovinskog prometa. Kontrola banaka u gotovinskom prometu klijenata.

test, dodan 05.07.2011


Faze organiziranja aktivnosti banke, formiranje njezinih resursa. Gotovinski poslovi banke: kreditni, mjenični, poslovi s vrijednosnim papirima, ulozi banke, poslovi banke u stranoj valuti. Osiguranje financijske stabilnosti banke.

izvješće o praksi, dodano 09.11.2010


Bit aktivnog poslovanja poslovne banke. Obilježja kvalitete bankovne imovine, njihove vrste. Kreditiranje fizičkih i pravnih osoba. Ulaganja u vrijednosne papire. Gotovina, poravnanje i druge bankovne operacije na primjeru aktivnosti PJSC SKB-Bank.

Pošaljite svoj dobar rad u bazu znanja jednostavno je. Koristite obrazac u nastavku

Studenti, diplomanti, mladi znanstvenici koji koriste bazu znanja u svom studiju i radu bit će vam vrlo zahvalni.

Objavljeno nahttp:// www. sve najbolje. ru/

Predavanje№ 8

Unovčitioperacijekomercijalnistaklenka

1. Organizacija gotovinskog rada u poslovnoj banci

2. Dostava i preuzimanje gotovine

3. Prognoza prometa gotovine. Sadržaj, faze sastavljanja

1. OrganizacijablagajnaraditiVkomercijalnibanka

blagajna banka valuta

Blagajnički poslovi banke obuhvaćaju poslove prikupljanja, prihvata, čuvanja i izdavanja gotovog novca, deviza i drugih vrijednosti.

Za pružanje gotovinskih usluga fizičkim i pravnim osobama, poslovne banke formiraju gotovinski centar na svom mjestu. Blagajna kreditne institucije može uključivati ​​sljedeće prostorije:

Pohranjivanje dragocjenosti;

Ostava ili sigurna soba;

Poslovne blagajne (primici, izdaci, primici i izdaci);

Blagajna za kupce;

Ponovno brojanje gotovine;

Večernja blagajna;

Prostorije za primanje i izdavanje novca kolekcionarima;

Ostale funkcionalno potrebne ili pomoćne prostorije.

S razvojem teritorijalnih institucija Banke Rusije, poslovne banke mogu otvoriti odgovarajuće opremljene operativne blagajne izvan blagajne. Ove se blagajne mogu stvoriti za poboljšanje gotovinskih usluga stanovništvu pri obavljanju poslova primanja i izdavanja depozita (u rubljama i stranoj valuti) i kupnje vrijedni papiri, prihvaćanje komunalnih i drugih plaćanja od pojedinaca. Operativne blagajne izvan blagajne, smještene u organizacijama, također izdaju sredstva za plaće i isplate jak karakter, kao i druge poslove za koje poslovna banka ima dozvolu. Kreditna institucija ima pravo instalirati bankomate i druge terminale za plaćanje i poravnanje.

Blagajnu vodi voditelj blagajne, koji je financijski odgovoran za sigurnost povjerenih mu dragocjenosti, vodi rad blagajne, te organizira učinkovito blagajnsko servisiranje kupaca.

Neposredno izvršenje gotovinskih transakcija provode blagajničari i inkaso radnici, koji snose punu financijsku odgovornost za sigurnost povjerenih im vrijednosti.

Prijem gotovine u blagajnu banke obavlja se prema najavama za polog gotovine. Operativni radnik provjerava ispravnost popunjavanja najave, evidentira iznos novca u blagajni po primitku i prenosi ga u blagajnu. Blagajnik potpisuje ovu objavu, potvrdu i nalog za nju, stavlja pečat na potvrdu i predaje je deponentu. Blagajnik zadržava oglas za novčani prilog, nalog za oglas vraća operativnom djelatniku radi uplate navedenog iznosa na račun klijenta koji je uplatio novac.

Na kraju radnog dana blagajnik na temelju ulaznih dokumenata sastavlja potvrdu o primljenom iznosu novca i primljenom iznosu na blagajni. novčani dokumenti i provjerava iznos na potvrdi s iznosom novca koji je stvarno prihvatio. Promet gotovine iskazan u potvrdi ovjerava se upisima u blagajne operativnih radnika.

Gotovina primljena na blagajnu tijekom radnog dana, zajedno s dokumentima o primitku i potvrdom o primljenom iznosu novca i broju primljenih dokumenata na blagajni, predaje se voditelju blagajne uz potpis u knjizi knjigovodstva primljenog i izdanog novca (dragocjenosti).

Sva gotovina primljena tijekom radnog dana mora se isti radni dan unijeti u radnu blagajnu i odobriti odgovarajućim računima kupaca. Ako banka prihvati novac od klijenata na večernjoj blagajni tijekom post-operativnog vremena, tada se knjiži na odgovarajuće račune klijenata kreditne institucije najkasnije sljedeći radni dan.

Gotovina se izdaje organizacijama pomoću gotovinskih čekova. Za primanje gotovine klijent transakcijskom djelatniku predočuje blagajnički račun. Nakon odgovarajuće ovjere, izdaje mu se kontrolni žig iz blagajničkog računa radi davanja na uvid blagajni. Nakon primitka gotovinskog čeka, blagajnik ponovno provjerava njegove podatke, izdaje novac primatelju i potpisuje ček.

Na kraju radnog dana blagajnik provjerava iznos novca koji je primio na račun od voditelja blagajne s iznosima iskazanim u troškovnim dokumentima i stvarnim stanjem novca, sastavlja potvrdu o iznosu izdanog novca i primljeni iznos na račun, potpisuje ga i na njemu iskazan promet blagajne provjerava unosima u blagajne poslovnih radnika. Usklađivanje je formalizirano potpisima blagajnika u blagajnama i operativnih zaposlenika.

Blagajnik podnosi upravitelju blagajne stanje blagajne i blagajničke izdatke, potvrdu o izvješću uz potpis u knjizi obračuna primljenog i izdanog novca (dragocjenosti). Prilikom obavljanja ulaznog i izlaznog prometa jedan blagajnički djelatnik sastavlja zbirnu potvrdu o prometu gotovine.

Na blagajničkim računima i nalozima za terećenje upisuju se obvezni podaci: datum, prezime, ime, patronim klijenta, broj žiro računa; slovima iznos novca koji će biti odobren ili terećen s računa; potpisi klijenta, operativnog radnika i blagajnika.

Recepcija novac iza komunalije usluge, porez I drugo odboruživo proizvedeno Po obavijesti I primanja uspostavljena izglediMi. OKOoperacije Po recepcija I izručenje unovčiti novac s računi Po nadati ću Ggrađana su potvrđeni prikladno snimanje u loose-leaf knjiga, preostalih na klijent.

Nakon počinivši operacije Po recepcija komunalije I drugi pločeježevi unovčiti radnik spušta na primici, vratio se klijentu, otisak pečat blagajna aparat. Po prozoriočekivanja operacije S unovčiti novac I drugi vrijednosti cassovisoka radnika iznajmiti upravitelju blagajna postojanje na ih monetarni dostupnost zajedno S unovčiti dokumenata I referencakami.

Voditelj blagajne, nakon što primi novac, potvrde i isprave od blagajnika, provjerava da li su iznosi gotovinskog prometa navedeni u potvrdama ovjereni od strane operativnih radnika, te da li broj i količina isprava i novca predatih od strane blagajnika odgovara podatke u potvrdama. Tada voditelj blagajne, na temelju podataka blagajničara, sastavlja zbirni izvještaj o prometu blagajne za taj dan. Ovjerava rezultate zbirne potvrde o prometu gotovine s knjigovodstvenim podacima i ovjerava ga potpisom glavnog računovođe.

Nakon sravnjenja gotovinskog prometa za taj dan, voditelj blagajne evidentira u knjizi blagajne i drugih vrijednosti ukupan iznos blagajničkih primitaka i izdataka i u njoj iskazuje stanje gotovine u radnoj blagajni, kao i stanje dr. dragocjenosti početkom idućeg dana, što potpisima ovjeravaju službene osobe odgovorne za sigurnost dragocjenosti.

Kako bi osigurale nesmetanu opskrbu klijenata gotovinom, poslovne banke određuju minimalno dopušteno stanje gotovine u radnoj blagajni na kraju dana. Stvarno stanje novca u blagajni ne smije biti niže od utvrđenog.

2. DostavaIkolekcijamonetarniunovčiti

Komercijalne banke provode prikupljanje i isporuku novčanih sredstava i dragocjenosti samostalno ili prema ugovornim uvjetima putem specijaliziranih službi za naplatu s dozvolom Banke Rusije za obavljanje poslova naplate.

Zaposlenici odjela za prikupljanje moraju imati posebnu osobnu zaštitnu opremu. Voditelj odjela za naplatu odgovoran je za organizaciju dostave dragocjenosti, stvaranje uvjeta koji osiguravaju sigurnost prevezenih dragocjenosti i sigurnost tima za naplatu.

Voditelj odjela naplate izdaje punomoć višoj inkasatorskoj ekipi za prijem i dostavu dragocjenosti, poštanskih maraka, iskaznica i praznih vreća.

Poslovna banka opskrbljuje svoje poslovnice i poslovne blagajne izvan blagajne gotovim novcem na temelju njihovih zahtjeva. Za gotovinu i druge dragocjenosti poslane putem inkasatora sastavljaju se posebni popisi u tri primjerka, ovjereni potpisom blagajnika banke i pečatom. Prvi primjerak inventara šalje se primatelju, drugi ostaje u banci pošiljatelju, treći se, nakon izvršenja zadatka, prenosi u odjel za naplatu. Potom se gotovina i dragocjenosti pakiraju u vreće i zatvaraju pod kontrolom upravitelja blagajne. Prilikom preuzimanja novca i dragocjenosti viši poslovođa inkasanta potpisuje izdatak i drugi primjerak inventara.

Prijem novca i drugih dragocjenosti koje predaju sakupljači provjerava voditelj blagajne primatelja provjeravajući ispravnost i cjelovitost pakiranja i pečata. Ako je pakiranje oštećeno, gotovina se prebrojava u prisustvu sakupljača. O rezultatu ponovnog brojanja sastavlja se odgovarajući akt koji potpisuju sve osobe nazočne prijemu i ponovnom brojanju novca i dragocjenosti. Po završetku prijema novca i dragocjenosti, voditelj blagajne primatelja i viši tim inkasanta potpisuju prvi i treći primjerak popisa. Primljeni novac knjiži se u blagajnu primatelja prema nalogu za primitak.

Blagajnik klijenta banke ispisuje otpremni list u tri primjerka za svaku vreću gotovine koju predaje inkasator. Prvi primjerak ove izjave stavlja se u vreću, vreća se pečati, drugi primjerak - račun za vreću - predaje se sakupljaču po primitku vreće; Naručitelj zadržava treći primjerak - presliku otpremnice, u koju, nakon provjere ispravnosti popunjavanja dokumenata i cjelovitosti pakiranja, sakupljač potpisuje i stavlja žig za prikupljanje.

Blagajnik večernje blagajne banke prima vreće s novcem i dragocjenostima od kolekcionara u njihovoj prisutnosti. Prihvaćene vreće evidentiraju se u posebnom dnevniku, te se uspoređuje broj izdanih i primljenih vreća. Potom se drugi primjerak otpremnog lista - faktura - zajedno s vrećom predaje na blagajnu recounta. Novac se broji i priprema za isporuku u radnu blagajnu. Račun se predaje operateru, otpremni list ostaje na blagajni. Ako se prilikom otvaranja vreće utvrdi manjak ili višak gotovine, sastavlja se zapisnik o kojem se klijent poziva da ga potpiše.

Za iznos novca i dragocjenosti koje su sakupljači predali tijekom radnog dana izdaje se nalog za prijem. Vreće s gotovinom i drugim dragocjenostima dostavljene banci na kraju radnog dana predaju se večernjoj blagajni ili, u odsustvu iste, pohranjuju pod odgovornost inkasatora.

3. Prognozaunovčitibroj okretaja u minutiSadržaj,fazecrtanje

Kako bi klijentima osigurali pravovremenu gotovinsku uslugu, poslovne banke na temelju gotovinskih zahtjeva poduzeća i organizacija izrađuju prognoze njihovog gotovinskog prometa. Nalozi za gotovinu odražavaju očekivane primitke gotovine na blagajni poduzeća, organizacija, ustanova, kao i očekivano izdavanje gotovine za određene namjene. Gotovinski zahtjev se izrađuje kvartalno, raščlanjen po mjesecima.

Sukladno zakonu, poduzeća mogu imati gotovinu u svojim blagajnama u granicama koje utvrđuju poslovne banke koje ih opslužuju. Limit stanja gotovine u blagajni utvrđuje banka godišnje za sve klijente koji imaju blagajnu i obavljaju gotovinska plaćanja. Da bi to učinilo, poduzeće podnosi banci izračun za utvrđivanje ograničenja stanja gotovine i izdavanje dopuštenja za trošenje gotovine iz prihoda primljenih na svojoj blagajni u dva primjerka.

Prilikom podnošenja takvog izračuna, ograničenje stanja gotovine poduzeća smatra se nulom. Ograničenja stanja gotovine određuju se na temelju količine gotovinskog prometa poduzeća, uzimajući u obzir osobitosti njegovog načina rada, postupak i rok za polaganje gotovine u banku.

Limiti stanja gotovine koje utvrđuje banka priopćuju se svakom klijentu u pisanom obliku. Poduzeća i organizacije dužni su gotovinu iznad limita predati banci na način i u rokovima koji su s njom ugovoreni.

Odluku o tome kako poduzeća troše gotovinu iz blagajne donosi banka godišnje na temelju gore navedenih izračuna, uzimajući u obzir njihovu usklađenost s postupkom rada s gotovinom, stanje poravnanja s proračunima svih razina, državu izvanproračunski fondovi, dobavljači sirovina, materijala, usluga, kao i institucije banaka za kredite.

Za utvrđivanje obujma i izvora gotovinskih primitaka na blagajnama te smjerova njihovog izdavanja poslovne banke izrađuju prognoze gotovinskog prometa za sljedeće upute primici i isplate gotovine:

1. primitak trgovačkog prihoda od prodaje robe

2. prihodi od prijevoza putnika

3. Primici od stanarine i komunalnih računa

4. Prihodi od poreza i naknada

5. Novčani primici od prodaje vrijednosnih papira i sl.

1. Isplate plaća

2. Dodjela stipendija

3. Raspodjela za troškove koji nisu vezani za fond plaće i socijalna plaćanja

4. Izdavanje gotovine fizičkim osobama pri obavljanju mjenjačkih poslova

5. Izdavanje mirovina, naknada i naknada iz osiguranja i sl.

Obračuni očekivanih novčanih primitaka u blagajnama banaka i njihovo izdavanje izrađuju se tromjesečno, raspoređeni po mjesecima. Rezultati prometa gotovine po prihodima, rashodima i rezultatu emisije prijavljuju se blagajničkom obračunskom centru kod kojeg je otvoren korespondentni račun poslovne banke. Centri za gotovinsko poravnanje izrađuju prognoze gotovinskog prometa za prihode, troškove i rezultate emisija općenito za kreditne institucije koje servisiraju. Obračuni se rade kvartalno, raščlanjeni po mjesecima. Na temelju ovih predviđanja, RCC Banke Rusije opskrbljuju operativne blagajne komercijalnih banaka gotovinom.

Na blagajnama poslovnih banaka pohranjuje se gotovina u iznosima potrebnim samo za obavljanje tekućih transakcija klijenata. Stanje novca u blagajni je ograničeno. U slučaju nedostatka gotovine u blagajni, poslovna banka sastavlja poseban obračun za pojačanje svoje radne blagajne, koji priopćava blagajničkom centru, gdje su koncentrirane rezerve gotovine. U slučaju nedostatka sredstava, novac iz fondova pričuve RCC-a prenosi se u operativnu blagajnu poslovne banke u obliku pojačanja; U slučaju prekoračenja limita, novac koji prelazi iznos limita vraća se RCC-u.

Kako bi maksimalno povećale privlačenje gotovine u svoje blagajne, banke, putem pravodobnog i potpunog prikupljanja gotovine od poduzeća, najmanje jednom svake dvije godine, provjeravaju usklađenost s postupkom koji je uspostavila Banka Rusije za obavljanje gotovinskih transakcija i rad s unovčiti. U isto vrijeme, poduzeće razmatra:

* vođenje knjige blagajne, dnevnih blagajničkih izvješća o obavljenom blagajničkom prometu u skladu s prijamnim i izdatnim dokumentima,

* potpunost knjiženja gotovine primljene od banke, uzimajući u obzir korespondenciju unosa u knjizi blagajne s podacima banke (za iznose primljene od banke i položene u banci);

* ciljano korištenje gotovine primljene od banke (za namjene navedene u čeku);

* trošenje gotovine iz primitaka na temelju pisanih izjava klijenata, uzimajući u obzir zahtjeve postupka za obavljanje gotovinskih transakcija, stanje poravnanja i stanja gotovine, vrijeme i postupak polaganja gotovine, pravodobnost vraćanja u neisplaćenih bankovnih sredstava za plaće i socijalne i radne naknade,

usklađenost s limitom stanja gotovine koji je utvrdila banka za svaki dan revidiranog razdoblja (obično za tromjesečje),

obavljanje gotovinskih plaćanja između pravnih osoba.

Teritorijalne podružnice Banke Rusije provode nadzor nad radom bankovnih institucija u organiziranju cirkulacije gotovine, usklađenosti poduzeća s postupkom obavljanja gotovinskih transakcija i rada s gotovinom.

Objavljeno na Allbest.ru

Slični dokumenti

Osnivanje i rad blagajne banke. Evidentiranje primitka i izdavanja gotovine. Knjiženje gotovinskog prometa za pravna lica. Propisi o postupku obavljanja gotovinskih transakcija s novčanicama i bankovnim kovanicama na području Rusije.

kolegij, dodan 26.11.2014


Postupak banke za prihvaćanje i izdavanje gotovine organizacijama i javnosti. Primanje vrećica od sakupljača na večernjoj blagajni i brojanje gotovine. Dokumentiranje i računovodstvo blagajni. Organizacija skladištenja novca i drugih dragocjenosti.

test, dodan 02.03.2012


Postupak obavljanja gotovinskog prometa s gotovim novcem. Dostava i preuzimanje gotovine. Bankovne mjenjačnice i mjenjačnice. Analiza financijsko stanje komercijalna banka na primjeru Kazkommertsbank JSC: imovina, struktura kreditnog kapitala.

test, dodan 12.02.2012


Uvjeti za utvrđivanje ograničenja minimalnog stanja gotovine u poslovnoj blagajni. Razmatranje strukture, funkcionalne i Odgovornosti na poslu gotovinski radnici u kreditnoj instituciji. Upoznavanje s procedurom primanja gotovine.

predavanje, dodano 15.04.2010


Trendovi u prometu gotovog novca u svijetu. Pravilnik o postupku obavljanja gotovinskih transakcija s novčanicama i kovanicama Banke Rusije na području Ruske Federacije. Gotovinsko poslovanje s fizičkim i pravnim osobama. Postupak primanja gotovine.

test, dodan 26.04.2014


Depozitni poslovi banaka i drugih kreditnih institucija radi privlačenja sredstava pravnih i fizičkih osoba. Ekonomska diferencijacija kredita po uvjetima. Tijek dokumenata tijekom gotovinskog prometa. Kontrola banaka u gotovinskom prometu klijenata.

test, dodan 05.07.2011


Organizacijska i pravna osnova za gotovinsko poslovanje banaka u Ruskoj Federaciji. Predviđanje gotovinskog prometa banke. Postupak prihvaćanja gotovine od kupaca na blagajni i izdavanja iz blagajne. Kontrola banke nad poštivanjem gotovinske discipline.

kolegij, dodan 06.10.2006


Regulatorno reguliranje gotovinskog prometa. Zahtjevi banaka za organiziranje gotovinskih usluga za klijente. Postupak primanja i izdavanja gotovine od strane banaka. Obavljanje gotovinskih transakcija putem bankomata. Osiguranje gotovinskog poslovanja banaka.

test, dodan 20.11.2010


Pojam aktivnog poslovanja poslovne banke: njihove vrste i suština. Analiza poravnanja i gotovinskih usluga za pravne osobe u Središnjoj banci JSC JSCB Belrosbank. Studij kreditnog poslovanja. Razvoj bankarske usluge na temelju bankovnih kartica - "Platni projekt".

diplomski rad, dodan 25.06.2015


Gotovinsko poslovanje: pojam, vrste i postupak. Obilježja funkcija gotovinskog obračunskog poslovanja. Analiza organizacije poravnanja i gotovinskih usluga za klijente na primjeru Sberbank of Russia. Načini poboljšanja usluga upravljanja gotovinom.

MINISTARSTVO OBRAZOVANJA I ZNANOSTI RF

FEDERALNA AGENCIJA ZA OBRAZOVANJE

DRŽAVNA OBRAZOVNA USTANOVA

VISOKA STRUČNA OBRAZOVANJA

TJUMENSKO DRŽAVNO SVEUČILIŠTE

PODRUŽNICA U IŠIMU

TEST

predmet: Bankarska politika

Tema: Politika poslovne banke u području obračunskog i gotovinskog prometa

Izvedena:

Student 3. godine OOO

Specijalnost "Financije i kredit"

Igisheva Yana Valerievna

Provjereno:________________

Ishim 2008

Uvod................................................. ......................................................... ............. 3

1. Organizacija gotovinskog rada u poslovnoj banci................................................. 4

2. Poslovanje poslovnih banaka............................................. ......... 5

3. Blagajničko poslovanje poslovnih banaka............................................. ......... 6

4. Obračunski poslovi poslovnih banaka............................................. ......... 12

5. Zaključak............................................... ......... ................................................ .. 22

6. Popis literature................................................. ......................................... 23

Uvod

U suvremenim uvjetima novac je sastavni atribut ekonomske aktivnosti. Stoga se sve transakcije vezane uz nabavu materijalnih sredstava i pružanje usluga obavljaju u gotovinskom obračunu. Glavna svrha namire je servisiranje novčanog tijeka (tijeka plaćanja). Plaćanje može biti gotovinsko i bezgotovinsko. Gotovinski i bezgotovinski oblici rješavaju intenzivan razvoj različitih oblika bezgotovinskog plaćanja.

Na ovaj trenutak poslovne banke nastoje unaprijediti metode i alate u području obračunsko-gotovinskog servisa za pravne osobe i sustav na približno istoj razini. Popis pruženih usluga ne razlikuje se mnogo. Ali tijekom akutnog razdoblja natjecanje za svakog klijenta, razvijanje strategije za poboljšanje usluga upravljanja gotovinom za klijente.

Organizacija gotovinskog poslovanja u poslovnoj banci

Za pružanje gotovinskih usluga fizičkim i pravnim osobama, poslovne banke formiraju gotovinski centar na svom mjestu. Blagajna kreditne institucije može uključivati ​​sljedeće prostorije:

Pohranjivanje dragocjenosti;

Ostava ili sigurna soba;

Poslovne blagajne (primici, izdaci, primici i izdaci);

Blagajna za kupce;

Ponovno brojanje gotovine;

Večernja blagajna;

Prostorije za primanje i izdavanje novca kolekcionarima;

Ostale funkcionalno potrebne ili pomoćne prostorije.

Sastav prostora blagajne određuje uprava poslovne banke na temelju raspoloživih mogućnosti. Blagajna stvara potrebne uvjete za automatizaciju gotovinskog poslovanja.

Izravno izvršenje gotovinskih transakcija provode radnici za gotovinu i naplatu, koji snose punu financijsku odgovornost za sigurnost dragocjenosti koje su im povjerene u skladu s važećim zakonodavstvom Ruske Federacije. Ovi zaposlenici dužni su strogo poštivati ​​postupak obavljanja gotovinskih transakcija u kreditnim institucijama.

Poslovanje poslovnih banaka

Bankovno poslovanje - poslovi koji su, sukladno zakonu, isključivi predmet djelatnosti kreditne organizacije na temelju odobrenja koje je izdala, a to su:

1. Privlačenje sredstava fizičkih i pravnih osoba u depozite.

2. Plasman ovih prikupljenih sredstava u svoje ime i na vlastiti trošak.

3. Otvaranje i vođenje računa fizičkih i pravnih osoba.

4. Obavljanje namire u ime fizičkih i pravnih osoba, uključujući korespondentne banke, na njihovim bankovnim računima.

5. Naplata novčanih sredstava, računa, platnih i obračunskih dokumenata i gotovinskih usluga za fizičke i pravne osobe.

6. Kupnja i prodaja deviza u gotovinskom i bezgotovinskom obliku.

7. Privlačenje depozita i polaganje plemenitih metala.

8. Izdavanje bankovnih garancija.

9. Obavljanje deviznih transfera u ime fizičkih osoba bez otvaranja računa.

Cjelokupna raznolikost bankovnih poslova i transakcija može se podijeliti u sljedeće glavne skupine ovisno o njihovom sadržaju i resursima uključenim u njihovu provedbu:

- Pasivne operacije - poslovi kojima banke formiraju i akumuliraju vlastita i privučena financijska sredstva;

- Aktivne operacije - bankovni poslovi plasiranja, u svoje ime i na svoj trošak, posuđenih i vlastitih sredstava u svrhu ostvarivanja prihoda;

- Komisioni i posrednički poslovi - poslovi koje banke obavljaju u ime komitenata, o njihovom trošku i uz određenu naknadu (proviziju), tj. poslovi koji banci omogućuju ostvarivanje prihoda bez korištenja vlastitih i posuđenih sredstava.

Obavljanje bankarskih poslova sa širokom klijentelom - važna značajka moderne bankarske djelatnosti u svim zemljama svijeta s razvijenim kreditnim sustavom.

Gotovinski promet poslovnih banaka

Obračunski i gotovinski poslovi klasificirani su kao pasivni poslovi banke.

Prihvaćanje gotovine od pravnih i fizičkih osoba obavlja se uglavnom u osobnom nastupu samog klijenta, u njegovoj prisutnosti. Rad blagajne organiziran je na način da klijenti banke imaju mogućnost polaganja sredstava tijekom radnog dana (dnevna blagajna) i nakon radnog dana (večernja blagajna).

Dokument za prijem gotovog novca u blagajnu banke je oglas za polog gotovog novca, koji je skup dokumenata koji se sastoji od tri dijela: oglasa, naloga i potvrde. Prilikom uplate novca prema oglasu, klijent isti doznačuje operativnom djelatniku koji vodi osobni račun tog klijenta. Operativni radnik provjerava ispravnost popunjavanja dokumenta, evidentira iznos novca u blagajni po prijemu, naznačujući vrstu transakcije, broj dokumenta, oznaku prometa gotovine i prenosi potpisanu najavu u blagajnu.

Nakon što primi najavu za novčani doprinos, blagajnik na blagajni provjerava prisutnost i istovjetnost potpisa transakcijskog radnika s uzorkom koji posjeduje, podudaranje iznosa u brojevima i riječima, poziva donositelja novca i prima gotovinu. od njega. Nakon preuzimanja novca, blagajnik provjerava iznos naveden u najavi za polog gotovine sa stvarno utvrđenim iznosom prilikom obračuna. Ako se iznosi poklapaju, blagajnik potpisuje najavu, potvrdu i nalog, ovjerava potvrdu i predaje je deponentu. Blagajnik čuva oglas, a nalog za oglas prosljeđuje odgovarajućem operativnom djelatniku radi knjigovodstvenog knjiženja na računu klijenta. Naknadno se izdaje nalog klijentu uz izvadak njegovog osobnog računa.

Blagajnik blagajne vodi dnevnu evidenciju primljenih novčanih iznosa od komitenata i predanih voditelju blagajne u knjizi obračuna primljenog i izdanog novca (dragocjenosti). Na kraju radnog dana, na temelju dokumenata o primitku, blagajnik sastavlja potvrdu o primljenom iznosu novca i broju primljenih novčanih dokumenata na blagajni te provjerava iznos na potvrdi sa stvarnim iznosom novca. prihvaćen od njega. Potvrdu potpisuje blagajnik i u njoj iskazan promet gotovine ovjerava blagajnama blagajnika. Usklađivanje je formalizirano potpisima blagajnika u blagajnama i potpisima operatera na potvrdi blagajnika. Gotovinu primljenu tijekom radnog dana, zajedno s dokumentima o primitku i potvrdom o primljenom iznosu novca, blagajnik uz potpis predaje voditelju blagajne u knjizi obračuna primljenog i izdanog novca (dragocjenosti).

Sva gotovina primljena tijekom radnog dana mora biti primljena u radnu blagajnu banke i odobrena na odgovarajuće račune klijenata istog radnog dana.

Banka prima gotovinu u postoperativnom razdoblju na večernjim blagajnama. Novac primljen na večernjoj blagajni mora biti odobren na odgovarajuće račune klijenata banke najkasnije sljedeći radni dan. Prilikom primanja gotovine izravno od organizacije, donator predaje novac na večernju blagajnu, također nakon najave za novčani prilog. Oglašavanje i primanje novca od klijenata provodi se na isti način kao i postupak obavljanja ovih poslova tijekom radnog vremena banke.

Gotovina se poduzećima i organizacijama izdaje pomoću gotovinskih čekova. Gotovinski čekovi su strogi izvještajni obrasci i izdaju se klijentu u obliku čekovnih knjižica. Svako izdavanje čekovne knjižice operativni službenik banke evidentira na evidencionoj kartici klijenta, navodeći datum izdavanja i brojeve čeka od prvog do zadnjeg.

Ispunjeni blagajnički račun klijent daje na uvid operativnom djelatniku koji provjerava ispravnost popunjavanja čeka te provjerava usklađenost pečata i potpisa službenih osoba poduzeća s uzorcima. Obrazac čeka mora sadržavati iznos, datum izdavanja čeka, ime primatelja, račun s kojeg se podiže novac i potpis trasata. Iznos se piše riječima bez odlomka s veliko slovo. Slobodni redovi su prekriženi, a na poleđini blagajničkog računa klijent mora naznačiti za koju svrhu novac uzima. Podaci o svrsi uplate na poleđini gotovinskih čekova također se ovjeravaju potpisima trasata.

Provjerivši da li je ček ispravno popunjen, operativni djelatnik upisuje iznos čeka u blagajnu za trošak, odrezuje kontrolni pečat s čeka i prosljeđuje ga primatelju novca radi predočenja u blagajnu. , a sam ček šalje u troškovnu blagajnu.

Nakon primitka gotovinskog čeka, blagajnik:

Provjerava prisutnost potpisa službenika kreditne institucije koji su izdali i ovjerili gotovinski ček, te istovjetnost tih potpisa s uzorcima dostupnim blagajniku;

Uspoređuje iznos naveden brojkama na gotovinskom čeku s iznosom navedenim riječima;

Provjerava prisutnost na blagajničkom računu klijentove potvrde o primitku novca, informacije o predočenju putovnice ili drugog dokumenta koji identificira primatelja novca;

Priprema iznos novca za izdavanje;

Nazove primatelja novca po broju čeka i pita ga za iznos primljenog novca;

Provjerava broj kontrolne markice s brojem na čeku i lijepi kontrolnu markicu na ček;

Ponovno izračunava iznos novca pripremljen za podizanje u prisustvu klijenta;

Daje novac primatelju i potpisuje ček.

Na kraju radnog dana blagajnik provjerava iznos novca koji je primio od voditelja blagajne na račun s iznosima iskazanim u troškovnim dokumentima i stvarnim stanjem novca, nakon čega sastavlja potvrdu o iznosu izdani novac i primljeni iznos na račun, potpisuje ga i podatke koji su u njemu sadržani.promet blagajne, čekovi s unosima u blagajne poslovnih zaposlenika. Usklađivanje se dokumentira potpisima blagajnika u blagajnama i potpisima operativnih djelatnika na blagajničkoj potvrdi.

Kako bi osigurale nesmetanu opskrbu klijenata gotovinom, poslovne banke određuju minimalno dopušteno stanje gotovine u radnoj blagajni na kraju dana. Stvarno stanje novca u blagajni ne smije biti niže od utvrđenog.

Prihvaćanje novca za komunalije, poreze i druga plaćanja vrši se prema obavijestima i potvrdama utvrđenog obrasca.

Nakon obavljenih transakcija za primanje komunalnih i drugih plaćanja, djelatnik blagajne otiskuje žig blagajne na račun koji se vraća klijentu. Po završetku transakcija s gotovim novcem i drugim vrijednostima, blagajničari predaju raspoloživu gotovinu zajedno s blagajničkim dokumentima i potvrdama voditelju blagajne. Voditelj blagajne, nakon što primi novac, potvrde i isprave od blagajnika, provjerava jesu li iznosi gotovinskog prometa navedeni u potvrdama ovjereni od strane operativnih radnika, te da li broj i količina isprava i novca koje su predali blagajnici odgovaraju podatke u potvrdama. Tada voditelj blagajne, na temelju podataka blagajničara, sastavlja zbirni izvještaj o prometu blagajne za taj dan. Ovjerava rezultate zbirne potvrde o prometu gotovine s knjigovodstvenim podacima i ovjerava ga potpisom glavnog računovođe.

Nakon sravnjenja gotovinskog prometa za taj dan, voditelj blagajne evidentira u knjizi blagajne i drugih vrijednosti ukupan iznos blagajničkih primitaka i izdataka i u njoj iskazuje stanje gotovine u radnoj blagajni, kao i stanje dr. dragocjenosti početkom idućeg dana, što potpisima ovjeravaju službene osobe odgovorne za sigurnost dragocjenosti.

Komercijalne banke prikupljaju i isporučuju svoja sredstva i dragocjenosti, kao i sredstva i dragocjenosti klijenata, samostalno ili prema ugovornim uvjetima putem specijaliziranih službi za naplatu koje je izdala licenca Banke Rusije za obavljanje poslova naplate.

Zaposlenici odjela za prikupljanje moraju imati posebnu osobnu zaštitnu opremu. Voditelj odjela za naplatu odgovoran je za organizaciju dostave dragocjenosti, stvaranje uvjeta koji osiguravaju sigurnost prevezenih dragocjenosti i sigurnost tima za naplatu. Upravitelj izdaje punomoć za primitak i isporuku dragocjenosti, markica, kartica izgleda i praznih vreća uz potpis višem timu sakupljača.

Poslovna banka opskrbljuje svoje poslovnice i poslovne blagajne izvan blagajne gotovim novcem na temelju njihovih zahtjeva. Za gotovinu i druge dragocjenosti poslane putem inkasatora sastavljaju se posebni popisi u tri primjerka, ovjereni potpisom blagajnika banke i pečatom. Prvi primjerak inventara šalje se primatelju, drugi ostaje u banci pošiljatelju, a treći se prenosi u odjel za naplatu. Gotovina i druge vrijednosti pakiraju se u vreće i zatvaraju pod kontrolom voditelja blagajne. Prilikom preuzimanja novca i dragocjenosti, viši inkasator potpisuje debitni nalog i drugi primjerak inventara.

Prihvat novca i drugih vrijednosti koje dostavljaju sakupljači obavlja voditelj blagajne primatelja, provjeravajući ispravnost i cjelovitost pakiranja i pečata. Ako je pakiranje oštećeno, gotovina se prebrojava u prisustvu sakupljača. O rezultatu ponovnog brojanja sastavlja se odgovarajući akt koji potpisuju sve osobe nazočne prijemu i ponovnom brojanju novca i dragocjenosti. Po završetku prijema novca i dragocjenosti, voditelj blagajne primatelja i viši tim inkasanta potpisuju prvi i treći primjerak popisa. Primljeni novac knjiži se u blagajnu primatelja prema nalogu za primitak.

Blagajne banaka primaju prihode klijenata od sakupljača u vrećama za prikupljanje. Organizacije dostavljaju banci uzorke otisaka pečata koji će se koristiti za pečaćenje vrećica. Učestalost usluge i vrijeme prijave određuje banka u dogovoru s klijentima. Blagajnik klijenta banke ispisuje otpremnicu u tri primjerka za svaku predanu torbu gotovine. Prvi je umetnut u vrećicu, vrećica je zapečaćena; drugi primjerak - račun za vreću - predaje se sakupljaču po primitku vreće; treći primjerak ostaje naručitelju - primjerak otpremnog lista, u koji se, nakon provjere ispravnosti popunjavanja dokumenata i cjelovitosti pakiranja, sakupljač potpisuje i ovjerava žigom.

U slučajevima povrede cjelovitosti vrećice ili netočnog izvršenja dokumenata, prihvaćanje dragocjenosti se zaustavlja, nedostaci i pogreške se uklanjaju u prisutnosti kolekcionara. U ostalim slučajevima, novac i dragocjenosti iz organizacije prihvaćaju se nakon ponovne prijave. Naplata gotovog novca u poslovnicama i poslovnim blagajnama izvan blagajne banke obavlja se na temelju otpremnog lista. Po završetku prijave inkasanti predaju vrećice s gotovim novcem na blagajnu banke na propisani način.

Blagajnik večernje blagajne banke prima vreće s novcem i dragocjenostima od kolekcionara u njihovoj prisutnosti. Prihvaćene vreće evidentiraju se u posebnom dnevniku, te se uspoređuje broj izdanih i primljenih vreća. Potom se drugi primjerak otpremnog lista – fakture zajedno s vrećom predaje u popisni ured. Novac se broji i priprema za isporuku u radnu blagajnu. Račun se predaje operateru, otpremni list ostaje na blagajni. Ako se prilikom otvaranja vreće utvrdi manjak ili višak gotovine, sastavlja se zapisnik o kojem se klijent poziva da ga potpiše.

Za iznos novca i dragocjenosti koje su sakupljači predali tijekom radnog dana izdaje se nalog za prijem. Vreće s gotovinom i drugim dragocjenostima dostavljene banci na kraju radnog dana predaju se večernjoj blagajni ili, u odsustvu iste, pohranjuju pod odgovornost inkasatora.

Obračunski poslovi poslovnih banaka.

Gotovinski obračuni se provode ne samo u procesu gospodarske aktivnosti između različitih subjekata ekonomskih odnosa, već i kada poduzeća i organizacije ispunjavaju financijske obveze za plaćanja u proračun, bankovne kredite i druga plaćanja. Gotovinska plaćanja obavljaju se u obliku kretanja gotovog i bezgotovinskog novca. Gotovinski promet uključuje plaćanja u gotovini i uglavnom se odnosi na prihode i rashode stanovništva. Prevladava bezgotovinski promet novca, čija je suština da se plaćanja vrše prijenosom novca s računa uplatitelja na račun primatelja. Bezgotovinska plaćanja obavljaju se bez sudjelovanja gotovine kretanjem sredstava preko bankovnih računa i prijebojem međusobnih potraživanja. Korištenje ove vrste plaćanja dovodi do smanjenja gotovine u optjecaju i smanjenja troškova povezanih s tiskanjem, transportom i skladištenjem gotovine.

Zakonodavstvo i bankovno pravo reguliraju novčani promet, definirajući prava i obveze subjekata obračunskih odnosa. Temeljna načela njezina ustroja su da su sva poduzeća, bez obzira na organizacijski i pravni oblik, dužna sredstva (vlastita i posuđena) držati na bankovnim računima. Blagajne poduzeća mogu pohranjivati ​​gotovinu unutar limita i za određeno razdoblje, koju uspostavlja banka u dogovoru s poduzećima. Obračune na računima klijenata provodi banka u skladu s dokumentima o novčanim obračunima primljenim od poduzeća, koji ne cirkuliraju u optjecaju izvan banaka.

Sustav organiziranja bezgotovinskog plaćanja nije samo skup međusobno povezanih elemenata. Organizacija ovog sustava temelji se na tri komponente:

1) skup načela za organiziranje bezgotovinskog plaćanja, obveznih za poštivanje svih njegovih subjekata gospodarskih odnosa;

2) sustav računa koji omogućuje plaćanje i obračune u bezgotovinskom obliku;

3) sustav obrazaca plaćanja, dokumenata i pravila protoka dokumenata.

Bezgotovinska plaćanja treba provoditi na način da se plaćanja izvrše što je moguće brže, čime se omogućuje kontinuitet i ubrzanje procesa reprodukcije, cirkulacije kapitala i obrtaja sredstava. Za normalno funkcioniranje sustav bezgotovinskog plaćanja mora se temeljiti na općim i obvezujućim načelima i propisima. Procedura obavljanja bezgotovinskog plaćanja treba biti jedinstvena za sve kreditne institucije i poslovne subjekte u cijeloj zemlji i uklopiti se u međunarodne obračunske odnose.

Glavni dokumenti koji reguliraju bezgotovinski promet u Ruskoj Federaciji su: Građanski zakonik RF, savezni zakon„O bankama i bankarskim poslovima u Ruskoj Federaciji“, Savezni zakon „O središnjoj banci Ruske Federacije“, kao i drugi propisi tih vladine agencije, kojima je važećim zakonodavstvom povjerena funkcija organiziranja naselja. Budući da je Banka Rusije središte za organizaciju sustava namire, ona je odgovorna za razvoj pravila i obrazaca za izradu naselja. Postupak obavljanja bezgotovinskog plaćanja reguliran je Pravilnikom o bezgotovinskom platnom prometu od 12. travnja 2001. godine. br. 2-P.

Ova odredba regulira bezgotovinska plaćanja između pravnih osoba u valuti Ruske Federacije i na njezinom teritoriju i ne utječe na sferu bezgotovinskih plaćanja uz sudjelovanje pojedinaca. U skladu s ovom Uredbom i drugim pravnim aktima, organizacija i kontinuitet platnog prometa u našoj zemlji osigurava poštivanje sljedećih načela:

1) zahtjev za plaćanje mora se izvršiti prije ili nakon otpreme robe kako bi se izbjegla kašnjenja plaćanja na farmi;

2) plaćanja s računa klijenata banke obavljaju se samo uz njihovu suglasnost, što bi trebalo onemogućiti banci pristup sredstvima klijenata;

3) poduzeća, prema vlastitom nahođenju ili prema ugovoru između dobavljača i kupca, mogu izabrati oblike plaćanja i vrste plaćanja.

Ova načela predviđaju da se nagodbe vrše putem bankovnih računa. Bezgotovinska plaćanja pravna lica i građani vrše putem banke u kojoj im je otvoren odgovarajući račun. Za usluge namire između banke i klijenta sklapa se ugovor o bankovnom računu koji je samostalan bilateralni ugovor. Pravna registracija a funkcioniranje računa poduzeća u banci određeno je važećim postupkom za stvaranje poduzeća, njihovim pravni status. Klijenti banke imaju pravo otvoriti potreban broj računa u bilo kojoj valuti.

Osim toga, potreban je prihvat, tj. pristanak platitelja na plaćanje, koji se ostvaruje uporabom odgovarajuće isprave za plaćanje (nalog za plaćanje, ček i sl.), uz naznaku naloga vlasnika za otpis sredstava, ili posebnim prihvaćanjem isprava izdanih od strane primatelja sredstava (npr. zahtjev, mjenica). Istodobno, zakonodavstvo predviđa slučajeve neospornog (bez suglasnosti platitelja) otpisa sredstava: zaostali porezi i druga obvezna plaćanja; na temelju ovršnih rješenja koja izdaju sudovi; neke kazne po nalogu inkasatora, kao i izravan otpis za toplinsku i električnu energiju, komunalne i druge usluge.

Sustav bezgotovinskog plaćanja treba organizirati na način da se rok plaćanja što je moguće više skrati, stoga je jedno od najvažnijih načela bezgotovinskog plaćanja načelo hitnosti. Značaj ovog načela je da se sredstva koja poduzeća stalno troše za potrebe proizvodnje moraju pravodobno nadoknaditi uplatama kupaca (u roku predviđenom sklopljenim ugovorima). Nepoštivanje ovih rokova dovodi do usporavanja cirkulacije sredstava, što može rezultirati krizom plaćanja. Hitno plaćanje moguće je izvršiti:

Prije početka trgovačke operacije, tj. prije nego što dobavljač otpremi robu ili pruži uslugu (govorimo o avansnom plaćanju);

Odmah nakon završetka trgovačke transakcije (na primjer, nalogom za plaćanje);

Nakon određenog vremena nakon završetka trgovačkog posla pod uvjetima trgovačkog kredita s pisanom ovrhom mjenice ili bez ovrhe mjenice.

Jedno od načela organiziranja bezgotovinskog plaćanja je načelo bezuvjetnog ispunjavanja obveza sudionika plaćanja. Poštivanje ovog načela omogućuje bezuvjetno ispunjavanje ugovornih obveza i nesmetano plaćanje na gospodarstvu. Načelo sigurnosti usko je povezano s načelom hitnosti plaćanja, jer da bi se poštivala hitnost plaćanja, platitelj ili njegov jamac mora imati dovoljno likvidnih sredstava potrebnih za podmirivanje obveza prema primatelju sredstava. Uzimajući u obzir prirodu raspoloživih likvidnih sredstava, moguće je razlikovati operativnu i dugoročnu sigurnost plaćanja. U prvom slučaju uplatitelj mora imati dovoljan iznos prvoklasnih likvidnih sredstava. Što se tiče buduće sigurnosti, ona zahtijeva procjenu solventnosti i kreditne sposobnosti platitelja u fazi uspostavljanja ugovornih odnosa.

Nemali značaj u tržišnom gospodarstvu ima i kontrola svih sudionika u sustavu bezgotovinskog plaćanja nad ispravnošću njihova izvršavanja i poštivanjem utvrđenih odredbi o postupku njihove provedbe. U ovom slučaju treba uzeti u obzir niz značajki takve kontrole, kako od strane različitih poduzeća tako i od strane banaka. Poslovne banke, kao posrednici u nagodbama, pozvane su pratiti pridržavanje gospodarskih vlasti utvrđenih pravila za obavljanje bezgotovinskih plaćanja.

Povrede ugovornih obveza u području nagodbi povlače primjenu građanskopravne odgovornosti. Strana koja je prekršila odredbe ugovora dužna je drugoj strani naknaditi štetu nastalu plaćanjem penala. To je načelo imovinske odgovornosti za poštivanje ugovornih obveza.

Jedno od načela funkcioniranja sustava bezgotovinskog plaćanja treba nazvati načelo raznolikosti njihovih oblika. To je prisutnost mogućnosti slobodan izbor oblici bezgotovinskog plaćanja omogućuju poduzećima da pronađu alat koji najbolji način zadovoljio bi zahtjeve transakcije. Sva načela organiziranja bezgotovinskog plaćanja međusobno su povezana i ovisna. Nepoštivanje jednog od njih može dovesti do kršenja drugih. A poštivanje svih gore navedenih načela osigurava stvaranje uvjeta za normalno funkcioniranje cjelokupnog ekonomskog mehanizma.

Vrste računa koje banka otvara za svoje klijente određene su njihovim pravnim statusom i prirodom djelatnosti. To mogu biti obračunski, tekući, proračunski, kreditni, depozitni i drugi računi. Za otvaranje tekućih, tekućih i proračunskih računa klijent banci podnosi sljedeći paket dokumenata:

∙ ovjerena kopija odluke o osnivanju organizacije ili kopija ugovora o osnivanju;

∙ ovjerena kopija potvrde o registraciji kod lokalne vlasti;

∙ isprava na temelju koje posluje organizacija ili poduzeće, tj. presliku statuta organizacije ili pravilnika o poduzeću, ovjerenu od strane javnog bilježnika;

∙ dvije ovjerene iskaznice s uzorcima potpisa i otiskom pečata;

∙ zahtjev za otvaranje računa na propisanom obrascu, koji potpisuju voditelj i glavni knjigovođa vlasnika računa;

∙ potvrdu o registraciji organizacije u poreznom uredu;

∙ presliku protokola (naloga) o odobrenju rukovoditelja organizacije;

∙ dokument kojim se potvrđuje registracija obveznika osiguranja;

∙ potvrda Državnog odbora za statistiku Rusije o dodjeli OKPO kodova;

∙ fotokopije putovnica osoba ovlaštenih za potpisivanje bankovnih dokumenata.

Banke obavljaju poslove po računima na temelju isprava za namiru. Platni dokument je dokument sastavljen na papiru ili, u određenim slučajevima, elektronički platni dokument:

Nalog platitelja (klijenta ili banke) za otpis sredstava sa njegovog računa i prijenos istih na račun primatelja sredstava;

Nalog primatelja sredstava (naplatitelja) za otpis sredstava s računa uplatitelja i prijenos na račun koji odredi primatelj sredstava.

Uredbom o bezgotovinskom plaćanju propisano je da se platni dokumenti mogu izraditi u papirnatom i elektroničkom obliku.

Prilikom ispunjavanja dokumenata za namirenje nisu dopušteni ispravci, mrlje ili brisanja. Ispisuje se potreban broj primjeraka za sve sudionike nagodbe i dostavlja banci. Sve kopije dokumenta o poravnanju moraju biti identične. Dokumenti za plaćanje vrijede za predočenje servisnoj banci za deset kalendarski dani, ne računajući dan njihovog otpusta. Banka ih prihvaća na izvršenje bez obzira na njihov iznos. Banka tereti sredstva s računa temeljem prvog primjerka isprave o uplati. Banka jamči tajnost bankovnog računa, prometa po njemu i podataka o klijentu.

Računi klijenata mogu se zatvoriti iz sljedećih razloga:

Ako vlasnici odluče likvidirati poduzeće;

Odlukom tijela ovlaštenog za likvidaciju ili reorganizaciju poduzeća;

Proglašenje poduzeća u stečaju;

Ako postoji odluka o prestanku poslovanja poduzeća zbog nepoštivanja uvjeta utvrđenih zakonodavstvom Ruske Federacije;

Na temelju sudske odluke;

Kršenje uvjeta ugovora o bankarskim uslugama od strane klijenta.

Ako je račun zatvoren na zahtjev vlasnika, uz prijavu isti vraća čekovnu knjižicu i pismeno potvrđuje stanje sredstava na računu na dan zatvaranja. U ovoj situaciji stanje na računu se izdaje klijentu ili prenosi na drugi račun.

Za bezgotovinska plaćanja mogu se koristiti sljedeći oblici obračuna između platitelja i primatelja sredstava: nalozi za plaćanje, akreditivi, čekovi, zahtjevi za plaćanje, inkaso oblici plaćanja.

Primjenom bezgotovinskog plaćanja u gospodarstvu između dobavljača i potrošača proizvoda dolazi do međusobnih obračuna između banaka. Međubankarske namire nastaju kada platitelja i primatelja sredstava opslužuju različite banke, kao i kada banke međusobno pozajmljuju. Međubankarske namire su skup namire između kreditnih institucija i između njihovih podružnica. U obračunima između kreditnih institucija ostvaruju se odnosi između ekonomski odvojenih subjekata, a obračuni među podružnicama ostvaruju se unutar granica jedne banke. Interni sadržaj obračuna između kreditnih institucija i obračuna među podružnicama karakteriziraju granica plaćanja, način interakcije između sudionika i tehnika izvođenja obračuna. Ograničenje plaćanja odnosi se na najveći iznos sredstava koji se može prenijeti. U međuposlovnom poslovanju taj je broj praktički neograničen. Plaćanja između kreditnih institucija mogu se vršiti samo u okviru sredstava koja su im na raspolaganju. Kreditne institucije samostalno određuju izvore i načine plasiranja sredstava. Međubankarski odnosi mogu nastati samo na ugovornoj osnovi. Odnosi među poslovnicama izgrađeni su na jedinstvenim pravilima koja je uspostavila glavna banka za sve svoje odjele.

Međubankarske namire uključuju prijenos sredstava između zasebnih bankovnih institucija. Izvršenje transakcije prijenosa odvija se u okviru utvrđenih pravila koja su obvezujuća za sve strane uključene u ovu transakciju. Dakle, organizacija međubankarskih poravnanja temelji se na specifičnim odnosima koji nastaju između banaka, korespondentnim odnosima. Pri provođenju međubankarskih namire koriste se tri glavne metode. Prvi je terećenje i odobrenje sredstava na računima, otvorene banke u središnjoj banci.

Drugi je obavljanje međubankarskih plaćanja po NOSTRO i LORO računima koje banke otvaraju međusobno na bilateralnoj osnovi.

Treće, obračuni između banaka provode se preko računa otvorenih ili kod korespondentne banke ili kod specijalizirane organizacije za poravnanje ili kliring. Korištenje međubankarskih načina plaćanja određeno je strukturom sustav plaćanja. Glavni sudionici u platnom sustavu uključuju Centralna banka, poslovne banke i nebankarske institucije. U Rusiji se međubankarska poravnanja putem dopisnih računa provode od 1991. Glavni zahtjevi za plaćanja su njihova dostatna učinkovitost i predvidljivost plaćanja, visoka pouzdanost, sigurnost, ekonomska učinkovitost i širok izbor koji odgovara potrebama korisnika.

Načelo praćenja ispravnosti međubankarskih obračuna ima veliku važnost. Njegova specifičnost i posebna uloga je u stalnoj međusobnoj kontroli sinkroničnosti i potpune istovjetnosti iznosa knjiženih, prvo, na računima komitenata u bankama i na korespondentnim računima banaka u RCC-u, i drugo, na računima i saldima sudionika namire. se.

Opće načelo organiziranja međubankarskih namire je načelo bezuvjetnog plaćanja međubankarskih obveza. Pružajući usluge platnog prometa svojim klijentima, poslovne banke djeluju kao financijski posrednici, preuzimaju obveze za međubankarska plaćanja i namire.

Najvažnije načelo međubankarskih obračuna je plaćanje u granicama korespondentnog računa. Ovo se načelo sastoji od održavanja optimalnog stanja sredstava na korespondentnom računu kreditne institucije i poštivanja standarda likvidnosti za bilancu banke. Načela međubankarskih poravnanja pomažu kreditnim institucijama da pravodobno i u potpunosti provedu obračunske transakcije, prijenosi plaćanja putem sustava korespondentnih računa.

Ključnu ulogu u organiziranju međubankarskih i općih poslovnih obračuna ima Banka Rusije - metodološko središte, tijelo kontrole i nadzora u ovoj oblasti. Banka Rusije organizira i upravlja preko svojih institucija - centara za obračun gotovine - sustavom za prijenos sredstava između banaka na bruto osnovi, što čini pretežni obujam međubankarskih poravnanja. Osim toga, Središnjoj banci Ruske Federacije povjerena je obveza provedbe konačnog klirinškog obračuna prijenosom neto obveza i potraživanja na temelju rezultata prijeboja na račune otvorene kod RCC-a. Ako je potrebno, za održavanje likvidnosti poslovnih banaka, Banka Rusije može im pružiti usluge za dovršetak naselja davanjem zajmova. Bankovne transakcije za namire mogu se obavljati i preko korespondentnih računa banaka koje su otvorile jedna s drugom na temelju međubankarskih sporazuma. Postupak otvaranja korespondentnih računa u poslovnoj banci određen je istim pravilima koja vrijede za tekuće račune komitenata banke. Ugovor predviđa postupke za sve operacije na korespondentnom računu, kao i odgovornost stranaka za kršenje uvjeta sporazuma. Kreditna institucija otvara jedan korespondentni račun na svom mjestu u odjelu mreže poravnanja Banke Rusije. Kreditna institucija (podružnica) ima pravo otvoriti ovaj račun od trenutka upisa u Knjigu. državna registracija kreditne institucije i ustupanje istih Matični broj. Primitak dokumenata za namirenje od kreditne institucije osnova je za obavljanje poslova na korespondentnom računu.

Zatvaranje korespondentnog računa (podračuna) može se dogoditi ili na inicijativu same kreditne institucije ili na temelju zahtjeva likvidacijske komisije (stečajni upravitelj, likvidator) nakon njegove likvidacije.

također u zajednički sustav međubankarske namire uključuju namire između podružnica iste banke, tzv. interbranch poravnanja. Međusobni obračuni između podružnica poslovne banke dijele se na dvije vrste. Prva vrsta povezana je s kretanjem resursa, a druga pokriva sve druge operacije, uključujući i namire, koje se provode u ime klijenata. Sredstva nagodbe među poslovnicama su savjeti za mikrofinancijske organizacije. RCC sastavlja i šalje opomene na adresu drugog RCC-a radi dovršetka poslova među podružnicama. Opomene se šalju posebnom vezom ili telegrafom. Međubankarske namire značajno se ubrzavaju ako se izvršavaju elektroničkim plaćanjem. Intraregionalna elektronička plaćanja provode se “iz dana u dan”. Tijekom radnog dana, sredstva zadužena s računa gospodarskog tijela i korespondentnog računa banke koja je poslala uplatu moraju biti odobrena korespondentnom računu banke primatelja. Ako se komercijalna banka servisira putem centralizirane obrade informacija, tada se sredstva knjiže izravno na račun za namirenje korespondenta-primatelja. Obračuni između klijenata banke u okviru međuregionalnog sustava elektroničkog plaćanja provode se u roku od 1-2 bankarska dana.

„Traka naselja“, koja ima mnogo međukarika, može raditi jasno i neprekidno samo ako je svaki sudionik u naseljima strogo odgovoran za područje koje mu pripada. Točnost izračuna RCC-a potvrđuje se podudarnošću početnih i odzivnih okretaja tijekom procesa usklađivanja, tj. uspoređujući svaku povratnu žicu s početnom. Drugim riječima, mora se osigurati da ukupna stanja na računu inicijalnih MFO kroz RCC budu jednaka ukupnim saldima na računu usklađenih odgovornih MFO. Takva se korespondencija ostvaruje u bilancama glavnih odjela Središnje banke Ruske Federacije tek nakon završetka usklađivanja međugranskog prometa za prošlu godinu. Nadzor nad ispravnošću obračuna između gospodarskih subjekata provode poslovne banke i njihove institucije. U potrebnim slučajevima uključeni su RCC i RCI Banke Rusije.

Prednosti rada preko jednog dopisnog računa su smanjenje volumena operativni rad u poslovnicama za kontrolu kretanja sredstava preko korespondentnog računa. Time se eliminira potreba za jačanjem korespondentnih računa podružnica resursima, smanjuje rizik od prekoračenja na korespondentnom računu i pruža mogućnost za više učinkovito upravljanje likvidna sredstva banke.

Zaključak

Suvremeni bankarski sustav najvažnija je sfera nacionalne ekonomije svake razvijene države. Njegova praktična uloga određena je činjenicom da upravlja sustavom plaćanja i obračuna u državi; najviše svoje komercijalne poslove obavlja kroz depozitne, investicijske i kreditne poslove.

Komercijalne banke, djelujući u skladu s monetarnom politikom države, reguliraju kretanje Gotovina teče, što utječe na brzinu njihovog prometa, emisiju, ukupnu masu, uključujući i količinu gotovog novca u optjecaju. Stabiliziranje rasta novčane mase ključno je za smanjenje stope inflacije, osiguravanje konstantnosti razine cijena, pri čijem dostizanju tržišni odnosi najučinkovitije utječu na nacionalno gospodarstvo.

Vodeće poslovne banke nastoje pružiti širok raspon transakcija i usluga svojim klijentima kako bi proširile svoju bazu prihoda, povećale profitabilnost i konkurentnost. Važno je imati na umu da razvoj bankarske djelatnosti podrazumijeva pružanje bankarskih usluga sa minimalni troškovi za klijente i samu banku korištenje razumnih cijena usluga koje klijenti traže. Učinkovit, fleksibilan i široko zasnovan bankarski sustav može i treba pomoći u mobilizaciji domaće štednje. Posebno značenje U tom smislu, stječe fleksibilne bankarske usluge koje mogu odgovoriti na novonastale potrebe gospodarstva koje se mijenja. Konkurencija na tržištu bankovnih usluga također utječe na kvantitativne i kvalitativne karakteristike bankovnih usluga. Važnost jačanja uloge banaka u službi stanovništva je promicanje maksimalan učinak, najpotpunije zadovoljenje potreba klijenata za bankarskim uslugama, poboljšanje kvalitete bankarskih usluga, proširenje spektra bankarskih usluga.

Bibliografija

1. Bankarstvo: Udžbenik / ur. Doktor ekonomskih znanosti znanosti, prof. G.G.Korobova. – M.: Ekonomist, 2005

2. Novac, kredit, banke. - M.: Financije i statistika, 2006.

3. Tosunyan G.A. Bankarstvo u Rusiji: iskustvo, problemi, izgledi. – M., 2003

4. Utkin E. A. Inovacije u bankarskom poslovanju Rusije. - M.: Financije i statistika, 2004.

5. Savezni zakon od 10. srpnja 2002. godine Br. 126-FZ “O Središnjoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije)”