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INTRODUCCIÓN

1.1 Funciones de gestión de riesgos

CONCLUSIÓN

Bibliografía

INTRODUCCIÓN

El desarrollo de la economía doméstica, los principios de gestión del mercado, el surgimiento de numerosas formas de relaciones financieras son requisitos previos importantes para el surgimiento de nuevos tipos de relaciones económicas en todas las áreas de la actividad social, financiera e industrial.

Al mismo tiempo, el sistema bancario actúa como el eslabón más importante entre los participantes del mercado, finanzas de sujetos de diversos sectores de la economía, estados y esferas financieras, lo que hace necesario asegurar el adecuado cumplimiento de las actividades de las instituciones de crédito con las peculiaridades del ambiente externo.

La gestión es el principal mecanismo que determina la estabilidad financiera, las ventajas competitivas y el éxito de mercado de una entidad de crédito, por lo que su calidad juega un papel fundamental en los resultados de la gestión de las actividades, la estrategia y los riesgos del banco.

La integración en curso de Rusia en el sistema financiero y económico mundial contribuye a aumentar la dependencia de la economía de nuestro país de los factores y procesos negativos que ocurren en el extranjero. Los fenómenos de crisis en el mercado financiero mundial y los problemas relacionados con la reducción de la liquidez bancaria en 2007-2008, así como un aumento en el costo de los recursos asignados para préstamos, afectaron el mercado financiero ruso y obligaron a los bancos a enfrentar la necesidad de encontrar no solo formas de atraer fondos suficientes, sino también la colocación más eficiente. Al mismo tiempo, el deseo excesivo de los bancos de maximizar su participación en el mercado de productos y servicios bancarios conduce inevitablemente a un aumento en el nivel de riesgos y hace que los intermediarios financieros sean vulnerables a factores ambientales adversos. Esta situación se convierte en una seria prueba para la gestión de los bancos, destinada a asegurar, entre otras cosas, la estabilidad de la entidad de crédito. Es por eso que el problema es la organización de la gestión de riesgos profesional que cumpla con los requisitos modernos.

Este trabajo del curso describe la esencia, el contenido, las funciones y las etapas principales de la organización de la gestión de riesgos, caracteriza la gestión de riesgos en el ejemplo de un banco en particular: "Asia-Pacific Bank" (OJSC) y considera una de las herramientas para administrar el riesgo de crédito: crédito gestión de riesgos

CAPÍTULO 1. ESENCIA Y CONTENIDO DE LA GESTIÓN DE RIESGOS

1.1 Funciones de gestión de riesgos

El riesgo es una categoría financiera. Por lo tanto, el grado y la magnitud del riesgo pueden verse influenciados a través del mecanismo financiero. Tal impacto se lleva a cabo con la ayuda de técnicas de gestión financiera y una estrategia especial. Juntas, la estrategia y las técnicas forman una especie de mecanismo de gestión de riesgos, es decir, gestión de riesgos. Por lo tanto, la gestión de riesgos es una parte de la gestión financiera.

La gestión de riesgos se basa en una búsqueda dirigida y organización del trabajo para reducir el grado de riesgo, el arte de obtener y aumentar los ingresos (ganancia, ganancia) en una situación económica incierta. El fin último de la gestión de riesgos corresponde a la función objetivo de la banca. Consiste en obtener el mayor beneficio a la relación óptima de beneficio y riesgo aceptable para el banco.

La gestión de riesgos es un sistema de gestión del riesgo y de las relaciones económicas, más precisamente financieras, que surgen en el proceso de esta gestión.

La gestión de riesgos incluye estrategia y tácticas de gestión.

La estrategia de gestión se refiere a la dirección y el método de uso de los fondos para lograr la meta. Este método corresponde a un cierto conjunto de reglas y restricciones para la toma de decisiones. La estrategia le permite enfocarse en soluciones que no contradigan la estrategia adoptada, descartando todas las demás opciones. Después de lograr el objetivo, la estrategia como dirección y medio para lograrlo deja de existir. Los nuevos objetivos establecen la tarea de desarrollar una nueva estrategia.

Las tácticas son métodos y técnicas específicas para lograr el objetivo en condiciones específicas. La tarea de las tácticas de gestión es elegir la solución óptima y los métodos y técnicas de gestión más apropiados en una situación económica dada.

La gestión de riesgos como sistema de gestión consta de dos subsistemas: un subsistema gestionado (objeto de gestión) y un subsistema de gestión (sujeto de gestión).

El objeto de la gestión en la gestión de riesgos es el riesgo, las inversiones de capital de riesgo y las relaciones económicas entre las entidades comerciales en el proceso de realización del riesgo. Estas relaciones económicas incluyen las relaciones entre el asegurado y el asegurador, el prestatario y el prestamista, entre empresarios (socios, competidores), etc.

El sujeto de la gestión en la gestión de riesgos es un grupo especial de personas (gerente financiero, especialista en seguros, adquirente, actuario, suscriptor, etc.), que, a través de diversos métodos y métodos de influencia de la gestión, realiza el funcionamiento útil del objeto de gestión.

El proceso de la influencia del sujeto sobre el objeto de control, es decir. el proceso de control en sí solo puede llevarse a cabo si cierta información circula entre el control y los subsistemas controlados. El proceso de gestión, independientemente de su contenido específico, implica siempre la recepción, transmisión, procesamiento y uso de la información. En la gestión de riesgos, la obtención de información fiable y suficiente en las condiciones dadas juega un papel fundamental, ya que permite tomar una decisión concreta sobre acciones bajo riesgo.

El soporte de información para el funcionamiento de la gestión de riesgos está compuesto por diversas clases y tipos de información: estadística, económica, comercial, financiera, etc.

Esta información incluye el conocimiento de la probabilidad de un evento asegurado, un evento asegurado, la presencia y magnitud de la demanda de bienes, capital, estabilidad financiera y solvencia de sus clientes, socios, competidores, precios, tasas y tarifas, incluso para los servicios de aseguradoras, sobre condiciones de seguro, dividendos e intereses, etc.

Quien posee la información posee el mercado. Muchos tipos de información suelen estar sujetos a secretos comerciales. Por lo tanto, ciertos tipos de información pueden ser uno de los tipos de propiedad intelectual (know-how) y realizarse como una contribución al capital autorizado del banco.

Un gerente altamente calificado siempre trata de obtener cualquier información, incluso la peor, o algunos puntos clave de dicha información, o la negativa a hablar sobre este tema (el silencio también es un lenguaje de comunicación) y utilizarlos en su beneficio. La información se recopila poco a poco. Estos granos, recopilados juntos, ya tienen un valor informativo completo.

La disponibilidad del administrador financiero de información comercial confiable le permite tomar decisiones financieras y comerciales rápidamente, influye en la corrección de tales decisiones, lo que naturalmente conduce a una reducción de las pérdidas y un aumento de las ganancias. El uso adecuado de la información en las transacciones minimiza la probabilidad de pérdidas financieras.

Cada decisión se basa en la información. La calidad de la información es importante. Cuanto más vaga la información, más incierta la decisión. La calidad de la información debe evaluarse a medida que se recibe, no a medida que se transmite. La información envejece rápidamente, por lo que debe usarse con prontitud.

Una entidad económica debe ser capaz no solo de recopilar información, sino también de almacenarla y recuperarla si es necesario.

La información juega un papel importante en la gestión de riesgos. Un gerente financiero muchas veces tiene que tomar decisiones arriesgadas cuando los resultados de una inversión están determinados y basados ​​en información limitada, si tuviera información más completa podría hacer un pronóstico más preciso y reducir el riesgo. Esto hace que la información sea una mercancía, y además muy valiosa. El inversionista está dispuesto a pagar por información completa.

El costo de la información completa se calcula como la diferencia entre el costo esperado de cualquier adquisición o inversión cuando se dispone de información completa y el valor esperado cuando la información es incompleta.

La gestión de riesgos realiza ciertas funciones. Existen dos tipos de funciones de gestión de riesgos:

l funciones del objeto de control;

l funciones del sujeto de la gestión.

Las funciones del objeto de control en la gestión de riesgos incluyen a la organización:

l resolución de riesgos;

l inversiones arriesgadas de capital;

l trabajar para reducir la magnitud del riesgo;

l proceso de seguro de riesgo;

l relaciones económicas y conexiones entre los sujetos del proceso económico.

Son funciones del sujeto de dirección en la gestión de riesgos, las siguientes:

l pronóstico;

l organización;

l reglamento;

coordinación;

estimulación;

yo controlo

La previsión en la gestión de riesgos es un desarrollo para el futuro de los cambios en la condición financiera del objeto como un todo y sus diversas partes. El pronóstico es la predicción de un evento determinado. No establece la tarea de implementar directamente los pronósticos desarrollados en la práctica. Una característica de la previsión es también la alternativa en la construcción de indicadores y parámetros financieros, que determina diferentes opciones para el desarrollo de la condición financiera del objeto de control en función de las tendencias emergentes. En la dinámica del riesgo, la previsión puede realizarse tanto sobre la base de la extrapolación del pasado al futuro, teniendo en cuenta la evaluación experta de la tendencia del cambio, como sobre la base de la predicción directa de los cambios. Estos cambios pueden ocurrir inesperadamente. La gestión basada en la anticipación de estos cambios requiere que el gerente desarrolle un cierto don para el mecanismo y la intuición del mercado, así como el uso de soluciones de emergencia flexibles.

Organización en la gestión de riesgos, es una asociación de personas que conjuntamente implementan un programa de inversión de capital de riesgo basado en ciertas reglas y procedimientos. Estas reglas y procedimientos incluyen: la creación de órganos de gestión, la construcción de la estructura del aparato de gestión, el establecimiento de relaciones entre las unidades de gestión, el desarrollo de normas, estándares, métodos, etc.

Regulación en la gestión de riesgos, es un impacto en el objeto de control, a través del cual se logra el estado de estabilidad de este objeto en caso de una desviación de los parámetros especificados. La regulación cubre principalmente las medidas actuales para eliminar las desviaciones que han surgido.

La coordinación en la gestión de riesgos es la coherencia del trabajo de todas las partes del sistema de gestión de riesgos, el aparato de gestión y los especialistas. Asegura la unidad de relaciones entre el objeto de la gestión, el sujeto de la gestión, el aparato de gestión y el empleado individual.

El incentivo en la gestión de riesgos es la motivación de los administradores financieros y otros profesionales a interesarse por el resultado de su trabajo.

El control en la gestión de riesgos es un control de la organización del trabajo para reducir el grado de riesgo. A través del control, se recopila información sobre el grado de implementación del programa de acción planificado, la rentabilidad de las inversiones de capital de riesgo, la relación de beneficio y riesgo, sobre la base de la cual se realizan cambios en los programas financieros, la organización del trabajo financiero y la organización de la gestión de riesgos. El control implica el análisis de los resultados de las medidas para reducir el grado de riesgo.

1.2 Principales etapas de la organización de la gestión de riesgos

La gestión de riesgos de contenido económico es un sistema de gestión de los riesgos y de las relaciones financieras que surgen en el proceso de esta gestión.

Como sistema de gestión, la gestión de riesgos incluye el proceso de desarrollar una meta de riesgo e inversiones de capital riesgosas, determinar la probabilidad de que ocurra un evento, identificar el grado y la magnitud del riesgo, analizar el entorno, elegir una estrategia de gestión de riesgos, elegir técnicas de gestión de riesgos y métodos necesarios para esta estrategia reducción (es decir, técnicas de gestión de riesgos), la implementación de un impacto específico en el riesgo. Estos procesos en conjunto constituyen las etapas de la organización de la gestión de riesgos.

La organización de la gestión de riesgos es un sistema de medidas encaminadas a la combinación racional de todos sus elementos en una sola tecnología del proceso de gestión de riesgos.

El primer paso en la organización de la gestión de riesgos es determinar el propósito del riesgo y el propósito de las inversiones de capital riesgosas. El objetivo de riesgo es el resultado a alcanzar. Pueden ser ganancias, ganancias, ingresos, etc. El propósito de las inversiones riesgosas de capital es obtener el máximo beneficio.

Cualquier acción asociada con el riesgo siempre tiene un propósito, ya que la ausencia de un propósito hace que la decisión asociada con el riesgo carezca de sentido. Los objetivos de riesgo e inversiones arriesgadas del wicket deben ser claros, específicos y acordes con el riesgo y el capital.

El siguiente punto importante en la organización de la gestión de riesgos es la obtención de información sobre el entorno, que es necesaria para tomar una decisión a favor de una determinada acción. Con base en el análisis de dicha información y teniendo en cuenta los objetivos de riesgo, es posible determinar correctamente la probabilidad de un evento, incluido un evento asegurado, identificar el grado de riesgo y evaluar su costo. La gestión de riesgos significa una comprensión correcta del grado de riesgo que amenaza constantemente a las personas, la propiedad, los resultados financieros de la actividad económica. Es importante para un banco conocer el verdadero costo del riesgo al que están expuestas sus actividades.

El costo del riesgo debe entenderse como las pérdidas reales del banco, los costos de reducir la magnitud de estas pérdidas o los costos de recuperar tales pérdidas y sus consecuencias. Una evaluación correcta por parte de un administrador financiero del costo real del riesgo le permite representar objetivamente la cantidad de posibles pérdidas y esbozar formas de prevenirlas o reducirlas, y si es imposible prevenir pérdidas, asegurar su compensación.

Con base en la información disponible sobre el entorno, la probabilidad, el grado y la magnitud del riesgo, se desarrollan varias opciones para la inversión riesgosa de capital y se evalúa su optimización comparando la ganancia esperada y la magnitud del riesgo. Esto le permite elegir la estrategia y las técnicas correctas de gestión de riesgos, así como las formas de reducir el grado de riesgo.

En esta etapa de la organización de la gestión de riesgos, el papel principal pertenece al gerente financiero, sus cualidades psicológicas.

Al desarrollar un programa de acción para reducir el riesgo, es necesario tener en cuenta la percepción psicológica de las decisiones de riesgo. La toma de decisiones bajo riesgo es un proceso psicológico. Por tanto, junto a la validez matemática de las decisiones, hay que tener en cuenta las características psicológicas de una persona que se manifiestan a la hora de tomar y ejecutar decisiones de riesgo: agresividad, indecisión, dudas, independencia, extraversión, introversión, etc.

Una misma situación de riesgo es percibida de manera diferente por diferentes personas. Por lo tanto, la evaluación del riesgo y la elección de la solución financiera depende en gran medida de la persona que toma la decisión. Los gerentes de tipo conservador, que no son propensos a la innovación, que no confían en su intuición y en su profesionalismo, que no confían en las calificaciones y la profesionalidad de los artistas, generalmente dejan el riesgo. sus empleados.

La extraversión es una propiedad de una persona, que se manifiesta en su enfoque en las personas que lo rodean, los eventos. Se expresa en un alto nivel de sociabilidad, una respuesta emocional viva a los fenómenos externos.

La introversión es la orientación de una persona hacia el mundo interior de sus propias sensaciones, experiencias, sentimientos y pensamientos. Una personalidad introvertida se caracteriza por algunas características estables de comportamiento y relaciones con los demás, confianza en las normas internas, ensimismamiento. Los juicios, las evaluaciones de los introvertidos se distinguen por una independencia significativa de factores externos, razonabilidad. Por lo general, una persona combina en cierta proporción los rasgos de extraversión e introversión.

Un paso integral en la organización de la gestión de riesgos es la organización de actividades para implementar el programa de acción planificado, es decir. determinación de determinados tipos de actividades, volúmenes y fuentes de financiación de estas obras, ejecutores específicos, plazos, etc.

Una etapa importante en la organización de la gestión de riesgos es el control sobre la implementación del programa planificado, el análisis y la evaluación de los resultados de la implementación de la opción seleccionada de una decisión de riesgo.

La organización de la gestión de riesgos implica la definición de un órgano de gestión de riesgos en una entidad de crédito. El organismo de gestión de riesgos puede ser un gestor financiero, un gestor de riesgos o el aparato de gestión adecuado: el sector de operaciones de seguros, el sector de inversión de capital riesgo, el departamento de inversión de capital riesgo, etc. Estos sectores o departamentos son subdivisiones estructurales del servicio financiero del banco.

El departamento de inversiones de capital riesgo, de acuerdo con los estatutos de una entidad de crédito, podrá desempeñar las siguientes funciones:

l realizar inversiones de riesgo y de cartera, i.е. inversiones de capital de riesgo de conformidad con la legislación vigente y los estatutos del banco;

l desarrollo de un programa de actividades de inversión de riesgo;

l recopilación, procesamiento, análisis y almacenamiento de información sobre el medio ambiente;

l determinación del grado y costo de los riesgos, estrategias y métodos de gestión de riesgos;

l desarrollo de un programa de decisiones riesgosas y organización de su implementación, incluyendo control y análisis de resultados;

l realización de actividades de seguros, celebración de contratos de seguros y reaseguros, operaciones de seguros y reaseguros, liquidaciones de seguros;

l desarrollo de condiciones para seguros y reaseguros, establecimiento de tarifas para operaciones de seguros;

l desempeñar la función de comisionado de accidentes, emitir garantías bajo la garantía de compañías de seguros rusas y extranjeras, indemnizar pérdidas a su cargo, instruir a otras personas para que realicen funciones similares en el extranjero;

l mantener informes contables, estadísticos y operativos apropiados sobre inversiones de capital de riesgo.

CAPÍTULO 2. ORGANIZACIÓN DE LA GESTIÓN DE RIESGOS A EJEMPLO DE UN BANCO

2.1 Características del "Asia-Pacific Bank" (sociedad anónima abierta)

El "Banco de Asia y el Pacífico" (OJSC) ha recorrido un largo camino en su desarrollo desde la oficina regional del "Prombank de la URSS" en 1922 hasta el CJSC "Amurpromstroybank" en 1992. Debido a la importante expansión de la geografía de la red de sucursales del banco en el Lejano Oriente y Siberia, el desarrollo de nuevas áreas de actividad, se decidió cambiar el nombre del banco. En 2006, Amurpromstroybank CJSC pasó a llamarse Asia-Pacific Bank (OJSC).

Brindar servicios bancarios asequibles, confiables y de alta calidad a los clientes del Asia-Pacific Bank (OJSC) (en adelante, ATB) basados ​​en tecnologías modernas y una alta cultura corporativa. Promover el desarrollo económico del Lejano Oriente y Siberia, el desarrollo de negocios de clientes y mejorar el bienestar de la población. Asegurando un enfoque individual a las necesidades financieras de cada cliente, un ambiente profesional, amigable y de confianza. Entrar en un nivel cualitativamente nuevo de servicio al cliente, manteniendo la posición de un Banco moderno y competitivo, creando un sistema de gobierno corporativo sostenible.

El banco es:

l Miembro del sistema de seguro obligatorio de depósitos (el Banco fue incluido en el registro de bancos participantes del sistema de seguro obligatorio de depósitos el 18 de noviembre de 2004 con el número 204)

l Miembro del sistema de pago internacional Western Union

l Miembro asociado del sistema de pago internacional VISA International

l Miembro de la Asociación de Bancos Regionales "Rusia"

l Miembro de la Sociedad para las Telecomunicaciones Financieras Interbancarias Mundiales (S.W.I.F.T.)

En este momento, Asia-Pacific Bank (OJSC) ocupa:

l 82° lugar en términos de activos netos, entre bancos regionales (RBC. La calificación está vigente al 04.03.2007)

l Primer lugar en términos de capital autorizado en la región de Amur.

l La participación de los fondos recaudados por el Banco de personas físicas es del 7,42 % de la participación de mercado de la región de Amur

l La proporción de fondos de personas jurídicas atraídas por el Banco en cuentas corrientes en el mercado de la región de Amur es más del 7% (para todos los territorios de presencia 1,15% (incluido 0,6% en Buriatia y Primorsky Krai - 0,4% Territorio de Khabarovsk)

l Ocupa el 12 % de la cuota de mercado de los préstamos al consumo en la región de Amur (3,15 % en todo el territorio de presencia)

l El Banco tiene una participación del 5% en el mercado de préstamos para personas jurídicas en la región de Amur (0,6% en todo el territorio de presencia)

l El Banco ocupa el segundo lugar en la implementación de proyectos de nómina entre las instituciones de crédito en la región de Amur. El volumen de emisión de tarjetas de plástico del Banco es más del 20,5% del mercado de la Región de Amur

Asia-Pacific Bank (OJSC) es un banco comercial universal que satisface las necesidades de varios grupos de clientes en una amplia gama de servicios bancarios de alta calidad en el Lejano Oriente y Siberia. ATB busca invertir de manera efectiva los fondos atraídos de personas físicas y jurídicas, actuando en interés de los depositantes, clientes y accionistas.

Para asegurar la eficiencia de sus actividades, ATB desarrolla su negocio distribuyendo de manera óptima proporciones entre las siguientes áreas principales de actividad:

l préstamos a clientes privados;

l préstamos a empresas y organizaciones;

l Realización de operaciones a comisión.

La base de recursos para el desarrollo de áreas prioritarias de actividad se forma a partir de las siguientes fuentes:

l depósitos de clientes privados;

l fondos de personas jurídicas;

l otras fuentes.

El trabajo activo con clientes privados y corporativos, la mejora de los productos tradicionales del Banco y el desarrollo de nuevos servicios permitieron alcanzar importantes resultados financieros en 2008, mejorar la eficiencia de las operaciones financieras y aumentar significativamente los volúmenes de negocios. En 2008, los activos netos se duplicaron con creces y ascendieron a unos 9.800 millones de rublos, mientras que el aumento de los activos en más del 84,6% se debió al aumento de la cartera de préstamos.

El crecimiento de los volúmenes de negocio, junto con una gestión eficaz de los costes, permitió a ATB ganar 399,9 millones de rublos en 2008, más del triple que en 2007. El beneficio neto del año ascendió a 293,3 millones de rublos, un aumento de más de cuatro veces.

El capital autorizado de ATB se incrementó en 30 millones de rublos, la prima de emisión ascendió a 405,2 millones de rublos.

El capital de ATB aumentó en un 115% a 1.341,8 millones de rublos, lo que se debió tanto a una cantidad significativa de ganancias obtenidas como a una emisión adicional. La eficiencia de las operaciones realizadas por ATB ha aumentado: en el año, el retorno sobre el patrimonio (ROE) aumentó de 16,5% a 33%, el retorno sobre activos (ROA) de 1,47% a 4%.

En 2008, ATB siguió promoviendo y mejorando aún más su gama de productos, introdujo nuevos productos y servicios y mejoró la calidad del servicio al cliente. La presencia de ATB en el mercado de transferencias de dinero siguió creciendo. En el año del informe, se ejecutaron más de 142,6 mil órdenes de clientes para la transferencia de fondos en rublos y moneda extranjera. El monto total de las transferencias ascendió a más de 1,9 mil millones de rublos.

En 2008, se transfirieron 3.600 millones de rublos a ATB como salarios, un 19% más que el mismo indicador del año anterior. El número total de contratos de transferencia de salarios al 01.01.2009 ascendió a 649 unidades. El número total de empleados que reciben salarios a través de las subdivisiones estructurales del banco sobre la base de contratos celebrados por empresas con ATB ha llegado a 86,5 mil personas. En la región de Amur, ATB es el segundo en términos de número de servicios para proyectos de nómina de empresas en la región (después de Sberbank).

El número de tarjetas válidas emitidas por ATB aumentó 1,4 veces a 87.000 tarjetas. La facturación de débito en tarjetas también aumentó 1,2 veces y superó los 3.200 millones de rublos.

El volumen de operaciones de cambio de moneda extranjera en efectivo ascendió a 82,3 millones de dólares, un 100% más que el año anterior. En el contexto de cambios en las prioridades de ahorro e inversión de la población, el crecimiento en el volumen de transacciones estuvo asegurado principalmente por la venta de divisas en efectivo: el banco compró a la población USD 14 millones y vendió USD 68,3 millones.

En 2008, el Banco atendió operaciones de comercio exterior de clientes por un monto de USD 298 millones, cifra 45% superior a la de 2007. En 2008, las funciones de control de divisas en las operaciones de exportación-importación de los clientes eran realizadas por 5 sucursales de ATB, mientras que en 2007 solo 2 sucursales.

En 2008 se continuó con el desarrollo de las operaciones con metales preciosos, cuyo volumen superó los 524 kg en términos físicos, casi 1,8 veces superior al de 2007.

El Banco continuó optimizando el sistema de liquidación con el fin de aumentar la velocidad y confiabilidad de los pagos, para satisfacer los crecientes intereses de los clientes. El número de operaciones de liquidación aumentó un 26,5%. Al 1 de enero de 2009, ATB tenía cuentas corresponsales de Nostro con 16 instituciones de crédito, incluidos 3 bancos no residentes. 4 entidades de crédito tienen cuentas Loro con el Banco.

Al determinar las perspectivas para su mayor desarrollo, ATB, en primer lugar, tiene en cuenta la influencia de los factores internos y externos que afectan el desarrollo del país y la sociedad en su conjunto, así como el sector bancario. El Banco busca desarrollar sus ventajas competitivas y las considera como la base para futuras actividades.

La intensificación de la competencia en todos los segmentos del mercado bancario, la necesidad de aumentar la capitalización y aumentar el volumen de negocios determinan para ATB como objetivo estratégico el crecimiento de su atractivo de inversión asegurando una alta eficiencia comercial, incl. modernización de procesos de gestión y tecnológicos, ampliación de la línea de productos, ampliación de la red de sucursales.

Además, ATB centrará sus esfuerzos en mejorar la transparencia de su información, desarrollará y mejorará el sistema de gobierno corporativo. El desarrollo de la red de sucursales y la expansión del uso de canales alternativos de distribución estarán dirigidos no solo a resolver el problema de aumentar la disponibilidad de los servicios del Banco, sino también a resolver el problema de mejorar la calidad del servicio al cliente.

Una condición necesaria para resolver las tareas que enfrenta ATB en el campo del desarrollo comercial será una modernización integral que optimice el sistema de gestión, aumente la eficiencia de la red, aumente la productividad laboral y controle los costos.

Para lograr con éxito el objetivo estratégico del Banco en 2009, se deben sentar las bases para la formación de una nueva plataforma, que asegurará las condiciones para la realización del potencial existente del Banco y un mayor movimiento progresivo.

El Banco responderá de manera ágil y oportuna a los cambios del mercado, creando activamente ventajas competitivas.

2.2 Las principales áreas de concentración del grado de riesgos asociados con varias operaciones bancarias específicas del "Asia-Pacific Bank" (OJSC)

"Asia-Pacific Bank" en 2008 siguió una política económica destinada a minimizar los riesgos de las operaciones bancarias.

El sistema de control interno está organizado en el Banco de acuerdo con los requisitos reglamentarios del Banco de Rusia.

El banco ejerce el control sobre el funcionamiento del sistema de gestión de riesgos bancarios sobre la base de métodos de evaluación de los riesgos correspondientes (tabla de evaluación de riesgos mediante coeficientes establecidos). Se han establecido valores permisibles de indicadores de operaciones de crédito y depósito, indicadores de liquidez y rentabilidad, la responsabilidad de las divisiones estructurales relevantes del banco para identificar riesgos, llevar a cabo procedimientos que permitan identificar riesgos al realizar ciertos nuevos y no estándar operaciones y estableciendo cambios significativos en el nivel y naturaleza de los riesgos aceptados.

Para minimizar la cantidad de riesgo de crédito, el banco lleva a cabo una política de crédito, que incluye: un análisis preliminar de la solvencia del prestatario, es decir, la capacidad de pagar el préstamo, verificar el buen estado de la garantía, establecer límites y condiciones para el préstamo, diversificar la cartera de préstamos, evaluar el costo de los préstamos emitidos, monitorear los préstamos emitidos con anterioridad. El Banco analiza, como parte de otros indicadores, el riesgo sectorial.

El riesgo de crédito grande, así como la cantidad máxima de riesgo por prestatario, depende de la cantidad de capital (capital) del banco. El monto de los fondos propios (capital) al 1 de enero de 2009 ascendió a 622,814 mil rublos.

Al 01.01.2009, el capital del banco es adecuado a los riesgos que asume. Si la tendencia de crecimiento del capital del banco continúa, los riesgos crediticios se minimizarán.

En el año que se informa, el indicador de dependencia del mercado interbancario superó periódicamente las normas límite establecidas debido al crecimiento de la deuda crediticia de los préstamos interbancarios asociada a la necesidad de recursos adicionales (debido a la expansión de la red de sucursales del banco).

Con el fin de minimizar el riesgo de los depósitos, la cartera de captación del banco está compuesta por diversos tipos de instrumentos de captación: recursos de clientes en cuentas corrientes, depósitos de empresas y depósitos de hogares. Los tipos de recursos más permanentes son los depósitos de la población, la estabilidad de estos recursos está garantizada por un gran número de clientes, una dinámica estable de fondos atraídos.

Los indicadores reales del índice de eficiencia de fondos atraídos (K 9), que caracteriza el índice de fondos atraídos y préstamos bancarios a las fechas de los informes durante todo el año, se encontraban dentro del valor máximo de la norma.

El indicador de la estructura de los fondos prestados (K 10), que refleja el estado de los pasivos a la vista y los fondos prestados, generalmente no superó el valor legal (máximo 40%), pero en ciertas fechas de informe (3 casos) hubo un exceso de este indicador hasta 9% en debido al crecimiento de los saldos de las cuentas a la vista.

Debido a la cantidad limitada de fondos propios y para evitar pérdidas debido a cambios desfavorables en los tipos de cambio de divisas y metales preciosos, el banco controla cuidadosamente la posición de divisas y evalúa constantemente el riesgo de divisas en las posiciones abiertas por la entidad de crédito. en divisas y metales preciosos.

El Banco utiliza los siguientes métodos para este fin: la previsión de tipos y la limitación de la posición de divisas.

Limitar la posición de divisas limita la cantidad de riesgo asociado con un cambio desfavorable en el tipo de cambio que asume el banco. Los límites se definen tanto para cada moneda como para la posición agregada en todas las monedas. Con el fin de limitar el riesgo de moneda, el banco establece y comunica a las sucursales la distribución de acciones de sublímites de posiciones abiertas de moneda (OCP). Dependiendo de la situación general del banco, los sublímites se ajustan periódicamente. El riesgo cambiario asumido por el banco se minimiza mediante acciones de acuerdo con los requisitos de las instrucciones del Banco de Rusia.

Riesgo de tasa de interés: el riesgo afecta los ingresos del banco, el valor económico de los activos, pasivos. Un cambio desfavorable en las tasas de interés es un cambio potencial en la posición financiera del banco.

Los cambios futuros en las tasas de interés pueden servir como fuente tanto de costos adicionales como de ingresos adicionales para el banco. A la hora de medir el riesgo de tipo de interés, se tienen en cuenta ambas posibilidades. La gestión del riesgo de tipo de interés incluye la gestión tanto de los activos como de los pasivos del banco. La gestión de activos está limitada, en primer lugar, por los requisitos de liquidez y el riesgo de crédito de la cartera de activos del banco y, en segundo lugar, por la competencia de precios de otros bancos, lo que limita la libertad del banco para elegir el precio del préstamo. La gestión de pasivos es difícil, en primer lugar, por la selección limitada de instrumentos de deuda que un banco puede colocar con éxito entre sus depositantes y otros acreedores en cualquier momento y, en segundo lugar, por la competencia de precios de otros bancos por los fondos disponibles.

La minimización del riesgo legal está asegurada por el desarrollo y uso en el trabajo de formularios estándar de contratos, mediante la realización de exámenes legales de los contratos celebrados antes de que se firmen para su cumplimiento con la legislación vigente.

Con el fin de reducir el nivel de riesgo operacional, el banco realiza controles periódicos para comprobar el cumplimiento del procedimiento de realización de transacciones y su adecuado reflejo.

El control interno tiene como objetivo limitar los riesgos asumidos por el banco, garantizar el procedimiento para realizar operaciones y transacciones que contribuyan al logro de los objetivos de desempeño del banco, cumpliendo con los requisitos de la ley y los reglamentos del Banco de Rusia.

2.3 Gestión de los principales riesgos asociados a las actividades del Asia-Pacific Bank (OJSC)

El sistema de gestión de riesgos del Banco se basa en los requisitos reglamentarios y las recomendaciones del Banco de Rusia. El sistema de gestión de riesgos de ATB está determinado por el “Reglamento de Gestión de Riesgos”, la política de gestión de riesgos bancarios individuales (riesgos de liquidez, crédito, mercado, operacional) está regulada por normas y procedimientos internos.

ATB el año pasado mejoró todos los elementos de la gestión de riesgos, incluidos los sistemas de información, los procedimientos y las tecnologías, teniendo en cuenta los objetivos estratégicos, los cambios en el entorno externo, las innovaciones en la práctica mundial de la gestión de riesgos, por lo que a finales de 2008 se creó un departamento independiente de los departamentos que abren posiciones de riesgo, cuyas responsabilidades incluyen la evaluación del sistema de gestión de riesgos, identificando y analizando los riesgos potenciales y realizados.

El riesgo de crédito es considerado por el banco como uno de los tipos más significativos de riesgos inherentes a las actividades bancarias. Se puede considerar en dos direcciones: desde el punto de vista de la evaluación cuantitativa y cualitativa. Este enfoque le permite determinar el lugar del riesgo crediticio tanto para cada préstamo individualmente como para calcular el riesgo crediticio total de la cartera en su conjunto. Gráficamente, esto se puede representar como un mapa de riesgo, en cuyo eje vertical se puede trazar el reflejo cuantitativo del riesgo, es decir, el monto de la pérdida que soporta cada préstamo individualmente, y en el eje horizontal, la probabilidad de ocurrencia. . Este ejemplo es un modelo de mapa de riesgo de crédito simplificado. Cada punto es una definición en dos dimensiones del valor de riesgo de cada préstamo individualmente. El valor agregado puede reflejar el riesgo crediticio de la cartera en su conjunto.

La principal forma de reducir el riesgo de crédito es el requisito del banco para garantizar el préstamo, es decir. disponibilidad de garantías o colateral. Una hipoteca sobre algún bien mueble o inmueble del cliente u otros bienes puede servir como garantía. Al aceptar una buena garantía, el banco tiene derecho a no crear una provisión para posibles pérdidas en este préstamo.

Otra forma de reducir el riesgo crediticio es utilizar la calificación crediticia. El uso de sistemas de puntuación está diseñado para ayudar al banco a crear una base coherente y lógica para tomar decisiones al proporcionar a los oficiales de crédito una medida más clara e intuitiva del riesgo crediticio.

Por regla general, los modelos se desarrollan sobre la base de datos empíricos acumulados. El modelo de calificación para personas físicas puede basarse en los datos personales de los prestatarios, conocimiento experto de la gestión del banco, evaluaciones numéricas obtenidas de las estadísticas de préstamos "malos" y "buenos", evaluaciones numéricas basadas en información objetiva regional y de la industria. Como resultado del trabajo del modelo para evaluar a un prestatario en particular, se forma un retrato crediticio de un prestatario potencial, que permite realizar: el procedimiento para separar a los prestatarios potenciales en "malos" a los que no se les puede otorgar un préstamo, y los “buenos” a los que se les puede dar un préstamo; cálculo de parámetros individuales de una transacción de préstamo para un prestatario en particular (límite, interés, plazo, calendario de reembolso del préstamo); cálculo de riesgo y gestión de cartera de préstamos para todos los préstamos a particulares.

Los burós de crédito son el eslabón clave en la construcción de modelos de calificación. Los intentos de introducir esta institución en nuestro país aún no han tenido mucho éxito. El desarrollo de la institución de los burós de crédito se ve obstaculizado por la renuencia de los grandes bancos a divulgar información sobre sus prestatarios. Los bancos con una importante base de clientes de crédito al consumo establecen sus propias centrales de riesgo. La razón es el llamado “problema del pasajero gratuito”: los bancos pequeños que no tienen una gran base de clientes se beneficiarán de la introducción de una oficina de crédito y recibirán información sobre los clientes a un costo mínimo. Por supuesto, a los líderes del segmento no les gusta esto y prefieren no cooperar en el intercambio de información con sus competidores. Como resultado, el mercado pierde, ya que aumentan las pérdidas generales por fraude y aumenta la tasa promedio de los préstamos. Queda abierto el tema de la confidencialidad de la información proporcionada por los bancos a los burós de crédito. Hasta que los bancos puedan garantizar a sus clientes que esta información no caerá en terceras manos.

El principal objetivo de la gestión del riesgo de crédito al ampliar la gama de contrapartes y la gama de productos crediticios que ofrece el Banco es optimizar los riesgos asumidos mediante la optimización de la estructura de cartera de productos, industrias y regiones.

La gestión del riesgo de crédito se realizó de acuerdo con la Política de Crédito del Banco, que prevé la implementación de un enfoque sistemático basado en los principios de conciencia del riesgo, delimitación de facultades para la evaluación y aceptación del riesgo, seguimiento y control de los riesgos aceptados. Los temas de identificación, análisis, evaluación, optimización, seguimiento y control del riesgo de crédito están regulados por los documentos normativos del Banco.

En el año del informe, el nivel total de deudas vencidas a los platos ascendió a 3,81% (en 2007 - 4,42%).

A diferencia de los métodos para evaluar y minimizar los riesgos crediticios y de mercado, los métodos para gestionar el riesgo operativo se han desarrollado hace relativamente poco tiempo. En el Acuerdo de Basilea de 1988, el riesgo operativo se consideró un subproducto del riesgo de crédito y de mercado y se clasificó como "otros" en la familia de riesgos. El Acuerdo de Basilea-2 considera el riesgo operacional por separado, proporciona una definición, métodos para su evaluación y las causas de su ocurrencia. El Comité de Basilea cree que el riesgo operativo es un riesgo importante que enfrentan los bancos y que los bancos deben mantener una cierta cantidad de capital contra las pérdidas asociadas con él.

En los mercados desarrollados, se considera correcto centralizar la función de gestión de riesgos, concentrándola en una única unidad dedicada al conjunto del banco. La función objetivo en términos de gestión del riesgo operativo, es decir, minimizar el nivel de riesgo operativo o las pérdidas del banco por su implementación, obviamente, también debe concentrarse en esta división y considerarse en el contexto general de la gestión del riesgo del banco. Sin embargo, es una práctica común en los bancos asignar la responsabilidad del riesgo operativo (o lo que un banco en particular entiende por riesgo operativo) a los departamentos de TI. Los enfoques para evaluar los riesgos operativos se han desarrollado rápidamente en los últimos años, pero aún están rezagados en términos de precisión con respecto a los métodos para medir los riesgos crediticios y de mercado (incluso en mercados "avanzados"). La evaluación del riesgo operativo implica evaluar la probabilidad de eventos o circunstancias que conduzcan a pérdidas operativas y evaluar la cantidad de pérdidas potenciales.

Los métodos basados ​​en el uso de análisis estadísticos de las distribuciones de pérdidas reales permiten realizar una previsión de las pérdidas operativas potenciales en función del tamaño de las pérdidas operativas que se han producido en una determinada entidad de crédito en el pasado. Los métodos y modelos estadísticos se utilizan activamente si la probabilidad de ocurrencia de un tipo particular de riesgo operativo es suficientemente alta y su ocurrencia es masiva en el mercado. En este caso, se pueden utilizar modelos de correlación, en los que la función será la probabilidad de ocurrencia del riesgo operacional, y las variables serán los factores que forman el riesgo operacional (por ejemplo, el número de operaciones que determina directamente la frecuencia de las operaciones de personal). errores).

La esencia del método ponderado es evaluar el riesgo operacional en comparación con las medidas para minimizarlo. Con base en el análisis de expertos, se seleccionan indicadores que son informativos para efectos de la gestión del riesgo operacional y se determina su importancia relativa (coeficientes de peso). Luego, los indicadores seleccionados se resumen en tablas (tarjetas de puntuación) y se evalúan utilizando varias escalas. Los resultados obtenidos se procesan teniendo en cuenta coeficientes de ponderación y se comparan en el contexto de las actividades de la entidad de crédito, determinados tipos de operaciones bancarias y otras transacciones. El uso del método ponderado (método del cuadro de mando) junto con la evaluación del riesgo operacional permite identificar debilidades y fortalezas en la gestión del riesgo operacional.

Como parte del método de modelado (análisis de escenarios), con base en el análisis de expertos para las líneas de negocio de una institución de crédito, ciertos tipos de operaciones bancarias y otras transacciones, se determinan posibles escenarios para la ocurrencia de un evento o circunstancias que conducen a pérdidas operativas. , y se desarrolla un modelo para la distribución de la frecuencia de ocurrencia y el tamaño de las pérdidas, que luego se utiliza para evaluar el riesgo operativo.

El seguimiento de las pérdidas por la ocurrencia de un riesgo operacional incluye un análisis de cada caso, una descripción de la naturaleza y las razones que llevaron a la realización de un riesgo operacional en una situación particular. Para identificar las áreas más expuestas al riesgo operacional, se recomienda realizar una descomposición paso a paso de los procesos y tecnologías en sus componentes elementales (unidad operativa), para cada uno de los cuales se determina el grado de influencia de uno o otra fuente de riesgo sobre ella se determina empírica o estadísticamente. La descomposición específica de los objetos de riesgo operacional en operaciones elementales se denomina descomposición del riesgo operacional por operaciones que componen el catálogo de riesgos operacionales. El catálogo le permite identificar la división más vulnerable del banco. La compilación de un catálogo de riesgos operacionales es la tarea principal en la construcción de un sistema adecuado para la gestión de este riesgo. Puede ser compilado independientemente por los departamentos del banco en forma de un mapa tecnológico de las operaciones en curso, o puede ser confiado a una firma consultora externa. Después de compilar el catálogo, se identifican aquellos procesos y operaciones individuales en los que se concentran más los factores de riesgo específicos. Luego se desarrollan medidas para reducir y limitar los riesgos identificados.

La gestión del riesgo operativo se llevó a cabo de acuerdo con las recomendaciones del Banco de Rusia sobre la organización de la gestión del riesgo operativo, que está determinada por el "Reglamento sobre la gestión del riesgo operativo". El Banco destaca el riesgo de procesos de negocio, riesgo de información, riesgo de personal, riesgo de acciones ilegales, riesgo de pérdida o daño a la propiedad, riesgo legal como los principales riesgos operativos sujetos a seguimiento y control.

Con el fin de monitorear y controlar sus riesgos operacionales, el plan de trabajo del departamento de evaluación de riesgos contempla el desarrollo de normas para el mantenimiento de un registro de eventos de riesgo y la introducción de la práctica de contabilizar estos últimos.

La gestión del riesgo de mercado se realizó de acuerdo con el “Reglamento de Gestión de Riesgo de Mercado”, que prevé la implementación de un enfoque sistemático, delimitación de facultades para la evaluación y aceptación del riesgo.

El riesgo de mercado incluye: interés, acciones, moneda.

Con el fin de limitar el riesgo de tasa de interés, la decisión de colocación (en términos de rentabilidad) se toma con base en las condiciones del mercado y otros parámetros (la tasa de refinanciamiento actual, el costo de los recursos atraídos). El Comité Financiero se ha constituido en el Banco para gestionar los riesgos de tipo de interés.

El Banco no está expuesto al riesgo patrimonial, ya que no tiene inversiones en valores negociables.

El Banco está expuesto al riesgo cambiario debido a cambios desfavorables en las tasas de cambio y precios de los metales preciosos. Como parte del sistema de límites y restricciones, el banco tiene límites en la posición abierta total y límites en la posición abierta en ciertas monedas extranjeras.

El nivel de riesgo cambiario en 2008 se mantuvo en un nivel insignificante. La participación de la posición de moneda abierta en los activos netos al 1 de enero de 2009 fue de 0,0012%.

La evaluación, gestión y control del riesgo de liquidez se lleva a cabo en el Banco sobre la base desarrollada de acuerdo con las recomendaciones del Banco de Rusia "Reglamentos sobre la política en el campo de la gestión y control sobre el estado de liquidez". La liquidez del Banco se evalúa a todos los plazos. El pronóstico del nivel de liquidez es revisado periódicamente por el Comité de Gestión de Activos y Pasivos del Banco. Diariamente se realiza el análisis de liquidez de corto plazo y el seguimiento del flujo de caja del Banco. Todas estas medidas ayudan a mantener la estabilidad financiera del Banco manteniendo la calidad del servicio al cliente.

El sistema de gestión de riesgos implementado en el Banco le permite cumplir con los principales estándares del Banco de Rusia con un margen.

El Servicio de Control Interno comprueba el sistema de control interno del Banco y la eficacia de los procedimientos de gestión de riesgos bancarios existentes.

En general, en 2008 el Servicio de Control Interno no ha puesto de manifiesto casos de asunción por parte de la dirección de las divisiones u órganos de dirección de riesgos inaceptables para el Banco y situaciones en las que las medidas de control adoptadas sean inadecuadas al nivel de riesgo, así como infracciones , errores y deficiencias en las actividades de las divisiones individuales y del Banco en su conjunto que puedan representar una amenaza para los intereses de los acreedores y depositantes o afectar la estabilidad financiera del Banco.

banco de gestión de riesgo de crédito

CAPÍTULO 3. LA GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO COMO UNO DE LOS INSTRUMENTOS PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

La gestión del riesgo de crédito, basada en la organización sistémica de la banca, es una dirección naciente, en sus inicios, de la actividad bancaria.

Los bancos comerciales se están integrando a la comunidad bancaria global y están totalmente afectados por los procesos de globalización e internacionalización de las actividades bancarias, el endurecimiento de las condiciones para la competencia interbancaria y la necesidad de introducir tecnologías bancarias avanzadas. Al organizar la gestión del riesgo bancario, se ven obligados a tener en cuenta tanto sus propios problemas internos en las realidades de la vida económica como los problemas de adaptación y asimilación creativa de los últimos procesos comerciales bancarios y productos de la gestión del riesgo crediticio occidental.

La gestión eficiente del riesgo de crédito está garantizada por la metodología basada en evidencia de este proceso, basada en principios bien definidos.

Los principios de la gestión del riesgo de crédito incluyen:

1. La finalidad implica la asignación del objetivo principal del sistema de gestión del riesgo de crédito, su descomposición en un sistema de subobjetivos ordenados y la fijación de la secuencia para lograr estos subobjetivos.

2. La integridad predetermina los límites de la intervención gerencial en la gestión del riesgo crediticio. La gestión bancaria no calificada puede destruir el funcionamiento de la gestión del riesgo crediticio.

3. Conciencia de asumir riesgos. La gestión del riesgo de crédito debe llevarse a cabo de manera consciente con cierta tolerancia al riesgo y entendiendo que el deseo de obtener ganancias adicionales puede estar plagado de un escenario negativo para la realización de los riesgos de crédito. Naturalmente, para operaciones individuales, luego de evaluar el nivel de riesgo, es posible adoptar una estrategia de "evitación de riesgos", sin embargo, es imposible excluir completamente el riesgo de las actividades bancarias, ya que el riesgo bancario es un fenómeno objetivo inherente a la mayoría de las operaciones bancarias. las operaciones realizadas.

4. Flexibilidad. Esto se refiere a la capacidad y la inclinación de la gestión del riesgo crediticio a cambiar como resultado del establecimiento de nuevas tareas, cambios en el riesgo, fijación de precios, crédito y otras políticas del banco bajo la influencia de factores externos.

5. La fiabilidad prevé la coherencia de las actuaciones de los elementos del sistema de gestión del riesgo de crédito, excluyendo la distorsión de las órdenes de gestión.

6. Manejabilidad. La estructura de la cartera de crédito puede contener predominantemente riesgos de crédito que pueden ser neutralizados en el proceso de gestión del riesgo de crédito, independientemente de su potencial.

7. La eficiencia implica aquellos intervalos de tiempo mínimos desde la adopción de una decisión gerencial hasta su ejecución, que permitan ajustar oportunamente las características de comportamiento de las posiciones abiertas de crédito.

8. La optimización se caracteriza por una gestión del riesgo de crédito de alta calidad, que asegura vínculos racionales entre los elementos del sistema en todos los niveles.

9. La rentabilidad consiste en asegurar el máximo efecto de la gestión del riesgo de crédito con costes mínimos de mantenimiento del aparato administrativo.

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En relación con el constante crecimiento del impacto del riesgo sobre la actividad financiera, surge el problema de la gestión bancaria -la gestión del riesgo bancario, es decir, la utilización de diversas medidas que permiten, en cierta medida, predecir la aparición de un evento de riesgo en actividades bancarias y tomar medidas para reducir el grado de estos riesgos, cobra especial relevancia.

La gestión de riesgos es un sistema de gestión de los riesgos bancarios y de las relaciones económicas, más precisamente financieras, que surgen en el proceso de esta gestión.

El propósito de la gestión del riesgo bancario es aumentar el potencial económico, financiero, social y de otro tipo de la empresa en el campo de actividad relevante a través del mecanismo para la formación y el uso efectivo de fondos de riesgo e inversiones de riesgo.

La gestión de riesgos incluye estrategia y tácticas de gestión.

La estrategia de gestión se refiere a la dirección y el método de uso de los fondos para lograr la meta. Este método corresponde a un cierto conjunto de reglas y restricciones para la toma de decisiones. La estrategia le permite enfocarse en soluciones que no contradigan la estrategia adoptada, descartando todas las demás opciones. Después de lograr el objetivo, la estrategia como dirección y medio para lograrlo deja de existir. Los nuevos objetivos establecen la tarea de desarrollar una nueva estrategia.

Las tácticas son métodos y técnicas específicas para lograr el objetivo en condiciones específicas. La tarea de las tácticas de gestión es elegir la solución óptima y los métodos y técnicas de gestión más apropiados en una situación económica dada.

La gestión de riesgos en un banco comercial como sistema de gestión consta de dos subsistemas: un subsistema gestionado (objeto de control) y un subsistema de control (sujeto de gestión).

El objeto de la gestión en la gestión de riesgos es el riesgo, las inversiones de capital de riesgo y las relaciones económicas entre las entidades comerciales en el proceso de realización del riesgo.

El sujeto de la gestión en la gestión de riesgos es un grupo especial de personas que, a través de diversos métodos y métodos de influencia de la gestión, lleva a cabo el funcionamiento útil del objeto de gestión.

El proceso de la influencia del sujeto sobre el objeto de control, es decir. el proceso de control en sí solo puede llevarse a cabo si cierta información circula entre el control y los subsistemas controlados. El proceso de gestión, independientemente de su contenido específico, implica siempre la recepción, transmisión, procesamiento y uso de la información. En la gestión de riesgos, la obtención de información fiable y suficiente en las condiciones dadas juega un papel fundamental, ya que permite tomar una decisión concreta sobre acciones bajo riesgo.

El soporte de información para el funcionamiento de la gestión de riesgos está compuesto por diversas clases y tipos de información: estadística, económica, comercial, financiera, etc.

Tareas de la gestión de riesgos en los bancos comerciales:

resolución de riesgos;

Inversiones riesgosas de capital;

Trabajar para reducir la magnitud del riesgo;

proceso de seguro de riesgo;

Relaciones económicas y conexiones entre los sujetos del proceso económico.

Las funciones de gestión de riesgos incluyen:

pronóstico;

Organización;

Regulación;

Coordinación;

estímulo;

Control.

La previsión en la gestión de riesgos es un desarrollo para el futuro de los cambios en la condición financiera del objeto como un todo y sus diversas partes. El pronóstico es la predicción de un evento determinado. No establece la tarea de implementar directamente los pronósticos desarrollados en la práctica. Una característica de la previsión es también la alternativa en la construcción de indicadores y parámetros financieros, que determina diferentes opciones para el desarrollo de la condición financiera del objeto de control en función de las tendencias emergentes. En la dinámica del riesgo, la previsión puede realizarse tanto sobre la base de la extrapolación del pasado al futuro, teniendo en cuenta la evaluación experta de la tendencia del cambio, como sobre la base de la predicción directa de los cambios. Estos cambios pueden ocurrir inesperadamente. La gestión basada en la anticipación de estos cambios requiere que el gerente desarrolle un cierto don para el mecanismo y la intuición del mercado, así como el uso de soluciones de emergencia flexibles.

Una organización en gestión de riesgos es una asociación de personas que implementan conjuntamente un programa de inversión de capital riesgoso basado en ciertas reglas y procedimientos. Estas reglas y procedimientos incluyen: la creación de órganos de gestión, la construcción de la estructura del aparato de gestión, el establecimiento de relaciones entre las unidades de gestión, el desarrollo de normas, estándares, métodos, etc.

La regulación en la gestión de riesgos es un impacto en el objeto de control, a través del cual se logra el estado de estabilidad de este objeto en caso de una desviación de los parámetros especificados. La regulación cubre principalmente las medidas actuales para eliminar las desviaciones que han surgido.

La coordinación en la gestión de riesgos es la coherencia del trabajo de todas las partes del sistema de gestión de riesgos, el aparato de gestión y los especialistas.

La coordinación asegura la unidad de relaciones entre el objeto de la gestión, el sujeto de la gestión, el aparato de gestión y el empleado individual.

El incentivo en la gestión de riesgos es la motivación de los administradores financieros y otros profesionales a interesarse por el resultado de su trabajo.

El control en la gestión de riesgos es un control de la organización del trabajo para reducir el grado de riesgo. A través del control, se recopila información sobre el grado de implementación del programa de acción planificado, la rentabilidad de las inversiones de capital de riesgo, la relación de beneficio y riesgo, sobre la base de la cual se realizan cambios en los programas financieros, la organización del trabajo financiero y la organización de la gestión de riesgos. El control implica el análisis de los resultados de las medidas para reducir el grado de riesgo.

La gestión de riesgos en una banca comercial se manifiesta en la anticipación de posibles estados de flujos de efectivo, recursos financieros y relaciones de riesgo a corto y largo plazo, la capacidad de determinar el volumen e intensidad de recepción y erogación de fondos provenientes de inversiones riesgosas tanto a corto como a largo plazo. ya largo plazo, tomar las medidas necesarias para mantener la solvencia de la empresa.

La gestión del riesgo bancario es el proceso más importante del mecanismo de uso consciente de la teoría de la probabilidad y el riesgo, a partir del cual surge la teoría de la gestión del riesgo. Depende de la política de un solo banco, a nivel micro, y del Banco de Rusia, a nivel macro.

La gestión del riesgo bancario se basa en ciertos principios, siendo los principales:

1 Conciencia de asumir riesgos. El gerente del banco debe tomar riesgos conscientemente si espera recibir un ingreso correspondiente de la operación bancaria. Naturalmente, para transacciones individuales, después de evaluar el nivel de riesgo, se pueden adoptar tácticas de "evitación de riesgos", sin embargo, es imposible excluir completamente el riesgo de las actividades bancarias, ya que el riesgo bancario es un fenómeno objetivo inherente a la mayoría de las transacciones. La conciencia de la aceptación de determinados tipos de riesgos bancarios es la condición más importante para neutralizar sus consecuencias negativas en el proceso de gestión de los mismos.

2. Manejabilidad de los riesgos aceptados. La cartera de riesgos bancarios debe incluir principalmente aquellos que puedan ser neutralizados en el proceso de gestión, independientemente de su carácter objetivo o subjetivo. Solo para tales tipos de riesgos un gerente bancario puede usar todo el arsenal de mecanismos internos para su neutralización, es decir. demostrar el arte de manejarlos. Los riesgos que no estén gestionados, por ejemplo, los riesgos de un grupo de fuerza mayor, sólo podrán ser transferidos a una aseguradora externa.

3. Independencia de la gestión individual de riesgos. Uno de los postulados más importantes de la teoría de la gestión de riesgos establece que los riesgos son independientes entre sí y que las pérdidas bancarias en uno de los riesgos de la cartera no necesariamente aumentan la probabilidad de que ocurra un evento de riesgo en otros riesgos bancarios. En otras palabras, las pérdidas bancarias por diversos tipos de riesgos son independientes entre sí y deben neutralizarse individualmente en el proceso de gestión de los mismos.

4. Comparabilidad del nivel de riesgos aceptado con el nivel de rentabilidad de las operaciones bancarias. Este principio es fundamental en la teoría de la gestión de riesgos. Se encuentra en el hecho de que el banco debe aceptar en el curso de sus actividades solo aquellos tipos de riesgos bancarios, cuyo nivel no exceda el nivel correspondiente de rentabilidad en la escala de "rentabilidad-riesgo". Cualquier tipo de riesgo para el cual el nivel de riesgo sea mayor que el nivel de rendimiento esperado (con una prima de riesgo incluida) debe ser rechazado por el banco (o el tamaño de la prima para este riesgo debe ser revisado en consecuencia). Correlación de rentabilidad con consideraciones de seguridad y liquidez en el proceso de gestión de cartera bancaria, es decir. activos y pasivos del banco y es la tarea principal de la gestión de riesgos.

5. Comparabilidad del nivel de riesgos aceptados con las capacidades financieras del banco. La cantidad esperada de pérdidas bancarias, correspondiente a un nivel particular de riesgo bancario, debe corresponder a la participación de capital que proporciona seguro de riesgo interno. En caso contrario, la ocurrencia de un evento de riesgo supondrá la pérdida de una determinada parte de los ingresos, es decir, reducirá su potencial de generación de beneficios y el ritmo de desarrollo futuro. El monto del capital de riesgo, incluidos los fondos de reserva internos correspondientes, debe determinarlo el banco por adelantado y servir como umbral para aceptar esos tipos de riesgos bancarios que no pueden transferirse a un socio de la transacción o a una aseguradora externa.

6. Rentabilidad de la gestión de riesgos. La base de la gestión del riesgo bancario es la neutralización de sus consecuencias negativas para la actividad del banco ante un posible evento de riesgo. Al mismo tiempo, los costos del banco para neutralizar el riesgo bancario correspondiente no deben exceder el monto de las posibles pérdidas bancarias sobre el mismo, incluso con el mayor grado de probabilidad de un evento de riesgo.

7. Contabilización del factor tiempo en la gestión de riesgos. Cuanto mayor sea el período de una operación bancaria, mayor será la gama de riesgos asociados a ella, menos oportunidades para asegurar la neutralización de sus consecuencias bancarias negativas en términos de la eficiencia de la gestión de riesgos. Si es necesario realizar tales operaciones bancarias, el banco debe asegurarse de que se recibe el nivel de rendimiento adicional necesario sobre la misma no solo por la prima de riesgo, sino también por la prima de liquidez (ya que el período de la operación es un período de “liquidez congelada” del capital invertido en ella). Solo en este caso, el banco tendrá el potencial necesario para neutralizar las consecuencias negativas de tal operación ante un posible evento de riesgo.

8. Tener en cuenta la estrategia general del banco en el proceso de gestión de riesgos. El sistema de gestión de riesgos bancarios debe basarse en los criterios generales de la estrategia elegida por el banco (reflejando su ideología en relación con el nivel de riesgos aceptable), así como la política bancaria en determinadas áreas de actividad.

9. Contabilización de la posibilidad de transferencia del riesgo. La aceptación de una serie de riesgos bancarios es incomparable con las capacidades financieras del banco para neutralizar sus consecuencias negativas ante la probable ocurrencia de un evento de riesgo. Al mismo tiempo, la implementación de la operación bancaria relevante puede estar dictada por los requisitos de la estrategia y dirección de las actividades bancarias. La inclusión de dichos riesgos en la cartera de riesgos bancarios totales sólo es admisible si es posible transferirlos parcial o totalmente a los socios en la operación oa una aseguradora externa.

Teniendo en cuenta los principios considerados, se forma una política especial de gestión de riesgos en el banco.

La política de gestión de riesgos bancarios forma parte de la estrategia global del banco, que consiste en desarrollar un sistema de medidas para neutralizar las posibles consecuencias financieras negativas de los riesgos asociados a la ejecución de los distintos aspectos de la actividad bancaria.

Una característica específica de la banca es una gran cantidad de diversos riesgos que enfrentan los bancos en el proceso de implementación de sus funciones y prestación de servicios. Por un lado, el banco es una organización comercial, por lo que tiene numerosos riesgos empresariales. Por otro lado, un banco es una institución financiera, por lo que asume los riesgos financieros asociados con las actividades de intermediación en los mercados financieros. De este modo:

• El riesgo bancario es un conjunto de riesgos inherentes al banco como empresa comercial.
• El riesgo bancario se puede definir como la probabilidad de pérdidas bancarias debido a la incertidumbre en sus actividades y en el entorno externo.

Para comprender toda la variedad de riesgos bancarios, es necesario construir su clasificación. Además, la clasificación puede diferir según el propósito de uso y la profundidad de los detalles.

La opción más sencilla para clasificar los riesgos bancarios es identificar varios grupos de características combinadas en una tabla que puede reconstruirse según el grado de importancia de los riesgos según la situación en consideración, así como complementarse con nuevos elementos. La clasificación de los riesgos bancarios se presenta en la tabla.

Clasificación de riesgos bancarios

Cabe señalar que el número ordinal de la función de selección no importa en este caso. Esta tabla refleja solo la esencia de la clasificación y no puede pretender ser completa, ya que hay un número infinito de características de clasificación. En cada caso individual de considerar este riesgo, se deben utilizar los signos necesarios.

Los riesgos bancarios no operan aislados unos de otros, sino en un sistema. A menudo, un riesgo es parte de otro o es su causa o efecto. Por lo tanto, la clasificación que sea óptima desde el punto de vista de la gestión de riesgos debe tener en cuenta una cierta jerarquía en términos de importancia, así como demostrar la relación e interdependencia entre grupos individuales y tipos de riesgos bancarios.

En primer lugar, es necesario tener en cuenta las peculiaridades del riesgo como categoría de la actividad empresarial. El riesgo expresa una relación causal intangible entre factores y resultados, por lo que los criterios de diferenciación y agrupación deben basarse o bien en las causas de los riesgos que se pueden identificar, o bien en la diferenciación de los objetos en riesgo, sobre los que se pueden deducir las consecuencias de su ejecución. observado directamente.

Otra cuestión importante es la finalidad para la que se utiliza la clasificación. Parece que el motivo principal para estudiar los riesgos bancarios es la capacidad de gestionarlos. Por lo tanto, la clasificación, en primer lugar, debe satisfacer los requisitos de gestión. En particular, se deben tener en cuenta las características significativas de los riesgos individuales que afectan las formas en que se ven afectados. Además, debido a la gran cantidad de riesgos y su estrecha interdependencia, es necesario su detalle razonable, sin violar la visibilidad y funcionalidad de la clasificación.

Considere una clasificación de niveles múltiples de riesgos bancarios, representada esquemáticamente en la fig. 2.1.

El criterio más general de diferenciación es el ámbito de ocurrencia de los riesgos, según el cual los riesgos se dividen en:

• internos: relacionados con las actividades bancarias y las actividades de los clientes bancarios (estos riesgos provienen del contenido de la banca, aunque tienen factores tanto internos como externos);
• Externo: no está directamente relacionado con las actividades del banco (se forman puramente en el entorno externo, sus factores son numerosos y las consecuencias son impredecibles; los riesgos externos actúan como factores para los internos).

A su vez, los riesgos internos se diferencian según el ámbito de influencia en:

• financiero - relacionado con cambios en el volumen, estructura, costo y rentabilidad de los créditos y pasivos del banco (afecta directamente las finanzas del banco);
• funcional: relacionado con la organización del trabajo del banco (manifestado, en primer lugar, como fallas en los procesos organizacionales, y luego ya transformado en pérdidas o déficit de ganancias).

Arroz. 2.1. Clasificación multinivel de riesgos bancarios

Los riesgos funcionales se pueden clasificar en última instancia por factores de riesgo en:

• operacional: la probabilidad de pérdidas debido a errores, abusos y fraudes del personal bancario, así como fallas en el funcionamiento de los equipos (sus factores, humanos y técnicos, provienen de las actividades actuales, con la implementación constante de tareas);
• gerencial: la probabilidad de pérdidas debido a errores de gestión bancaria (aquí los factores están en la organización incorrecta, estableciendo metas y objetivos).

Los riesgos financieros, como los más estudiados y manejables, tienen una jerarquía más compleja. Por la naturaleza de su influencia, se dividen en:

• cartera: riesgos que afectan el volumen, el costo y la rentabilidad de los derechos o pasivos del banco (es decir, se reflejan inequívocamente en el activo o en el pasivo del balance);
• estructurales: riesgos que afectan la estructura, el costo y la rentabilidad de derechos y obligaciones homogéneos (sus factores son multidireccionales según la estructura del balance);
• riesgo de insolvencia bancaria: el riesgo de que el banco tenga que usar capital para pagar pasivos (un riesgo integral, cuyos factores son todos los demás riesgos elementales y que afectan la capacidad misma del banco para funcionar).

Los riesgos de la cartera, a su vez, se dividen por factores en:

• contrapartes - riesgos financieros asociados con las actividades de las contrapartes del banco;
• mercado (precio) - riesgos financieros asociados con cambios en las condiciones del mercado;
• las contrapartes, según el área de localización se dividen en:
  • riesgo de crédito: la probabilidad de pérdidas bancarias debido a la falta de reembolso del monto principal del préstamo y los intereses de un préstamo u obligación de deuda (los factores de riesgo y las consecuencias de su implementación se reflejan en el préstamo del banco y operaciones equivalentes);
  • riesgo de depósito: la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con el retiro anticipado de los recursos atraídos (en este caso, el objeto son las operaciones de depósito).

Cabe destacar que los riesgos de mercado pueden ser tanto de cartera como estructurales. Esta intersección en la clasificación se debe a diferentes criterios de diferenciación de riesgos. Sin embargo, ambos criterios son extremadamente importantes desde el punto de vista de la gestión de riesgos, ya que juntos determinan cómo evaluarlos y optimizarlos.

Si consideramos los riesgos de cartera de mercado, entonces, desde el punto de vista del área de localización, representan riesgos sobre valores: la probabilidad de pérdidas bancarias debido a cambios en el valor y la rentabilidad de los valores en la cartera del banco (es decir, el objeto final de riesgo son las operaciones bursátiles del banco y las operaciones en otros mercados financieros).

Los riesgos estructurales en términos de factores incluyen:

• riesgo de liquidez - la probabilidad de pérdidas asociadas con las dificultades del banco para adquirir o vender activos en cantidades suficientes en un período corto y a un precio aceptable.
• riesgos de mercado (precio): riesgos financieros asociados con cambios en las condiciones del mercado (en este caso, teniendo en cuenta la naturaleza multidireccional de su influencia).

Los riesgos de mercado estructurales (por área de localización) incluyen:

• interés: la probabilidad de pérdidas bancarias debido a cambios en las tasas de interés del mercado (el objeto del riesgo son los ingresos y gastos por intereses).
• tipo de cambio - la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con cambios en los tipos de cambio (asociados con las operaciones de cambio de divisas del banco).

En cuanto a los riesgos externos, no se subdividen ni por esfera ni por la naturaleza de la influencia, ya que estos criterios para ellos son bastante vagos. El criterio principal para su clasificación son los factores de riesgo agregados, según los cuales se dividen en:

• país: riesgos asociados con la inversión en un país en particular (es decir, los factores están determinados por las características del país);
• Riesgo de fuerza mayor: la probabilidad de pérdidas bancarias debido a circunstancias de fuerza mayor (es muy difícil identificar los factores, el riesgo es prácticamente incontrolable).

A su vez, los riesgos país se pueden diferenciar en áreas más específicas:

• económico - la probabilidad de pérdidas bancarias debido a cambios imprevistos en factores macroeconómicos;
• político: la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con cambios adversos en la política;
• legal - la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con la inconsistencia de las disposiciones internas del banco con la ley.

No hay duda de que los tipos de riesgos enumerados se tienen en cuenta en los bancos en diversos grados. Esto se debe a una serie de razones, la principal de las cuales es un requisito previo tan objetivo como el grado de gestión de riesgos. En este sentido, al considerar el sistema de gestión de riesgos, es lógico tener en cuenta los riesgos más importantes y manejables para el banco, que por supuesto son los riesgos financieros. Los criterios de diferenciación que sustentan la clasificación de los riesgos bancarios se reflejarán en el desarrollo de enfoques metodológicos de gestión.

2.2. Estructura de gestión de riesgos bancarios

Hablando de gestión de riesgos bancarios, es necesario en primer lugar averiguar qué se entiende por el término "gestión".

En la teoría económica, prevalecen dos conceptos principales de gestión. El primero considera la gestión como un proceso, "una serie de acciones continuas interrelacionadas" o funciones de gestión. Por otra parte, la lista de funciones que integran el contenido del proceso de gestión varía, incluyendo las siguientes funciones: planificación, organización, dirección, motivación, liderazgo, regulación, coordinación, estimulación, control, comunicación, análisis, evaluación, toma de decisiones, contratación, representación y negociación, realización de tratos. Tenga en cuenta que la mayoría de las funciones enumeradas se relacionan con la gestión empresarial y no con la gestión en principio, es decir, no se pueden aplicar automáticamente a ningún objeto de gestión.

El segundo concepto se basa en un enfoque sistemático. En el caso general, el control se considera aquí como el impacto del subsistema de control (sujeto de control) sobre el subsistema controlado (objeto de control). Un ejemplo de este enfoque es la siguiente interpretación: "La gestión es un impacto deliberado en el sistema de acuerdo con las leyes que operan dentro y fuera de él para garantizar un funcionamiento eficaz".

También se debe tener en cuenta que las teorías de gestión modernas también prestan especial atención al tercer enfoque situacional, enfatizando tanto las diferencias iniciales entre los sistemas individuales como la variabilidad temporal del entorno externo e interno de un sistema en particular.

Obviamente, el enfoque de sistemas caracteriza la gestión desde el lado espacial y estructural, mientras que los enfoques de proceso y situacional se enfocan en el lado espacio-temporal de la gestión. Combinando estos conceptos, podemos considerar la gestión como un impacto intencional constante del sujeto sobre el objeto en el sistema socioeconómico a través de un mecanismo determinado. El mecanismo comprende el objeto, los principios, las funciones de gestión y sus correspondientes métodos y formas organizativas.

Pasando directamente a la gestión de riesgos en los bancos, es necesario precisar el objeto, el sujeto y el mecanismo de gestión, para enfatizar las características de estos elementos, en contraste con otros sistemas de gestión.

Hablando de riesgos bancarios como objeto de gestión, es necesario tener en cuenta las especificidades de la categoría de riesgo, que se manifiesta en presencia de una estrecha relación causal. Es imposible considerar el riesgo independientemente de los factores que lo originan, y de los eventos negativos que puedan aparecer como consecuencia de su ejecución. Además, resumiendo la experiencia de la gestión del riesgo bancario, se puede señalar que el efecto del control sobre el riesgo se realiza en tres direcciones: directamente sobre el riesgo como probabilidad, sobre los factores de riesgo y sobre sus consecuencias.

Dado que la probabilidad existe objetivamente, en condiciones constantes su valor permanece sin cambios. En consecuencia, la única acción de control posible en relación al riesgo directamente como probabilidad, sin afectar sus factores y resultados, es su evaluación. Es decir, el riesgo existe sólo como vínculo entre factores y resultados y es una especie de indicador de esta relación, que podemos expresar numérica o verbalmente. Y la regulación del nivel de riesgo, es decir, la manipulación de su valor, su reducción o evitación, se logra sólo mediante la eliminación de sus causas o la mitigación de sus consecuencias.

Los riesgos bancarios también se caracterizan por una manejabilidad ambigua. Hay riesgos que pueden evaluarse de manera bastante adecuada y mantenerse en un cierto nivel o, si es necesario, pueden tomarse medidas para evitarlos. Son riesgos que representan probabilidad a priori o estadística. Otro tipo de riesgos se caracteriza por la manejabilidad limitada o la imposibilidad de gestión, que a su vez se divide en la imposibilidad de evaluar o la imposibilidad de influir en el nivel de riesgo.

La probabilidad a priori prácticamente no se da en la realidad. Y en la banca, no hay ningún riesgo que tenga causas y consecuencias claramente definidas que no estén influenciadas por factores aleatorios y, por lo tanto, una evaluación inequívoca. Sin embargo, la mayoría de los riesgos bancarios son de naturaleza de probabilidad estadística (por ejemplo, riesgo de crédito, moneda, interés, liquidez, etc., casi todos los riesgos financieros). La gestión de dichos riesgos se basa en la aplicación de métodos económicos y matemáticos, sin excluir la opinión de expertos. Algunos de los riesgos son difíciles de manejar. Estos incluyen los riesgos funcionales: operativos y gerenciales. Respecto a este tipo de riesgos, se utilizan principalmente métodos de peritajes, que se basan en la experiencia y la intuición.

Sin embargo, actualmente no existe una separación clara entre los riesgos gestionados y los no gestionados. Entonces, por ejemplo, tradicionalmente se creía que los riesgos crediticios se evalúan de manera bastante confiable mediante la formalización matemática. Sin embargo, recientemente los bancos han estado utilizando activamente las calificaciones de las agencias de calificación, cuyo trabajo se basa en la opinión de expertos. A su vez, los riesgos operativos difíciles de gestionar ahora están asegurados con éxito. En particular, las grandes instituciones de seguros asumen todo el paquete de riesgos penales a los que están expuestos los bancos.

Hablando de los riesgos bancarios como objeto de gestión, también es necesario discutir características tales como la aceptabilidad. No todos los riesgos son iguales en cuanto a la magnitud de sus consecuencias. Desde el punto de vista de la riesgología, las consecuencias adversas deben dividirse en daño y desenlace fatal. El daño se asocia al deterioro de la situación y conviene atribuirlo a situaciones de crisis, y el desenlace fatal se asocia a la cancelación del sistema, es decir, a su salida del ciclo de vida, y conviene atribuirlo a situaciones catastróficas. En relación con los bancos, el riesgo de escala catastrófica puede considerarse el riesgo de insolvencia. Todos los demás riesgos tienen carácter de crisis y los resultados de su ejecución, a su vez, actúan como factores en relación con el riesgo global de insolvencia.

Sin embargo, la aceptabilidad también puede considerarse desde el punto de vista del sujeto. En este aspecto, la aceptabilidad significa la preferencia del sujeto por el riesgo. El tema de la gestión del riesgo bancario tiene una estructura de dos niveles con una dependencia jerárquica: la gestión directa del riesgo, teniendo en cuenta todas las funciones, la realizan los bancos comerciales, las funciones de regulación y control también están asignadas al Banco Central.

Los bancos comerciales son por naturaleza estructuras empresariales y su actitud frente al riesgo está dictada por las leyes del mercado. La gestión de riesgos la llevan a cabo con el fin de mantener un equilibrio entre la rentabilidad actual y la sostenibilidad, es decir, para una operación rentable a largo plazo. Un banco comercial en la gestión de riesgos persigue solo sus propios objetivos microeconómicos. Las posiciones de la gerencia del banco en tales condiciones pueden ser conservadoras (asumiendo un riesgo mínimo) o agresivas (prefiriendo un mayor riesgo con la esperanza de mayores ingresos), dependiendo de qué objetivo sea fundamental: estabilidad o rentabilidad. Lo ideal sería mantener la paridad de estos objetivos. Solo así la actividad del banco tendrá éxito.

En condiciones de mercado, los partidarios de una política de riesgo agresiva o conservadora polar están condenados a la bancarrota. Sin embargo, dado el papel especial de los bancos comerciales como intermediarios financieros, no debe permitirse que sus actividades estén reguladas únicamente por las leyes del mercado. Las quiebras bancarias masivas pueden hundir toda la economía del país en una reacción en cadena y tener consecuencias catastróficas. Desde el punto de vista de la macroeconomía, un banco no puede ser agresivamente arriesgado, ya que arriesga no tanto sus propios fondos como los prestados. Por lo tanto, en todos los países con economías de mercado, las autoridades supervisoras (bancos centrales) regulan activamente los riesgos del sector bancario, fijando límites a los riesgos y ejerciendo control sobre su cumplimiento por parte de los bancos comerciales. Como puede ver, el banco central y los bancos comerciales utilizan varios elementos del mecanismo de gestión, cuyo fundamento es la meta.

Consideremos con más detalle el modelo espacial-estructural de la gestión del riesgo bancario presentado en la fig. 2.2.

Arroz. 2.2. Modelo espacial-estructural de gestión del riesgo bancario

Puede decirse que en el sistema de gestión de riesgos bancarios, la gestión por parte de un banco comercial tiene el carácter de una determinada “base”, ya que son las características específicas del funcionamiento de los bancos comerciales en una economía de mercado las que requieren dicha gestión. A su vez, la gestión de riesgos desde los cargos del banco central (en adelante, el Banco Central) actúa como una “superestructura”, que por un lado es auxiliar en relación con la gestión en los bancos comerciales, y por otro lado , es jerárquicamente superior.

De acuerdo con el propósito, los principios de gestión de riesgos también difieren. Para los bancos comerciales, los principios más importantes son mantener la cantidad óptima de gestión de acuerdo con el tamaño, la antigüedad y la naturaleza de las actividades del banco, mientras se cumple con los requisitos del Banco Central. Obviamente, un banco de nueva creación no es capaz de construir inmediatamente un sistema de gestión de riesgos efectivo, ya que carece de la experiencia y la información sobre las actividades anteriores necesarias para construir modelos de evaluación y gestión de riesgos. En un banco pequeño, la base material y técnica es insuficiente, y tampoco hay posibilidad de atraer personal calificado para la gestión de riesgos. Y en los bancos con una marcada especialización de la actividad, no hay necesidad de cubrir por la dirección aquellos riesgos que no juegan un papel significativo en su trabajo.

En otras palabras, este es el principio de la eficiencia de la gestión, es decir, el efecto de la gestión debe estar correlacionado con los costos y las oportunidades. Sin embargo, al mismo tiempo, cualquier banco comercial está obligado a cumplir con los requisitos mínimos impuestos por el banco central en materia de riesgos. En particular, todos los bancos comerciales de la Federación Rusa deben cumplir con las regulaciones económicas, así como contar con un sistema de control interno, incluidos ciertos requisitos para la gestión de riesgos.

La gestión por parte del Banco Central está orientada a implementar los siguientes principios: primero, es la eficiencia, pero ya a nivel centralizado, es decir, las medidas que tome el banco central deben limitar los riesgos para minimizar las quiebras en el sistema bancario. Pero al mismo tiempo, el Banco Central no debe violar la independencia de los bancos comerciales como estructuras empresariales, es decir, su injerencia en las actividades de los bancos debe ser mínima. Además, creemos que el papel del Banco Central en términos de mantener la estabilidad del sistema bancario no es solo y no tanto en imponer restricciones y sanciones a los bancos “culpables”, sino también en promover una gestión efectiva en el nivel básico. . Esto significa que el banco central debe, en primer lugar, promover la formación y desarrollo de especialistas involucrados en la gestión de riesgos en los bancos y, en segundo lugar, debido a su posición privilegiada, que implica el acceso a datos estadísticos en todo el sistema bancario del país, proporcionar periódicamente a los bancos comerciales la información analítica que necesitan para gestionar el riesgo sin comprometer la privacidad de los bancos individuales.

En cuanto a los métodos de gestión, desde el lado del Banco Central se pueden dividir en métodos de regulación y métodos de control, los cuales se reflejan en formas organizativas tales como el establecimiento de normas y estándares económicos, supervisión prudencial, seguimiento, acumulación y provisión de información. A su vez, la gestión de riesgos en la banca comercial se implementa a través de métodos de evaluación, métodos de regulación y métodos de compensación de riesgos. Además, es bastante difícil señalar aquí formas organizativas generales de gestión, ya que no están reguladas desde arriba. Quizás la única forma organizativa general en Rusia es el control intrabancario, que es obligatorio para todos los bancos comerciales.

Y finalmente, la técnica de control se revela en técnicas específicas, que se tratan en detalle en los documentos correspondientes. A nivel centralizado, son las normas del Banco Central relativas a la supervisión y regulación, así como las normas internas para la recolección y procesamiento de la información recibida en forma de informes de los bancos comerciales. En consecuencia, en los bancos comerciales, la técnica se describe en las instrucciones y reglamentos intrabancarios.

Considere ahora el modelo espacio-temporal de gestión de riesgos bancarios (Fig. 2.3). Recuérdese que su esencia radica en la constante ejecución continua de las funciones de gestión. Cuando se trata de un objeto de gestión como el riesgo, es recomendable utilizar la siguiente lista de funciones: planificación, organización, evaluación, regulación y control.

Arroz. 2.3. Modelo espacio-temporal de gestión del riesgo bancario

El proceso de gestión en un banco comercial incluye la implementación continua de todas las funciones enumeradas. La planificación se puede dividir en estratégica y operativa.

Una de las tareas de planificación más importantes es el desarrollo de una política de límites de riesgo. Además, ocupa un lugar especial la construcción inicial de un sistema de gestión de riesgos. La planificación en la etapa inicial del desarrollo del banco es el punto de partida para todo el proceso de gestión. En esta etapa, la situación se complica por el hecho de que la dirección del banco no cuenta con la base material, técnica y los recursos intelectuales suficientes para la toma de decisiones. El principal obstáculo para una gestión eficaz es la falta de información interna, por lo que la gestión de riesgos en la etapa inicial de desarrollo del banco se basa principalmente en la intuición y la opinión subjetiva de la dirección y el personal del banco, la introducción de modelos económicos y matemáticos es muy limitada. y no refleja las especificaciones de un banco en particular.

2.3. Organización del proceso de gestión de riesgos en el banco

Una organización adecuada es de no poca importancia en la gestión de riesgos. En la actualidad, la pregunta es si debe existir una división separada en el banco que se ocupe de la gestión de riesgos, o si es más eficiente distribuir las competencias en esta área entre varias unidades de negocio, cuya actividad está realmente expuesta a ciertos riesgos. La acumulación de gestión de riesgos dentro de una unidad especial (departamento de gestión de riesgos, departamento de análisis y evaluación de riesgos, etc.) no siempre es eficaz por varias razones: en primer lugar, es casi imposible tener en cuenta los matices de la gestión de riesgos individuales en el trabajo de un número limitado de especialistas incluidos en el personal del departamento similar del banco; en segundo lugar, esta subdivisión a menudo es redundante, realizando las funciones de otros departamentos, lo que conduce a un aumento de los gastos improductivos; en tercer lugar, debido a la distancia remota entre dicha unidad y los departamentos que realizan directamente operaciones riesgosas, existe la posibilidad de oposición "sobre el terreno". Al mismo tiempo, el servicio de control interno, creado en cada banco ruso de conformidad con el Reglamento del Banco Central de la Federación Rusa No. 242-P y llamado, junto con otros poderes y responsabilidades, a organizar la gestión de riesgos, a menudo realiza únicamente las funciones de auditoría interna, y realiza formalmente trabajos en el área de nuestro interés. Esta situación se explica por el hecho de que este servicio se introdujo de forma obligatoria por iniciativa del Banco Central de la Federación Rusa sin tener en cuenta las características individuales de los bancos individuales (muchos de ellos ya resolvieron las tareas de control interno en el base de otros departamentos, mientras que otros no estaban preparados para organizar un sistema efectivo en un corto período de tiempo). control interno). Como resultado, en una serie de bancos, el verdadero propósito de este servicio es el cumplimiento de los requisitos del Banco Central, y no un control real sobre los riesgos a los que está expuesto el banco.

Creemos que la iniciativa de implementar métodos de gestión de riesgos aún debe venir desde abajo, desde las unidades de negocio del banco responsables de ciertas áreas de actividad. Los especialistas que trabajan en ellos son más conscientes de la relación de los factores específicos con las manifestaciones de riesgo, enfrentadas a ellos en la práctica, que los empleados de una unidad de gestión de riesgos introducida artificialmente. Sin embargo, pueden surgir dos problemas en este caso: por un lado, los empleados involucrados en la toma de decisiones en el campo de las operaciones de riesgo pueden estar orientados a obtener el máximo de ingresos ignorando el aumento de los riesgos, y por otro lado, pueden no tener suficiente conocimiento del aparato matemático necesario en esta área como herramienta de análisis. La solución a estos problemas se puede encontrar de la siguiente manera: el banco debe desarrollar una estrategia de gestión de riesgos y los empleados de las unidades de negocios deben participar activamente en su desarrollo. La estrategia debe ser necesariamente de naturaleza sistemática, excluyendo cualquier contradicción y ambigüedad y señalando derechos y obligaciones específicos y el procedimiento para la interacción entre las unidades individuales. La aprobación de la estrategia debe estar en el nivel de la alta gerencia. Las tácticas deben convertirse en un reflejo real de esta estrategia: límites y métodos específicos que deben ser aplicados y observados por los niveles inferiores del banco. A su vez, el modelado económico puede ser implementado por matemáticos sobre la base de un departamento analítico o de software en estrecha relación con departamentos directamente involucrados en operaciones de riesgo. Por lo tanto, es necesario mantener un equilibrio efectivo de centralización y descentralización en la gestión del riesgo bancario.

También destacamos la influencia de la organización de toda la gestión en el banco en la construcción de un sistema de gestión de riesgos eficaz en el mismo. Actualmente, en muchos bancos rusos, la gestión se lleva a cabo en el marco de una estructura funcional lineal, es decir, servicios de línea directamente involucrados en las operaciones y servicios bancarios, y servicios funcionales (contabilidad, marketing, planificación, análisis, personal, etc.) . ), que generalmente admiten y controlan todos los enlaces lineales. Las funciones de gestión en una estructura de este tipo se concentran en el nivel de gestión bancaria. Aparentemente, esto explica la posición de aquellos teóricos y prácticos que plantean la tesis sobre la necesidad de la existencia de una unidad funcional separada que se ocupe de la gestión de riesgos. Sin embargo, como señalan los expertos, en los países con economías de mercado desarrolladas en las grandes empresas, incluidos los bancos, prevalece el tipo de estructura de gestión divisional. En la estructura divisional, parte de las funciones de gestión se delegan en divisiones, divisiones separadas del banco. Pueden ser sucursales, departamentos o simplemente departamentos especializados en cualquier tipo de operaciones bancarias. Las divisiones son totalmente autosuficientes, es decir, junto con la capacidad de tomar decisiones autónomas, también reciben la responsabilidad de su implementación. Si la división asume mayores riesgos e incurre en pérdidas, entonces puede liquidarse. La estructura divisional significa esencialmente un entorno competitivo dentro del banco.

Sin duda, es bastante difícil pasar rápidamente de una estructura lineal a una divisional, y cualquier innovación proveniente de Occidente debe adaptarse a la realidad rusa. Sin embargo, ya estamos viendo pasos reales hacia tal reestructuración de la gestión. Un ejemplo típico es la introducción en los bancos comerciales nacionales de una institución como la tesorería, cuyas tareas principales son mantener la liquidez del banco, la redistribución efectiva de los recursos y la determinación de su precio intrabancario. La Tesorería permite identificar el desempeño de varios departamentos, dándoles el carácter de unidades de negocio autosustentables, mientras que con una estructura funcional lineal, solo se puede evaluar el desempeño del banco en su conjunto en todas las áreas.

Utilizando la experiencia extranjera y teniendo en cuenta las realidades del sistema bancario ruso, intentaremos aplicar las ventajas de una estructura divisional en la gestión de riesgos. La estructura organizativa de gestión de riesgos bancarios propuesta por nosotros se muestra en la Fig. 2.4.

Arroz. 2.4. Estructura organizativa del banco en materia de gestión de riesgos

El papel de la alta dirección del banco debe ser el de resolver problemas estratégicos, es decir, las actividades de la dirección deben estar encaminadas a evitar un riesgo tan global como el riesgo de insolvencia bancaria. Esto se logra mediante el desarrollo y aprobación de límites y restricciones, dentro de los cuales las divisiones inferiores pueden tomar decisiones y actuar sobre los riesgos que asumen, sin representar una amenaza para el capital del banco. La tesorería es fundamental para la gestión del riesgo del balance. En relación con el desempeño de sus funciones principales, actúa automáticamente como unidad responsable de la gestión operativa del riesgo de liquidez y del riesgo de tipo de interés. A su vez, las funciones de evaluación, regulación del nivel y control parcial de los riesgos específicos individuales dentro de los límites permitidos para el conjunto del banco se transfieren a los departamentos directamente implicados en la operativa y los servicios bancarios. Por ejemplo, el departamento de crédito gestiona rápidamente los riesgos crediticios, el departamento de divisas, respectivamente, divisas, el departamento de valores, los riesgos de mercado, etc. El apoyo matemático y de software para la introducción de nuevos métodos de gestión de riesgos lo llevan a cabo especialistas en este campo en el base del departamento analítico y el departamento de software (tecnologías de la información). Tenga en cuenta que la iniciativa para introducir nuevos métodos debe provenir de las unidades de negocio, de lo contrario, su implementación puede ser formal.

Se asigna un rol especial al servicio de control interno, el cual, con tal estructura de gestión, resolverá efectivamente las tareas que le asigne el Banco Central en relación con los riesgos, a saber: la gestión corriente (evaluación, regulación de nivel y control) de los riesgos (operativos y gerenciales), así como el control de las actividades de las unidades de negocio en relación con el cumplimiento de las restricciones y límites estratégicos. Así, la correcta organización permite distribuir racionalmente la función de control desde los niveles inferiores hasta la alta dirección.

Las más específicas y voluminosas en la gestión del riesgo bancario son las funciones de evaluación y regulación (optimización), que se discutirán con más detalle a continuación.

En cuanto al proceso de gestión de riesgos bancarios por parte del Banco Central, sus componentes son exclusivamente las funciones de regulación y control. Además, el Banco Central regula los riesgos por métodos indirectos. Si los bancos comerciales influyen directamente en el nivel real de riesgos en sus actividades manipulando su valor, influyendo en los factores de riesgo o sus consecuencias negativas, entonces el Banco Central solo establece ciertos límites y restricciones, presenta requisitos que los bancos comerciales deben cumplir en sus actividades. En esencia, el Banco Central limita las preferencias de riesgo de los bancos comerciales, evitando que actúen de manera demasiado agresiva. En esta situación, es importante que los requisitos establecidos por el Banco Central sean razonables y no obstaculicen el desarrollo de la banca. Nótese que la función reguladora del Banco Central no habría tenido el efecto deseado sin la implementación del control adecuado, que se implementa en el sistema de supervisión.

conclusiones

La banca siempre está asociada a los riesgos. Los riesgos son diversos en composición, nivel de influencia y causas de origen. El proceso de gestión de riesgos siempre comienza con la construcción de una clasificación de varios niveles y la identificación de los riesgos más importantes.

En el proceso de gestión de riesgos bancarios chocan los intereses de dos sujetos: el banco central, cuya tarea es la estabilidad del sistema bancario, y los bancos comerciales, que buscan maximizar sus ganancias. El Banco Central establece ciertos límites dentro de los cuales los bancos comerciales pueden ejercer plenamente su independencia económica.

En la estructura organizativa del banco se pueden distinguir elementos que están directamente relacionados con la gestión de riesgos. En primer lugar, se trata del servicio de control interno, cuya función es controlar los riesgos en todas las etapas de la operativa bancaria. En segundo lugar, el Tesoro, que se centra en el riesgo de tipo de interés y el riesgo de liquidez. Todos los bancos cuentan además con un Comité de Gestión de Activos y Pasivos y un Comité de Crédito, los cuales se reúnen periódicamente y toman decisiones relacionadas con los riesgos de tasa de interés y de crédito, respectivamente.

Preguntas para el autoexamen

1. ¿Qué criterios se pueden utilizar para clasificar los riesgos bancarios?
2. ¿Qué grupos de riesgo son los riesgos bancarios?
3. ¿Cuál es el sujeto y objeto de la gestión del riesgo bancario?
4. ¿Qué incluye el mecanismo de gestión de riesgos?
5. ¿Cuál es el papel del banco central en la gestión del riesgo bancario?
6. ¿Qué servicios bancarios están diseñados para gestionar los riesgos bancarios?
7. ¿Qué papel juega la tesorería en el sistema de gestión de riesgos del banco?

Bibliografía

1. Sinki J. Gestión financiera en un banco comercial y en la industria de servicios financieros / Per. De inglés. – M.: Alpina Business Books, 2007. – 1018 p.
2. Gestión de las actividades de un banco comercial (gestión bancaria) / Ed. O. I. Lavrushin. - M.: Jurista, 2003. - 688 p.
3. Kovalev P. P. Gestión del riesgo bancario. - M.: Finanzas y estadísticas, 2009. - 304 p.
anotación

Presentaciones

Título de la presentación	anotación

El propósito de estudiar este tema es familiarizar a los alumnos con la esencia, clasificación de riesgos y organización del proceso de gestión del riesgo bancario.

Objetivos principales:

dar una idea de los tipos de clasificaciones de riesgos bancarios;

demostrar las características de la gestión del riesgo bancario;

revelar los principales elementos del sistema de gestión de riesgos;

presentar la estructura de la organización del proceso de gestión de riesgos en el banco.

Tema No. 02. Gestión de riesgos en un banco comercial 1

02.01.Clasificación de riesgos bancarios 1

02.02.Estructura de gestión de riesgos bancarios 6

02.03.Organización del proceso de gestión de riesgos en el banco 13

Preguntas de autoevaluación: 17

Bibliografía: 17

1. Clasificación de riesgos bancarios

Una característica específica de la banca es una gran cantidad de diversos riesgos que enfrentan los bancos en el proceso de implementación de sus funciones y prestación de servicios. Por un lado, el banco es una organización comercial, por lo que tiene numerosos riesgos empresariales. Por otro lado, un banco es una institución financiera, por lo que asume los riesgos financieros asociados con las actividades de intermediación en los mercados financieros. De este modo:

El riesgo bancario es un conjunto de riesgos inherentes a un banco como empresa comercial.

El riesgo bancario se puede definir como la probabilidad de pérdidas bancarias debido a la incertidumbre en sus actividades y en el entorno externo.

Para comprender toda la variedad de riesgos bancarios, es necesario construir su clasificación. Además, la clasificación puede diferir según el propósito de uso y la profundidad de los detalles.

La opción más sencilla para clasificar los riesgos bancarios es, en nuestra opinión, la selección de varios grupos de características combinadas en una tabla que puede reconstruirse según el grado de importancia de los riesgos según la situación que se considere, así como complementarse con nuevos elementos. . La clasificación de los riesgos bancarios se presenta en el Cuadro 2.1.

Tabla 2.1.

Clasificación de riesgos bancarios

Cabe señalar que el número ordinal de la función de selección no importa en este caso. Esta tabla refleja solo la esencia de la clasificación y no puede pretender ser completa, ya que hay un número infinito de características de clasificación. En cada caso individual de considerar este riesgo, se deben utilizar los signos necesarios.

Los riesgos bancarios no operan aislados unos de otros, sino en un sistema. A menudo, un riesgo es parte de otro o es su causa o efecto. Por lo tanto, la clasificación que sea óptima desde el punto de vista de la gestión de riesgos debe tener en cuenta una cierta jerarquía en términos de importancia, así como demostrar la relación e interdependencia entre grupos individuales y tipos de riesgos bancarios.

En primer lugar, es necesario tener en cuenta las peculiaridades del riesgo como categoría de la actividad empresarial. El riesgo expresa una relación causal intangible entre factores y resultados, por lo que los criterios de diferenciación y agrupación deben basarse o bien en las causas de los riesgos que se pueden identificar, o bien en la diferenciación de los objetos en riesgo, sobre los que se pueden deducir las consecuencias de su ejecución. observado directamente.

Otra cuestión importante es la finalidad para la que se utiliza la clasificación. Parece que el motivo principal para estudiar los riesgos bancarios es la capacidad de gestionarlos. Por lo tanto, la clasificación, en primer lugar, debe satisfacer los requisitos de gestión. En particular, se deben tener en cuenta las características significativas de los riesgos individuales que afectan las formas en que se ven afectados. Además, debido a la gran cantidad de riesgos y su estrecha interdependencia, es necesario su detalle razonable, sin violar la visibilidad y funcionalidad de la clasificación.

Considere una clasificación de niveles múltiples de riesgos bancarios, representada esquemáticamente en la Fig. 2.1.

El criterio más general de diferenciación es el ámbito de ocurrencia de los riesgos, según el cual los riesgos se dividen en:

Internos: riesgos asociados con las actividades bancarias y las actividades de los clientes bancarios (estos riesgos provienen del contenido de la banca, aunque tienen factores tanto internos como externos);

Externo: riesgos que no están directamente relacionados con las actividades del banco (se forman puramente en el entorno externo, sus factores son numerosos y las consecuencias son impredecibles; los riesgos externos actúan como factores para los internos).

A su vez, los riesgos internos se diferencian según el ámbito de influencia en:

financiero - riesgos asociados con cambios en el volumen, estructura, costo y rentabilidad de los activos y pasivos del banco (afectan directamente las finanzas del banco);

funcional: riesgos asociados con la organización del trabajo del banco (manifestados, en primer lugar, como fallas en los procesos organizacionales, y luego ya transformados en pérdidas o déficit de ganancias).

Arroz. 2.1. Clasificación multinivel de riesgos bancarios

Los riesgos funcionales se pueden clasificar en última instancia por factores de riesgo en:

Operacional: la probabilidad de pérdidas debido a errores, abusos y fraudes del personal bancario, así como fallas en el funcionamiento de los equipos (sus factores, humanos y técnicos, provienen de las actividades actuales, con la implementación constante de tareas);

Gerencial: la probabilidad de pérdidas debido a errores de gestión bancaria (aquí los factores están en la organización incorrecta, estableciendo metas y objetivos).

Los riesgos financieros, como los más estudiados y manejables, tienen una jerarquía más compleja. Por la naturaleza de su influencia, se dividen en:

Cartera: riesgos que afectan el volumen, el costo y la rentabilidad de los créditos o pasivos del banco (es decir, se reflejan inequívocamente en el activo o en el pasivo del balance);

Estructurales: riesgos que afectan la estructura, el costo y la rentabilidad de derechos y obligaciones homogéneos (sus factores son multidireccionales según la estructura del balance);

El riesgo de insolvencia bancaria es el riesgo de que el banco tenga que utilizar su propio capital para pagar las obligaciones (un riesgo integral, cuyos factores son todos los demás riesgos elementales y que afectan a la propia capacidad de funcionamiento del banco).

Los riesgos de la cartera, a su vez, se dividen por factores en:

Riesgos de contraparte: riesgos financieros asociados con las actividades de las contrapartes del banco;

Los riesgos de mercado (precio) son riesgos financieros asociados con cambios en las condiciones del mercado.

Los riesgos de contraparte por área de localización se dividen en:

riesgo de crédito: la probabilidad de pérdidas bancarias debido a la falta de reembolso del monto principal del préstamo y los intereses de un préstamo u obligación de deuda (los factores de riesgo y las consecuencias de su implementación se reflejan en el préstamo del banco y operaciones equivalentes);

riesgo de depósito: la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con el retiro anticipado de los recursos atraídos (en este caso, el objeto son las operaciones de depósito).

Cabe destacar que los riesgos de mercado pueden ser tanto de cartera como estructurales. Esta intersección en la clasificación se debe a diferentes criterios de diferenciación de riesgos. Sin embargo, ambos criterios son extremadamente importantes desde el punto de vista de la gestión de riesgos, ya que juntos determinan cómo evaluarlos y optimizarlos.

Si consideramos los riesgos de la cartera de mercado, entonces, desde el punto de vista del área de localización, representan riesgos sobre los valores: la probabilidad de pérdidas bancarias debido a cambios en el valor y la rentabilidad de los valores en la cartera del banco (es decir, la última objeto de riesgo son las operaciones bursátiles del banco y las operaciones en otros mercados financieros).

Los riesgos estructurales en términos de factores incluyen:

El riesgo de liquidez es la probabilidad de pérdidas asociadas a las dificultades del banco para adquirir o vender activos en cantidades suficientes en un período corto ya un precio aceptable.

Riesgos de mercado (precio): riesgos financieros asociados con cambios en las condiciones del mercado (en este caso, teniendo en cuenta la naturaleza multidireccional de su influencia);

Los riesgos de mercado estructurales (por área de localización) incluyen:

riesgo de interés: la probabilidad de pérdidas bancarias debido a cambios en las tasas de interés del mercado (el objeto del riesgo son los ingresos y gastos por intereses).

riesgo cambiario - la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con cambios en las tasas de cambio (asociadas con las operaciones de cambio de divisas del banco).

En cuanto a los riesgos externos, no se subdividen ni por esfera ni por la naturaleza de la influencia, ya que estos criterios para ellos son bastante vagos. El criterio principal para su clasificación son los factores de riesgo agregados, según los cuales se dividen en:

Riesgos del país: riesgos asociados con la inversión en un país en particular (es decir, los factores están determinados por las características del país);

Riesgo de fuerza mayor: la probabilidad de pérdidas bancarias debido a circunstancias de fuerza mayor (es muy difícil identificar los factores, el riesgo es prácticamente incontrolable).

A su vez, los riesgos país se pueden diferenciar en áreas más específicas:

económico - la probabilidad de pérdidas bancarias debido a cambios imprevistos en factores macroeconómicos;

político: la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con cambios adversos en la política;

legal - la probabilidad de pérdidas bancarias asociadas con la inconsistencia de las disposiciones internas del banco con la ley.

No hay duda de que los tipos de riesgos enumerados se tienen en cuenta en los bancos en diversos grados. Esto se debe a una serie de razones, la principal de las cuales es un requisito previo tan objetivo como el grado de gestión de riesgos. En este sentido, al considerar el sistema de gestión de riesgos, es lógico tener en cuenta los riesgos más importantes y manejables para el banco, que por supuesto son los riesgos financieros. Los criterios de diferenciación que sustentan la clasificación de los riesgos bancarios se reflejarán en el desarrollo de enfoques metodológicos de gestión.

Este artículo aborda los conceptos básicos (gestión de riesgos) y establece los parámetros que los bancos deben tratar de alcanzar en su trabajo.

para banco riesgo- este es el potencial de déficit en los ingresos o una disminución en el valor de mercado debido a los efectos adversos de factores externos o internos. Dichas pérdidas pueden ser directas (pérdida de ingresos o de capital) o indirectas (imposición de restricciones a la capacidad de alcanzar los objetivos comerciales propios). Estas restricciones restringen la capacidad del Banco para llevar a cabo sus operaciones actuales o aprovechar las oportunidades para expandir su negocio.

Gestión de riesgos es un sistema de gestión de riesgos que incluye una estrategia y tácticas de gestión orientadas a la consecución de los principales objetivos de negocio del banco. La gestión eficaz del riesgo incluye:

• sistema de control;
• sistema de identificación y medición;
• sistema de seguimiento (seguimiento y control).

El concepto de gestión de riesgos (gestión de riesgos)

Gestión de riesgos es el proceso mediante el cual el banco identifica (identifica), evalúa su valor, las monitorea y controla sus posiciones de riesgo, y también tiene en cuenta la relación entre las diferentes categorías (tipos) de riesgos. El conjunto de acciones de gestión de riesgos pretende alcanzar los siguientes objetivos:

• los riesgos deben ser comprensibles y entendidos por el banco y su gerencia;
• los riesgos deben estar dentro de los niveles de tolerancia establecidos por el consejo de supervisión del banco;
• las decisiones sobre la aceptación del riesgo deben ser consistentes con el objetivo estratégico de las actividades del banco;
• las decisiones de asunción de riesgos deben ser específicas y claras;
• el rendimiento esperado debe compensar el riesgo asumido;
• la distribución del capital debe corresponder al tamaño de los riesgos a los que está expuesto el banco;
• los incentivos para lograr un alto desempeño deben ser consistentes con el nivel de tolerancia al riesgo.

Desde el punto de vista de la gestión de riesgos, se reduce a aceptar el riesgo y recibir una compensación adecuada (beneficios económicos) por ello.

El propósito de la gestión de riesgos.— contribuir al aumento del valor del capital social del banco, asegurando al mismo tiempo el logro de los objetivos de muchas partes interesadas, a saber:

• clientes y contratistas;
• líderes;
• empleados;
• consejo de supervisión y accionistas (propietarios);
• cuerpos;
• agencias de calificación, inversionistas y acreedores;
• otros partidos.

El concepto de la complejidad del sistema de gestión de riesgos

Proceso de gestión de riesgos deber:

• cubrir todas las actividades del banco que afecten los parámetros de sus riesgos;
• ser un proceso continuo de análisis de la situación y el entorno en el que surgen los riesgos;
• contribuir a la adopción de decisiones gerenciales en cuanto al impacto sobre los riesgos mismos y/o sobre el nivel de vulnerabilidad (exposición) del banco a tales riesgos.

Las decisiones de gestión de riesgos pueden incluir, en particular, evitar el riesgo: negarse a aceptarlo; su minimización, incluso a través de factores mitigantes y/o la transferencia (transferencia) del riesgo a otras personas (a través de instrumentos derivados o), estableciendo límites a la exposición del banco y otros métodos para influir en el riesgo (portador de riesgo) o el nivel de la la vulnerabilidad del banco a ella.

La gestión de riesgos debe tener lugar a nivel de la organización donde se produce el riesgo, así como a través de funciones independientes de revisión y control de riesgos en los niveles más altos de gestión y a nivel del consejo de supervisión.

Los bancos deben tratar de crear un sistema integral de gestión de riesgos que asegure un proceso confiable detección, evaluación, control y seguimiento todo tipo de riesgo en todos los niveles de la organización, incluso teniendo en cuenta la influencia mutua de varias categorías de riesgos, y también ayudaría a resolver el problema del conflicto de tareas entre la necesidad de generar ingresos y minimizar los riesgos (ver).

Al desarrollar e implementar un sistema integral de gestión de riesgos para un banco, el consejo de supervisión y el consejo deben garantizar lo siguiente:

• implementación de una estructura organizacional y mecanismos de control adecuados;
• asumir riesgos de acuerdo con las expectativas de los accionistas (propietarios) del banco, el plan estratégico del banco y los requisitos reglamentarios;
• difusión en el banco de un entendimiento común de su cultura corporativa sobre gestión de riesgos;
• asignar los recursos necesarios para crear y mantener un sistema de gestión de riesgos eficaz, integral y equilibrado;
• reflexión en forma documental sistemática de la estructura organizativa y los mecanismos de control, acceso apropiado a estos documentos para los participantes en el proceso de gestión de riesgos en el banco;
• armonización de la estructura organizacional y los sistemas de control de procesos de negocios del banco con los sistemas correspondientes de subsidiarias y otras organizaciones controladas de tal manera que no perjudique las actividades controladas y estables del propio banco;
• evitar conflictos de interés en todos los niveles del banco;
• llevar a cabo un análisis de riesgo teniendo en cuenta la posibilidad de circunstancias extremas (escenarios de estrés), en base a los cuales el banco debe determinar las medidas de emergencia apropiadas, por ejemplo, en forma de un plan de acción de crisis (ver);
• implementación de procedimientos y medidas para prevenir situaciones de estrés que puedan surgir debido a ciertos factores internos;
• desarrollo de procedimientos y medidas para monitorear la adecuada capitalización del banco;
• una formulación clara de la política (documento normativo) del banco para controlar los riesgos y realizar negocios de acuerdo con criterios de confiabilidad;
• análisis sistemático de riesgos para identificar, evaluar, controlar y monitorear todos los riesgos;
• desarrollo e implementación de controles internos que garanticen el cumplimiento adecuado de los requisitos de la legislación y los reglamentos, el cumplimiento de las obligaciones contractuales y de otro tipo, el cumplimiento de los reglamentos y procedimientos, las reglas y los reglamentos, así como la conducta comercial adecuada;
• creación de una unidad de gestión de riesgos independiente, que deberá contar con la autoridad, los recursos, la experiencia y la personería jurídica adecuados, a fin de no tener obstáculos en el acceso a la información necesaria, en la formación y suministro de informes de gestión basados ​​en los resultados de sus investigaciones ;
• creación de un servicio independiente de las unidades operativas del banco y separado de los procesos actuales que forman parte de ciertos componentes de ciertos procesos de negocio. El ámbito de interés del servicio de auditoría interna debe cubrir todo tipo de actividades y todas las divisiones del banco.

Enfoques generales para la minimización y optimización de riesgos

Según si existe una relación entre riesgos y rendimientos, los riesgos se pueden dividir en dos grupos:

• riesgos cuantificables (). Por ejemplo, ;
• riesgos que no pueden ser cuantificados (riesgos no financieros). Por ejemplo, .

Los riesgos para los que existe una relación entre riesgos y rentabilidad se consideran cuantificables, la gestión de estos riesgos es optimizarlos. Los riesgos para los que no existe una relación entre riesgo e ingresos no pueden ser cuantificados y su gestión se reduce a su minimización.

El proceso de gestión de riesgos generalmente no tiene como objetivo eliminar el riesgo, sino garantizar que el banco reciba una recompensa adecuada por aceptar el riesgo. La excepción son algunos riesgos para los que no existe relación entre su nivel y el importe de la remuneración del banco (por ejemplo, riesgo legal, riesgo reputacional, ).

Muchos de los riesgos a los que está expuesto un banco son intrínsecamente bancarios y se derivan de la función intermediaria de reasignación de fondos que realizan los bancos (por ejemplo, riesgo de crédito). Para tales riesgos, el banco busca optimizar la relación entre riesgo y rentabilidad, maximizando la rentabilidad para un determinado nivel de riesgo o minimizando el riesgo que debe asumirse para asegurar el nivel de rentabilidad deseado. Así, surgen dos enfoques cuantificables para la gestión de riesgos.

Algunos riesgos suelen ser el precio que debe pagarse por el derecho a participar en un determinado negocio, como el riesgo legal. Como regla general, el banco busca o se ve obligado a reducir tales riesgos a un cierto nivel límite, mientras trata de incurrir en costos mínimos. En este caso, se manifiesta un enfoque de minimización de riesgos que no se pueden cuantificar.

Fuentes y mecanismos de control de riesgos

Los riesgos de la actividad bancaria surgen sobre la base de factores tanto internos (endógenos) como externos (exógenos). Una parte importante de los factores externos está fuera del control del banco y el banco no puede estar completamente seguro de los resultados de eventos futuros que puedan afectar al banco, y el momento en que ocurrirán.

Los principales factores que afectan el nivel de riesgos externos son los políticos y los económicos relacionados. Todos los demás factores (demográficos, sociales, geográficos) se ven a través del prisma de los factores políticos y económicos.

Entre el gran número de riesgos externos, se pueden distinguir cinco grandes grupos:

1. riesgo de fuerza mayor— asociado a la ocurrencia de circunstancias imprevistas que afecten adversamente las actividades del banco y/o de sus socios (desastres naturales, etc.);
2. - está asociado a la posibilidad de aparición de condiciones desfavorables para las actividades del banco en el ámbito político, jurídico y económico del país en el que opera el banco;
3. - debido a cambios en las relaciones internacionales, así como la situación política en uno de los países que afectan las actividades del banco o sus socios (guerras, escándalos internacionales, acusación del jefe de estado, cierre de fronteras);
4. riesgo legal- asociado con cambios en la legislación de diferentes países;
5. riesgo macroeconómico- surge debido a cambios desfavorables en la situación en mercados individuales o en toda la situación económica en su conjunto (). Por separado, es necesario destacar un componente del riesgo macroeconómico: el riesgo inflacionario asociado con una posible pérdida del valor inicial de los activos.

La implementación de un factor de riesgo externo al que está expuesto el banco puede comprometer la continuidad de sus actividades. Por lo tanto, en el proceso de análisis de riesgo, el banco necesariamente debe tener en cuenta la posibilidad de circunstancias extremas (escenario de estrés). Por lo tanto, el banco debe desarrollar medidas inmediatas apropiadas en forma de un plan de acción de crisis que se actualice y pruebe periódicamente. Dichos planes de acción son parte integral de los mecanismos de control de riesgos del banco.

El banco también debe asegurarse de que existen procedimientos y medidas para prevenir situaciones de estrés causadas por causas internas. El Banco debe monitorear los riesgos para asegurar una relación razonable y confiable entre los parámetros generales de sus riesgos y el capital, los recursos financieros y los resultados financieros (ingresos) a través de mecanismos de control apropiados.

Los métodos de evaluación cuantitativa del riesgo deben basarse en el criterio del coste económico del capital y la necesidad de mantener el capital en el nivel necesario para compensar los riesgos.

Enfoques para la distribución de las funciones de gestión de riesgos

El banco debe prever una clara distribución de funciones, deberes y facultades de gestión de riesgos, así como un claro esquema de responsabilidades de acuerdo con dicha distribución.

La distribución de funciones y poderes debe cubrir todos los niveles organizacionales y departamentos del banco. Se concede gran importancia a la distribución de las funciones de gestión de riesgos entre el consejo de supervisión y el consejo del banco. La estrategia general de gestión de riesgos en el banco la determina el consejo de supervisión, y la dirección general de gestión de riesgos la lleva a cabo el consejo.

También es necesario prestar la debida atención a la distribución de funciones y facultades de gestión de riesgos entre los servicios operativos () y de control (auditoría), especialmente cuando se trata de velar por el adecuado desempeño de las funciones de control interno.

La distribución de funciones y la subordinación de los departamentos debe documentarse y señalarse a la atención de los ejecutores de tal manera que todo el personal del banco comprenda sus funciones, deberes y poderes, su papel en la organización y el proceso de control, así como su rendición de cuentas. .

En la práctica mundial, existen cuatro etapas interrelacionadas de la gestión de riesgos:

1. identificación de riesgos (revelación);
2. evaluación cuantitativa y cualitativa (medición) del riesgo;
3. control de riesgo;
4. seguimiento de riesgos.

La evaluación de riesgos debe ser realizada y/o confirmada por un servicio independiente: una unidad de gestión de riesgos que tenga los recursos, la autoridad y la experiencia suficientes para evaluar riesgos, probar la eficacia de las medidas de gestión de riesgos y proporcionar recomendaciones para la implementación de acciones correctivas apropiadas.

Asimismo, otros órganos y direcciones del banco participan en el proceso de gestión de riesgos dentro de sus funciones y atribuciones de acuerdo con los principios de gobierno corporativo.

Concepto de pérdidas en términos de riesgos

Independientemente de la sofisticación y complejidad de sus operaciones, los bancos deben distinguir entre pérdidas esperadas e inesperadas.

Pérdidas Esperadas son pérdidas que la gerencia del banco sabe o debería saber que pueden ocurrir (por ejemplo, el porcentaje esperado de pérdidas en una cartera de tarjetas de crédito). Por lo general, tales pérdidas de una forma u otra prevén la creación de reservas.

Pérdidas inesperadas son pérdidas asociadas a eventos imprevistos (por ejemplo, una crisis sistémica, etc.). El “amortiguador” para absorber pérdidas imprevistas es el capital del banco.

Análisis de riesgo

El Banco deberá asegurar un análisis sistemático de los riesgos tendiente a identificar y evaluar su magnitud. El propósito del análisis debe ser comprender la naturaleza de los riesgos a los que está expuesto el banco y determinar si son consistentes con sus objetivos, estrategia y políticas. Por lo tanto, dicho análisis debe llevarse a cabo constantemente tanto a nivel de la institución en su conjunto como a nivel de departamentos individuales e incluir la identificación, medición y evaluación de todo tipo de riesgos, incluida la relación y la influencia mutua entre las diferentes categorías. de riesgos

El análisis de riesgos debe cubrir todos los productos, servicios y procesos del banco e incluir tanto una evaluación cualitativa de los riesgos relevantes como una evaluación de sus parámetros cuantitativos (si es posible). La dirección del banco debe conocer los resultados del análisis de riesgos y tenerlos en cuenta en su trabajo.

El análisis de riesgos es un proceso continuo que debe tener en cuenta:

• cambios en las condiciones internas y externas de la actividad;
• nuevos productos, servicios, procesos;
• planes futuros.

Como resultado del análisis de riesgos, se puede concluir que los riesgos del banco no cumplen o ya no cumplen con los parámetros seleccionados, o que los parámetros de riesgo seleccionados no corresponden o ya no corresponden a las tareas y la estrategia del banco. También puede ser que la estructura organizacional y los controles del banco no sean consistentes con los cambios en los parámetros de riesgo. Por tanto, la gestión de riesgos debe ir acompañada de una revisión de los objetivos, la estrategia elegida, la estructura organizativa desarrollada y los mecanismos de control.

El análisis de riesgos puede revelar riesgos que no se han identificado previamente y/o que no pueden mitigarse mediante procedimientos y controles apropiados. En este caso, el banco deberá decidir sobre la aceptabilidad de dichos riesgos y la conveniencia de continuar realizando el tipo de actividad en que se basan dichos riesgos.

Para garantizar una identificación, comprensión y gestión adecuadas de los riesgos en su interacción entre sí, no deben considerarse por separado. El análisis requerido para identificar y resumir los riesgos debe realizarse a un nivel que permita la cobertura del banco en su conjunto, tanto de forma individual como consolidada.

El Banco debe asegurarse de que se eviten los conflictos de intereses. El análisis de riesgos debe llevarse a cabo y sus resultados deben comunicarse a las partes interesadas sin ninguna influencia de la gerencia del banco responsable de una actividad en particular.