ระบบการเงินของสหพันธรัฐรัสเซีย เงินสด: การหมุนเวียนเงินสด

การจัดระบบการหมุนเวียนเงินสด การพยากรณ์การหมุนเวียนเงินสด

องค์กร องค์กร สถาบันทั้งหมด โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบองค์กรและกฎหมาย จะต้องจัดเก็บเงินทุนที่มีอยู่ในสถาบันสินเชื่อในบัญชีที่เหมาะสมตามเงื่อนไขสัญญา

เงินสดที่ได้รับที่โต๊ะเงินสดขององค์กรอาจมีการจัดส่งไปยังองค์กรเครดิตเพื่อโอนเข้าบัญชีขององค์กรเหล่านี้ในภายหลัง

องค์กรจะส่งมอบเงินสดโดยตรงไปยังโต๊ะเงินสดขององค์กรเครดิตหรือผ่านโต๊ะเงินสดร่วมในองค์กร เช่นเดียวกับองค์กรด้านการสื่อสารและเพื่อโอนไปยังบัญชีที่เหมาะสมในองค์กรเครดิต องค์กรสามารถฝากเงินสดตามเงื่อนไขสัญญาผ่านบริการเรียกเก็บเงินของสถาบันสินเชื่อหรือบริการเรียกเก็บเงินเฉพาะที่ได้รับอนุญาตจากธนาคารแห่งรัสเซียเพื่อดำเนินการเรียกเก็บเงินที่เกี่ยวข้อง เงินและค่าอื่นๆ

ขั้นตอนและระยะเวลาในการส่งมอบเงินสดนั้นกำหนดโดยสถาบันสินเชื่อที่ให้บริการของแต่ละองค์กรตามข้อตกลงกับผู้จัดการโดยขึ้นอยู่กับความจำเป็นในการเร่งการหมุนเวียนของเงินและการรับเงินตรงเวลาที่โต๊ะเงินสดในช่วงวันทำการของเครดิต สถาบัน

ในกรณีนี้อาจมีการกำหนดกำหนดเวลาต่อไปนี้สำหรับการส่งมอบเงินสดให้กับองค์กร:

สำหรับองค์กรที่ตั้งอยู่ใน ท้องที่ในกรณีที่มีองค์กรสินเชื่อหรือองค์กรสื่อสาร - ทุกวันในวันที่รับเงินสดที่โต๊ะเงินสดขององค์กร

สำหรับองค์กรที่ไม่สามารถฝากเงินสดในตอนท้ายของวันทำงานทุกวันที่ธนาคารหรือองค์กรการสื่อสารได้เนื่องจากกิจกรรมและเวลาทำการที่เฉพาะเจาะจงรวมถึงในกรณีที่ไม่มีการรวบรวมตอนเย็นหรือโต๊ะเงินสดตอนเย็นของสถาบันเครดิต วันถัดไป;

สำหรับองค์กรที่ตั้งอยู่ในพื้นที่ที่มีประชากรอาศัยอยู่โดยไม่มีธนาคารหรือองค์กรด้านการสื่อสาร รวมถึงองค์กรที่อยู่ห่างจากพวกเขา - ทุกๆ สองสามวัน

โต๊ะเงินสดขององค์กรอาจเก็บเงินสดภายในขอบเขตที่กำหนดโดยสถาบันสินเชื่อที่ให้บริการตามข้อตกลงกับหัวหน้าองค์กร

วงเงินคงเหลือของเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดกำหนดโดยสถาบันสินเชื่อทุกปีสำหรับทุกองค์กรโดยไม่คำนึงถึงรูปแบบทางกฎหมายและสาขากิจกรรมที่มีเครื่องบันทึกเงินสดและดำเนินการชำระเงินด้วยเงินสด

ในการกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสดองค์กรจะส่งการคำนวณไปยังสถาบันสินเชื่อที่ให้บริการชำระเงินสดเพื่อกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับองค์กรและได้รับอนุญาตให้ใช้เงินสดจากรายได้ที่ได้รับเป็นเงินสด โต๊ะ. การคำนวณนี้จัดทำขึ้นตามแบบฟอร์มหมายเลข 0408020 (ภาคผนวก 5)

องค์กรจะต้องส่งมอบเงินสดทั้งหมดที่เกินขีดจำกัดที่กำหนดไว้ในยอดเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดให้กับสถาบันสินเชื่อ องค์กรอาจเก็บเงินสดไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดเกินขีดจำกัดที่กำหนดไว้เฉพาะสำหรับการจ่ายค่าจ้าง ค่าสังคม และทุนการศึกษาไม่เกินสามวันทำการ (สำหรับองค์กรที่ตั้งอยู่ใน Far North และพื้นที่เทียบเท่า - สูงสุดห้าวัน) รวมถึง วันที่ได้รับเงินจากสถาบันสินเชื่อ หลังจากช่วงเวลานี้ เงินสดจำนวนที่ไม่ได้ใช้จะถูกโอนไปยังสถาบันสินเชื่อ

องค์กรไม่มีสิทธิ์สะสมเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดเพื่อรองรับค่าใช้จ่ายที่กำลังจะเกิดขึ้น (รวมถึง ค่าจ้าง, การชำระเงิน ธรรมชาติทางสังคมและทุนการศึกษา) ก่อนวันครบกำหนดชำระเงิน

เพื่อกำหนดปริมาณ แหล่งที่มาของการรับเงินสดที่โต๊ะเงินสดของสถาบันสินเชื่อ และทิศทางในการออก ตลอดจนการปล่อยหรือถอนออกจากการหมุนเวียนในภูมิภาค ดินแดน สาธารณรัฐ และโดยทั่วไป สหพันธรัฐรัสเซียมีการวาดการคาดการณ์การหมุนเวียนเงินสดสำหรับไตรมาสนี้

องค์กรสินเชื่อดำเนินการตรวจสอบการปฏิบัติตามขององค์กรตามขั้นตอนการบำรุงรักษา ธุรกรรมเงินสดและทำงานด้วยเงินสดซึ่งก่อตั้งโดยธนาคารแห่งรัสเซีย

ช่วงขององค์กรที่ต้องตรวจสอบจะถูกกำหนดโดยหัวหน้าสถาบันสินเชื่อ ขึ้นอยู่กับปริมาณการหมุนเวียนเงินสดและข้อมูลที่มีอยู่เกี่ยวกับการปฏิบัติตามขององค์กร คำสั่งที่จัดตั้งขึ้นทำงานด้วยเงินสด ข้อมูลจากหน่วยงานกำกับดูแลอื่น ๆ ก็ถูกนำมาพิจารณาด้วย

เพื่อตรวจสอบ:

ข้อมูลจะถูกเลือกสำหรับธุรกรรมที่ดำเนินการในช่วงเวลาที่อยู่ระหว่างการตรวจสอบเกี่ยวกับการรับ (เครดิต) เงินสดเข้าบัญชีขององค์กรในสถาบันสินเชื่อและการออก (ตัดจำหน่าย) จากโต๊ะเงินสดของสถาบันสินเชื่อ

มีการระบุจำนวนวงเงินที่กำหนดไว้สำหรับยอดเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสด

ความพร้อมใช้งานของการอนุญาตให้ใช้เงินสดที่ได้รับจากโต๊ะเงินสดขององค์กรและเงื่อนไข

ขั้นตอนและกำหนดเวลาในการโอนเงินเข้าเครดิตตามที่ตกลงกันไว้ องค์กร.

ผลลัพธ์ที่ได้จะถูกบันทึกไว้ในใบรับรองผลการตรวจสอบการปฏิบัติตามขั้นตอนการทำงานกับเงินสดขององค์กร

ในระหว่างการตรวจสอบองค์กรจะพิจารณาสิ่งต่อไปนี้:

ความสมบูรณ์ของการผ่านรายการเงินสดที่ได้รับจากสถาบันสินเชื่อ

ความสมบูรณ์ของการฝากเงินเข้าโต๊ะเงินสด

จำนวนเงินและวันที่ฝากเงินสดเข้าธนาคารจะถูกเปรียบเทียบกับรายการในบัญชีเงินสดและหากมีความแตกต่างระหว่างข้อมูลกับรายการในบัญชีเงินสด จะมีการชี้แจงสาเหตุของความแตกต่างดังกล่าว

การปฏิบัติตามเงื่อนไขการใช้เงินสดที่ได้รับที่โต๊ะเงินสดขององค์กรที่ได้ตกลงกับสถาบันสินเชื่อ

การปฏิบัติตามจำนวนเงินสดสูงสุดที่กำหนดไว้ระหว่างนิติบุคคล

การปฏิบัติตามวงเงินเงินสดคงเหลือที่กำหนดโดยสถาบันสินเชื่อที่โต๊ะเงินสดขององค์กร

ดูแลสมุดเงินสดและเอกสารเงินสดอื่นๆ

จากผลการตรวจสอบผู้ตรวจสอบจะสรุปผลและให้คำแนะนำที่จำเป็นแก่ฝ่ายบริหารขององค์กรเพื่อขจัดข้อบกพร่องที่มีอยู่ในการประมวลผลธุรกรรมเงินสดและการทำงานกับเงินสด

ใบรับรองตามผลการตรวจสอบจะถูกร่างขึ้นเป็นสามเท่าและลงนามโดยหัวหน้าหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กรและตัวแทนของสถาบันสินเชื่อ (ผู้ตรวจสอบ)

ผลการตรวจสอบจะได้รับการตรวจสอบภายในสามวันโดยหัวหน้าสถาบันสินเชื่อหรือรองของเขา หลังจากนั้นสำเนาใบรับรองชุดที่สามจะถูกโอนไปยังองค์กรส่วนชุดที่สองยังคงอยู่ในธนาคาร เมื่อสร้างข้อเท็จจริงของการละเมิดขั้นตอนการทำงานกับเงินสด สำเนาใบรับรองชุดแรกจะถูกส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษี ณ สถานที่ที่ลงทะเบียนของผู้เสียภาษีเพื่อกำหนดมาตรการความรับผิดชอบที่กำหนดโดยกฎหมายและข้อบังคับอื่น ๆ ของรัสเซีย สหพันธ์.

คำถามควบคุม

1. มีขั้นตอนและกำหนดเวลาสำหรับองค์กรในการส่งเงินสดไปยังธนาคารที่ให้บริการอย่างไร?

2. ขั้นตอนการกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสดมีขั้นตอนอย่างไร?

3. สถาบันสินเชื่อมีขั้นตอนในการตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างไร วินัยเงินสด?

4. มีขั้นตอนการสรุปผลการตรวจสอบอย่างไร?

ปัจจุบันโครงสร้างการหมุนเวียนของเงินในสหพันธรัฐรัสเซียนั้นไม่ลงตัวมากและมีลักษณะเฉพาะด้วยส่วนแบ่งเงินสดที่สูง (ณ วันที่ 1 มกราคม 2547 - 36%) ในขณะที่กำลังพัฒนา ประเทศตะวันตกส่วนแบ่งการชำระด้วยเงินสดลดลงอย่างมากและมีมูลค่าไม่เกิน 3-8% ของมูลค่าการซื้อขายเงินสดทั้งหมด

สภาพแวดล้อมในการใช้การชำระด้วยเงินสดส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับการก่อตัวของรายได้เงินสดและค่าใช้จ่ายของประชากร ชำระเงินด้วยเงินสด:

รัฐวิสาหกิจ สถาบัน และองค์กรที่มีประชากร (ด้านหนึ่งเมื่อออกค่าจ้าง เงินบำนาญ ทุนการศึกษา และสกุลเงินทางสังคมอื่น ๆ ให้กับประชากร ในทางกลับกัน เมื่อประชากรชำระค่าสินค้าและบริการในเครือข่ายการค้าและบริการเป็นเงินสด );

ระหว่างพลเมืองแต่ละรายในตลาดสินค้าโภคภัณฑ์และอาหาร

การตั้งถิ่นฐานบางส่วนระหว่างประชากรและระบบการเงินและเครดิต (การชำระภาษีค่าธรรมเนียมการชำระคืนเงินกู้ ฯลฯ )

การชำระเงินที่จำกัดระหว่างองค์กรและองค์กร

แม้ว่าโดยทั่วไปแล้วปริมาณการหมุนเวียนเงินสดอย่างเป็นทางการจะน้อยกว่าการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดอย่างมีนัยสำคัญ แต่ความสำคัญในการจัดการความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจตามปกติในระบบเศรษฐกิจนั้นยิ่งใหญ่มาก มันอยู่ในกำมะถันของการหมุนเวียนเงินสดที่การขายขั้นสุดท้ายของสินค้าที่ผลิต (งานบริการ) เกิดขึ้น ดังนั้นการหมุนเวียนของเงินตามปกติในประเทศและความมั่นคงของกำลังซื้อส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับสถานะของการหมุนเวียนของเงินสด

สิทธิพิเศษในการออกและถอนเงินสดจากการหมุนเวียนและจัดระเบียบการหมุนเวียนเป็นของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งเป็นศูนย์กลางการปล่อยมลพิษของประเทศ เพื่อจัดระเบียบการหมุนเวียนเงินสดในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียไปยังธนาคารแห่งรัสเซียตามกฎหมายของรัฐบาลกลางว่าด้วยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 10 กรกฎาคม 2545 ได้รับมอบหมายดังต่อไปนี้ คุณสมบัติ:

สิทธิพิเศษในการออกเงินสด จัดระเบียบการหมุนเวียนและถอนออกจากการหมุนเวียน

การคาดการณ์และการจัดการการผลิต การขนส่ง และการจัดเก็บธนบัตรและเหรียญกษาปณ์ การสร้างทุนสำรอง

กำหนดหลักเกณฑ์ในการจัดเก็บ การขนส่ง และการเก็บเงินสำหรับสถาบันสินเชื่อ

การสร้างสัญญาณของการละลายของธนบัตรและขั้นตอนในการเปลี่ยนธนบัตรและเหรียญที่เสียหายตลอดจนการทำลายล้าง

กำหนดขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดแก่สถาบันสินเชื่อ

บริการเงินสดโดยตรงสำหรับองค์กรและองค์กรได้รับความไว้วางใจจากธนาคารพาณิชย์

แผนภาพกระแสเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียแสดงไว้ในรูปที่ 1 สิบเอ็ด

แผนภาพด้านบนแสดงให้เห็นว่าการหมุนเวียนเงินสดเริ่มต้นในธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย เงินสดจะถูกโอนจากกองทุนสำรองไปยังเงินสดหมุนเวียน จึงเข้าสู่การหมุนเวียน จากเครื่องบันทึกเงินสดที่ทำงานของ GRCC หรือ RCC เงินสดจะถูกส่งไปยังโต๊ะเงินสดปฏิบัติการของธนาคารพาณิชย์เพื่อแจกจ่ายให้กับลูกค้า - นิติบุคคลและบุคคล (ทั้งโดยตรงหรือไปยังโต๊ะเงินสดขององค์กรและองค์กร) เงินสดส่วนเล็ก ๆ ที่เก็บไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กรและองค์กรจะใช้สำหรับการชำระหนี้ระหว่างกัน (ในกรณีที่ราคาซื้อไม่เกินจำนวนเงินชำระสูงสุดที่กฎหมายกำหนด) แต่ ส่วนใหญ่จ่ายให้กับประชาชนในรูปแบบต่างๆ รายได้เงินสด(เงินเดือน เงินบำนาญ และสวัสดิการ ทุนการศึกษา ค่าเบี้ยประกัน เงินปันผล รายได้จากการขาย เอกสารอันทรงคุณค่าฯลฯ)

ประชากรยังใช้เงินสดเพื่อการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน แต่ส่วนใหญ่ใช้จ่ายไปกับการจ่ายภาษี ค่าธรรมเนียม ค่าประกัน จ่ายค่าเช่าและค่าสาธารณูปโภค ชำระสินเชื่อ ซื้อสินค้า และชำระค่าต่างๆ บริการชำระเงิน, การซื้อหลักทรัพย์, ตั๋วลอตเตอรี, การชำระค่าเช่า, ค่าปรับ, ค่าปรับและค่าปรับ ฯลฯ

รูปที่ 11.

โครงการหมุนเวียนเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย

ดังนั้น เงินจะถูกส่งไปยังโต๊ะเงินสดที่ดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์โดยตรง หรือไปที่โต๊ะเงินสดขององค์กรและองค์กรต่างๆ (โดยหลักแล้วคือองค์กรการค้าและองค์กรที่ให้บริการแก่สาธารณะ)

ในกิจกรรมเพื่อจัดระเบียบการหมุนเวียนเงินสดในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย โครงสร้างการธนาคารได้รับคำแนะนำดังต่อไปนี้: เอกสารกำกับดูแลของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย:

ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียได้รับการอนุมัติโดยการตัดสินใจของคณะกรรมการธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 22 กันยายน 2536 ฉบับที่ 40

ข้อบังคับ "ในขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสถาบันสินเชื่อในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย" ลงวันที่ 9 กันยายน 2545 เลขที่ 199-P;

ข้อบังคับ "กฎสำหรับการจัดการการหมุนเวียนเงินสดในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย" ลงวันที่ 5 มกราคม 2541 ฉบับที่ 14-P;

ตามเอกสารเหล่านี้ องค์กร องค์กร สถาบันทั้งหมด โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบองค์กรและกฎหมาย จะต้องจัดเก็บเงินทุนที่มีอยู่ในสถาบันธนาคารในบัญชีที่เหมาะสมตามเงื่อนไขสัญญา

องค์กรส่งมอบเงินสดโดยตรงไปยังโต๊ะเงินสดของสถาบันสินเชื่อหรือผ่านโต๊ะเงินสดร่วมในองค์กรรวมถึงองค์กรของคณะกรรมการแห่งรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อการสื่อสารและข้อมูล (เช่น ที่ทำการไปรษณีย์) เพื่อโอนไปยังธนาคารที่เหมาะสม บัญชี สามารถฝากเงินสดตามเงื่อนไขสัญญาผ่านบริการเรียกเก็บเงินของธนาคารหรือบริการเรียกเก็บเงินพิเศษที่ได้รับอนุญาตจากธนาคารแห่งรัสเซียเพื่อดำเนินการที่เกี่ยวข้องกับการเรียกเก็บเงินเงินสดและของมีค่าอื่น ๆ และเป็นส่วนหนึ่งของระบบธนาคารของสหพันธรัฐรัสเซีย

สำหรับแต่ละองค์กรตามข้อตกลงกับผู้จัดการธนาคารจะกำหนดขั้นตอนและกำหนดเวลาในการส่งมอบเงินสดโดยพิจารณาจากความจำเป็นในการเร่งการหมุนเวียนของเงินและการรับเงินตามเวลาที่โต๊ะเงินสดในช่วงวันเปิดทำการของธนาคาร

ในกรณีนี้ สามารถติดตั้งสิ่งต่อไปนี้ได้ กำหนดเวลาในการส่งมอบเงินสดโดยองค์กร:

สำหรับองค์กรที่ตั้งอยู่ในพื้นที่ที่มีประชากรซึ่งมีสถาบันการธนาคารหรือรัฐวิสาหกิจของคณะกรรมการแห่งรัฐเพื่อการสื่อสารของรัสเซีย - ทุกวันในวันที่รับเงินสดที่โต๊ะเงินสดขององค์กร

สำหรับองค์กรที่เนื่องจากกิจกรรมและเวลาทำการเฉพาะของตน รวมถึงในกรณีที่ไม่มีการรวบรวมตอนเย็นหรือโต๊ะเงินสดตอนเย็นที่ธนาคาร ไม่สามารถฝากเงินสดในตอนท้ายของวันทำงานทุกวันที่สถาบันธนาคารหรือองค์กรของ คณะกรรมการแห่งรัฐเพื่อการสื่อสารของรัสเซีย - วันถัดไป

สำหรับองค์กรที่ตั้งอยู่ในพื้นที่ที่มีประชากรซึ่งไม่มีธนาคารหรือองค์กรของคณะกรรมการแห่งรัฐเพื่อการสื่อสารแห่งรัสเซีย รวมถึงองค์กรที่ตั้งอยู่ในระยะไกล - ทุกๆ สองสามวัน

เพื่อให้มั่นใจว่ามีการส่งมอบเงินสดไปยังธนาคารอย่างสมบูรณ์และทันเวลา ยอดเงินสดคงเหลือที่โต๊ะเงินสดขององค์กรจึงมีจำกัด ธนาคารกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือเป็นประจำทุกปีสำหรับทุกองค์กรและแสดงถึงยอดเงินสดคงเหลือสูงสุดที่อนุญาตซึ่งสามารถคงอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสดเมื่อสิ้นสุดวันทำการ เงินสดส่วนเกินทั้งหมดจะต้องฝากเต็มจำนวนที่ธนาคาร (ที่ทำการไปรษณีย์)

ในการกำหนดขีดจำกัดยอดเงินสดคงเหลือที่โต๊ะเงินสด บริษัทจะส่งสิ่งต่อไปนี้ไปยังธนาคารในรูปแบบมาตรฐาน: การคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือพิเศษ

ธนาคารกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับองค์กรเป็นรายบุคคลโดยพิจารณาจากปริมาณการหมุนเวียนเงินสดลักษณะของรูปแบบการดำเนินงานขั้นตอนและระยะเวลาในการฝากเงินสดเข้าธนาคาร ได้แก่:

สำหรับองค์กรที่มีรายได้เงินสดคงที่และจำเป็นต้องส่งมอบให้กับธนาคารทุกวันเมื่อสิ้นสุดวันทำงาน - ในจำนวนที่จำเป็นเพื่อให้แน่ใจว่าการดำเนินงานปกติขององค์กรตั้งแต่เช้าของวันถัดไป

สำหรับองค์กรที่ฝากเงินเข้าธนาคารในวันถัดไป - ภายในขีดจำกัดของรายได้เฉลี่ยต่อวัน

สำหรับองค์กรที่มีรายรับเป็นเงินสดและบริจาคให้กับธนาคารไม่ใช่รายวัน วงเงินจะกำหนดขึ้นอยู่กับกำหนดเวลาในการส่งมอบที่กำหนดไว้และจำนวนเงินสดที่ได้รับ

สำหรับองค์กรที่ไม่มีรายได้เงินสด ขีดจำกัดจะกำหนดไว้ภายในรายจ่ายเงินสดเฉลี่ยต่อวัน (ยกเว้นค่าแรง ค่าสังคม และทุนการศึกษา)

สำหรับองค์กรที่มีแผนกต่างๆ ที่ไม่มีงบดุลอิสระในธนาคาร จะมีการกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือเดียวโดยคำนึงถึงแผนกโครงสร้างเหล่านี้ วงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับแผนกโครงสร้างได้รับการสื่อสารตามคำสั่งของหัวหน้าองค์กร

สำหรับสำนักงานตัวแทน สาขา และแผนกแยกต่างหากอื่น ๆ ขององค์กรที่ตั้งอยู่นอกที่ตั้ง โดยสร้างงบดุลแยกต่างหากและมีบัญชีของตนเองในสถาบันการธนาคาร วงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสดจะกำหนดโดยธนาคารที่ให้บริการ ณ สถานที่นั้น การเปิดบัญชีที่เกี่ยวข้องของฝ่ายโครงสร้าง

วงเงินเงินสดคงเหลืออาจมีการแก้ไขในระหว่างปีตามคำขออันชอบธรรมขององค์กร (ในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงปริมาณการหมุนเวียนเงินสด เงื่อนไขในการส่งมอบรายได้ ฯลฯ )

หากองค์กรมีบัญชีหลายบัญชีในสถาบันการธนาคารหลายแห่ง องค์กรนั้นจะใช้ดุลยพินิจของตนกับธนาคารแห่งใดแห่งหนึ่งที่ให้บริการโดยคาดว่าจะกำหนดวงเงินยอดคงเหลือเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสด หลังจากกำหนดขีดจำกัดในสถาบันธนาคารแห่งใดแห่งหนึ่งแล้ว องค์กรจะส่งการแจ้งเตือนเกี่ยวกับวงเงินเงินสดคงเหลือที่กำหนดให้กับสถาบันธนาคารอื่นที่เปิดบัญชีที่เกี่ยวข้อง

สำหรับองค์กรที่ไม่ได้ส่งการชำระเงินไปยังสถาบันที่ให้บริการของธนาคาร วงเงินเงินสดคงเหลือจะถือเป็นศูนย์ และเงินสดที่ไม่ได้ฝากไว้กับธนาคารจะถือว่าเกินขีดจำกัด

เป็นที่ทราบกันดีว่ามีการกำหนดเงินเดือน ค่าจ้าง โบนัส และการจ่ายเงินอื่นๆ เป็นระยะๆ ความถี่ของการชำระเงินและการชำระเงินจำนวนมากทำให้เกิดความผันผวนอย่างมากในยอดเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้ ดังนั้นองค์กรจะได้รับสิทธิ์ในการเก็บเงินสดที่ได้รับในเครื่องบันทึกเงินสดเพื่อวัตถุประสงค์เหล่านี้เกินขีด จำกัด ที่กำหนดไว้เป็นเวลา 3 วันทำการ (สำหรับองค์กรที่ตั้งอยู่ใน Far North - สูงสุด 5 วัน) รวมถึงวันที่ได้รับเงินจาก ธนาคาร.

เพื่อกำจัดเคาน์เตอร์ กระแสเงินสดองค์กรที่มีรายรับเงินสดอย่างต่อเนื่องเนื่องจากกิจกรรมเฉพาะของตน (การค้า การขนส่ง กิจกรรมบันเทิง ฯลฯ ) ตามข้อตกลงของสถาบันบริการของธนาคาร สามารถใช้บางส่วนได้โดยตรง ณ จุดนั้นโดยไม่ต้องฝากกับธนาคาร

ปัจจุบันวิสาหกิจดังกล่าวได้รับอนุญาตให้ใช้จ่ายของตนเองได้ เงินสดที่ได้รับเพื่อวัตถุประสงค์ดังต่อไปนี้:

ค่าจ้างและผลประโยชน์ทางสังคม

การซื้อผลิตผลทางการเกษตรจากประชาชน

ซื้อภาชนะและสิ่งของจากประชาชน

ค่าเดินทาง ซื้อเครื่องใช้สำนักงานและอุปกรณ์ในครัวเรือน

การชำระเงินเร่งด่วน งานซ่อมแซมและเชื้อเพลิงและสารหล่อลื่น

การจ่ายค่าชดเชยความสูญเสียตามสัญญาประกันภัยสำหรับบุคคล

การตัดสินใจว่าองค์กรจะใช้เงินสดที่ได้รับจากการลงทะเบียนเงินสดอย่างไรนั้นธนาคารจะกระทำเป็นประจำทุกปีตามใบสมัครที่เป็นลายลักษณ์อักษรจากองค์กรและการคำนวณพิเศษซึ่งรวมอยู่ในแบบฟอร์มการคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือ เมื่อออกใบอนุญาตดังกล่าวธนาคารจะคำนึงถึงกิจกรรมเฉพาะขององค์กรการปฏิบัติตามกฎการทำงานกับเงินสดสถานะของการชำระหนี้ด้วยงบประมาณทุกระดับกองทุนนอกงบประมาณของรัฐซัพพลายเออร์วัตถุดิบ วัสดุและธนาคารสำหรับการกู้ยืม การตัดสินใจว่าองค์กรจะใช้เงินสดที่ได้รับที่โต๊ะเงินสดอย่างไรหากมีบัญชีหลายบัญชีในธนาคารต่าง ๆ ในลักษณะที่คล้ายกับการกำหนดวงเงินยอดเงินส่วนบุคคลในเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กรดังกล่าว

ในการผ่านรายการเงินสดทั้งหมดที่ธนาคารได้รับและทำธุรกรรมเดบิต สถาบันการเงินแต่ละแห่งจะมีโต๊ะเงินสดปฏิบัติการ ซึ่งอาจรวมถึง: เครื่องบันทึกเงินสด เครื่องบันทึกเงินสด เครื่องบันทึกเงินสด เครื่องบันทึกเงินสด เครื่องบันทึกเงินสด เคาน์เตอร์เงินสด และเคาน์เตอร์เงินสด ในธนาคารขนาดใหญ่ซึ่งมีกระแสเงินสดจำนวนมาก โต๊ะเงินสดที่ระบุไว้จะถูกจัดระเบียบแยกกัน ในธนาคารขนาดเล็ก งานสามารถดำเนินการผ่านเครื่องบันทึกเงินสด ผู้จัดการธนาคารจะตัดสินใจเกี่ยวกับโครงสร้างของโต๊ะเงินสดในการดำเนินงานและจำนวนพนักงานเงินสดอย่างอิสระ

มีการสรุปข้อตกลงเกี่ยวกับความรับผิดชอบทางการเงินส่วนบุคคลเต็มรูปแบบโดยให้พนักงานเก็บเงินและเก็บเงินแต่ละคนทำธุรกรรมด้วยเงินสดและของมีค่าอื่นๆ

ตามการตัดสินใจของผู้จัดการธนาคาร การทำธุรกรรมที่มีมูลค่าสามารถดำเนินการโดยกลุ่มผู้รับผิดชอบทางการเงิน โดยจะมีการสรุปข้อตกลงเกี่ยวกับความรับผิดชอบทางการเงินโดยรวม (ทีม)

พนักงานเก็บเงินไม่ได้รับอนุญาตจาก:

มอบหมายให้ดำเนินการมอบหมายงานกับสิ่งของมีค่าแก่บุคคลอื่นตลอดจนปฏิบัติงานที่ไม่อยู่ในขอบเขตหน้าที่ของตน

ปฏิบัติตามคำแนะนำจากลูกค้าในการทำธุรกรรมเงินสดในบัญชีของตน โดยไม่ต้องผ่านพนักงานบัญชี

ในบางกรณี พนักงานเงินสดสามารถให้บริการเงินสดแก่ลูกค้าได้โดยได้รับมอบหมายความรับผิดชอบของนักบัญชี หากอุปกรณ์คอมพิวเตอร์มีซอฟต์แวร์ที่เหมาะสมสำหรับระบบควบคุมที่ไม่รวมการเข้าถึงธุรกรรมของพนักงานเงินสดในบัญชีธนาคารของลูกค้า โดยไม่มีคำแนะนำของเขา

เมื่อชำระเงินสดธนาคารจะใช้อุปกรณ์ลงทะเบียนเงินสดตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย: เครื่องบันทึกเงินสดและซอฟต์แวร์และฮาร์ดแวร์ที่ให้ความมั่นใจในการดำเนินการตามข้อกำหนดสำหรับอุปกรณ์บันทึกเงินสด ATM รวมถึงเครื่องจักรสำหรับจัดเก็บรับ และการออกเงินสดโดยใช้คอมพิวเตอร์ส่วนบุคคลที่ติดตั้งที่สถานที่ทำงานของแคชเชียร์ (แคชเชียร์อิเล็กทรอนิกส์)

ยอดคงเหลือของเงินทุนในแผนกเงินสดดำเนินงานของธนาคารนั้นมีจำกัด ควรสังเกตว่ามีความแตกต่างพื้นฐานในการกำหนดยอดเงินสดที่อนุญาตสำหรับลูกค้าธนาคารพาณิชย์และสำหรับตัวธนาคารเอง หากเมื่อกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับลูกค้าธนาคารดำเนินการจากความปรารถนาที่จะดึงดูดเงินสดสูงสุดไปยังโต๊ะเงินสดผ่านการรวบรวมเงินสดที่ได้รับจากองค์กรในเวลาที่เหมาะสมและครบถ้วนและเพื่อจุดประสงค์นี้ จำกัด จำนวนเงินสูงสุด จำนวนเงินที่สามารถเก็บไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กรจากนั้นการแต่งตั้งวงเงินบนโต๊ะเงินสดปฏิบัติการของธนาคาร - อื่น ๆ ได้แก่: ทำให้มั่นใจว่าธนาคารเงินสดจะออกทันเวลาจากบัญชีขององค์กรเช่นเดียวกับจาก บัญชีเงินฝากของประชาชน สาขาอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซียหรือตามคำแนะนำของพวกเขา ศูนย์การชำระเงินสดที่กำหนดไว้สำหรับแต่ละธนาคาร ขีด จำกัด ของโต๊ะเงินสดในการดำเนินงานเป็นจำนวนเงินสดคงเหลือขั้นต่ำที่อนุญาต ณ สิ้นวัน และตรวจสอบการปฏิบัติตาม ขนาดของวงเงินโต๊ะเงินสดสำหรับการดำเนินงานนั้นถูกกำหนดโดยปริมาณการหมุนเวียนเงินสดที่ส่งผ่านโต๊ะเงินสดของธนาคาร กำหนดการรับเงินสดจากลูกค้า ขั้นตอนการประมวลผล และคุณสมบัติอื่น ๆ ของการหมุนเวียนเงินสดของธนาคาร

การคาดการณ์การหมุนเวียนเงินสดของธนาคาร

ธนาคารแต่ละแห่งจะต้องจัดระเบียบกระแสเงินสดภายในธนาคารอย่างมีเหตุผล เช่น เพื่อตอบสนองความต้องการสูงสุดในการออกเงินให้กับลูกค้าธนาคารด้วยค่าใช้จ่ายในการรับเงินสดของตนเองโดยไม่ต้องหันไปพึ่งธนาคารแห่งรัสเซียเพื่อขอความช่วยเหลือ งานนี้ดำเนินการโดยธนาคารพาณิชย์แต่ละแห่งในการวางแผนการหมุนเวียนเงินสดในแต่ละไตรมาส ซึ่งก็คือ ส่วนสำคัญงานทั่วไปของระบบธนาคารเพื่อบริหารกระแสเงินสด

ก่อนที่จะเปลี่ยนไปสู่ภาวะเศรษฐกิจตลาด มีการวางแผนและควบคุมการหมุนเวียนเงินสดตามแผนการหมุนเวียนทางการเงินสองแผน: ความสมดุลของรายได้เงินสดและค่าใช้จ่ายของประชากรและแผนเงินสดของอดีตธนาคารของรัฐของสหภาพโซเวียต ด้วยความช่วยเหลือของพวกเขา ปัญหาของการรักษาสมดุลของเงินและอุปทานสินค้าโภคภัณฑ์ ขนาดของปัญหาหรือการถอนเงินจากการหมุนเวียนได้รับการแก้ไข ปัญหานี้มีลักษณะเป็นคำสั่ง ในบริบทของการเปลี่ยนผ่านสู่ระบบเศรษฐกิจแบบตลาด แผนเหล่านี้ไม่ได้ถูกกำหนดไว้ แต่ยังคงถูกใช้โดยธนาคารเพื่อคาดการณ์การหมุนเวียนเงินสด เพื่อกำหนดความต้องการเงินสดในการทำธุรกรรมเงินสด กำหนดขนาดของ การออกหรือถอนเงินตามภูมิภาคของประเทศ

การคาดการณ์ความสมดุลของรายได้และค่าใช้จ่ายทางการเงินของประชากรและการดำเนินการจริงช่วยให้ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียและรัฐบาลของประเทศสามารถคำนึงถึงความต้องการของประชากรได้อย่างเต็มที่ยิ่งขึ้นคาดการณ์แนวโน้มในการออมของ ประชากร โครงสร้างอุปสงค์ของผู้บริโภค และกองทุนการจัดซื้อของประชากร รายได้ส่วนเกินเหนือค่าใช้จ่ายของประชากรในงบดุลหมายถึงการเพิ่มขึ้นของยอดเงินในมือของประชากร และค่าใช้จ่ายส่วนเกินหมายถึงการลดลงในทางตรงกันข้าม ดังนั้น เมื่อเงินตกอยู่ในมือของประชาชน ธนาคารจะต้องออกเงินสดเพื่อให้บริการเงินสดแก่ลูกค้า และเมื่อมีการลดลง เงินจะถูกถอนออกจากการหมุนเวียน

ในสภาวะสมัยใหม่ ความสมดุลของรายได้ทางการเงินและรายจ่ายของประชากรจะถูกรวบรวมตามโครงการต่อไปนี้ (ตาราง ____)

ผู้คนในรัสเซียจำนวนมากขึ้นใช้บัตรธนาคารในร้านค้าเพื่อซื้อสินค้าที่จำเป็น อย่างไรก็ตาม เงินสดยังคงมีความสำคัญ คนรุ่นเก่ามักจะไม่ไว้วางใจธนาคารและสงสัยเกี่ยวกับบัตร คุณไม่สามารถชำระเงินด้วยธนบัตรอิเล็กทรอนิกส์ที่ตลาด ซึ่งคุณสามารถซื้อผักสด ผลไม้ เนื้อสัตว์ และผลิตภัณฑ์จากฟาร์มอื่น ๆ ได้ และในแผงเล็ก ๆ วันนี้เราจะมาดูคุณสมบัติของการใช้เงินสดและมูลค่าการซื้อขาย

เงินสดและการใช้งาน

ในประเทศที่มีเศรษฐกิจพัฒนาแล้ว ส่วนแบ่งการชำระเงินด้วยบัตรธนาคารเกิน 90% เงินสดไม่ใช่เรื่องธรรมดาที่นี่ มีเพียง 1% ของประชากรสหรัฐอเมริกาเท่านั้นที่ไม่ได้รับเงินเดือนด้วยบัตรธนาคาร 5% ในแคนาดา 10% ในสหราชอาณาจักร ในรัสเซียขอบเขตการหมุนเวียนของเงินสดค่อนข้างกว้างขวาง หลังจากการปฏิรูปตลาดสูงถึง 25% แต่วันนี้เกิน 40% ใช้สกุลเงินเงินสดในพื้นที่ต่อไปนี้:

• การประมาณจำนวนประชากรของสหพันธรัฐรัสเซียในร้านค้าปลีก ร้านกาแฟ และร้านอาหาร
• ค่าตอบแทนในบริษัทการค้าหลายแห่ง
• ฝากเงินโดยประชากรและรับเงินจากธนาคาร
• การจ่ายเงินบำนาญ ทุนการศึกษา และเงินโอนอื่นๆ
• การออกสินเชื่อให้กับบุคคล
• การจ่ายเงินปันผลจากหลักทรัพย์ให้แก่ประชาชน
• การชำระคืนค่าสาธารณูปโภค บุคคล.

การหมุนเวียนเงินสดระหว่างองค์กรและองค์กรไม่มีนัยสำคัญ มีเงินหลายประเภทที่มีส่วนร่วมในการหมุนเวียน:

• ธนบัตร.
• เหรียญโลหะ.

โดยปกติจะออกโดยธนาคารกลาง บางครั้งก็ออกโดยกระทรวงการคลังด้วย

ความหมายของแนวคิด

การหมุนเวียนเงินสดคือชุดการชำระเงิน เวลาที่แน่นอนซึ่งสะท้อนถึงความเคลื่อนไหวของธนบัตรและเหรียญกษาปณ์อันเป็นช่องทางการหมุนเวียนและการชำระเงิน ปัจจุบันส่วนแบ่งในรัสเซียมีมากกว่า 40% เงินสดอาจเริ่มถูกใช้มากขึ้นด้วยเหตุผลดังต่อไปนี้:

• ในภาวะวิกฤติต่างๆ
• เมื่อการคำนวณช้าลง
• ในสภาวะขององค์กรที่ย่ำแย่ของตลาดระหว่างธนาคาร
• ด้วยการจงใจใส่กำไรต่ำไปโดยวิสาหกิจเพื่อหลบเลี่ยงภาษี

การขยายตัวของการหมุนเวียนเงินสดทำให้งบประมาณลดลงและส่วนแบ่งตลาดมืดเพิ่มขึ้น ผลที่ตามมาคือความไม่มั่นคงและความขาดแคลนอย่างกว้างขวาง การหมุนเวียนในบัญชีธนาคารนั้นง่ายกว่ามากในการควบคุมและบัญชี

หลักการพื้นฐาน

ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดกฎการหมุนเวียนเงินสดอย่างชัดเจน โดยกำหนดขั้นตอนการชำระเงินที่แตกต่างกันสำหรับบุคคลและนิติบุคคล เงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดของบริษัทมีจำนวนจำกัด การหมุนเวียนของมันถูกจัดระเบียบตามหลักการดังต่อไปนี้:

• ธุรกิจทั้งหมดจะต้องเก็บเงินสดไว้ในบัญชีธนาคารพาณิชย์
• มีข้อจำกัดเงินสดสำหรับองค์กรที่เป็นเจ้าของทุกรูปแบบ
• การจัดการการหมุนเวียนดำเนินการจากส่วนกลาง
• นอกจากนี้ยังเป็นเป้าหมายของการพยากรณ์และการวางแผน
• องค์กรของกระแสเงินสดดำเนินการเพื่อให้มั่นใจถึงความมั่นคงประสิทธิภาพและความยืดหยุ่น
• สกุลเงินเงินสดจะถูกส่งไปยังโต๊ะเงินสดของบริษัทโดยตรงจากธนาคารที่ให้บริการ

งานทางเศรษฐกิจ

การหมุนเวียนเงินสดดำเนินการอย่างต่อเนื่อง ตรงกลางมีธนาคาร มีการกำหนดวงเงินเงินสดเพื่อเร่งการหมุนเวียนของเงินสด ในระหว่างการจัดองค์กรการหมุนเวียนงานต่อไปนี้จะได้รับการแก้ไข:

• การกำหนดปริมาณ โครงสร้าง และแนวโน้ม
• การควบคุมและทิศทางกระแสเงินสด
• กระจายเงินสดทั่วประเทศ
• การกำหนดมวลของเงินในรูปของธนบัตรและเหรียญกษาปณ์ในประเทศเพื่อคำนวณมวลรวมทางการเงิน
• การกำหนดระดับและขั้นตอนในการรวบรวมและวิธีการอื่น ๆ ในการระดมเงินทุนโดยธนาคาร
• การคำนวณผลการออกในช่วงระยะเวลาหนึ่ง

ธนาคารต่างๆ คาดการณ์การรับและจ่ายเงินสด จะทำบนพื้นฐานของข้อมูลที่เข้ามาในช่วงเวลาที่ผ่านมา

กระแสเงินสด

จุดเชื่อมโยงหลักในการหมุนเวียนคือธนาคาร พวกเขาคือผู้จัดระเบียบและควบคุมมัน เงินหมุนเวียนเมื่อมีการโอนจากทุนสำรองเป็นเงินสดหมุนเวียน หลังจากนั้นก็ไปจบลงที่ธนาคารพาณิชย์ เงินสดส่วนใหญ่ที่ได้รับจะมอบให้กับลูกค้า บางส่วนยังคงอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กร ประชากรชำระค่าสินค้าและบริการเป็นเงินสด ดังนั้นพวกเขาจึงกลับไปที่โต๊ะเงินสดขององค์กรจากนั้นไปที่ธนาคารพาณิชย์และสูงกว่าในรายการ

ขั้นตอนการจัดการเงินสด

ขั้นตอนการทำธุรกรรมที่โต๊ะเงินสดได้รับการควบคุมโดยธนาคารแห่งรัสเซีย พระองค์ทรงกำหนดกฎเกณฑ์และลำดับการดำเนินการ หลังจากชำระเงินด้วยเงินสด เงินจะเข้าบัญชีเงินสดของบริษัท ซึ่งหมายความว่าพวกเขากำลังกลับมาหมุนเวียนอีกครั้ง กฎหมายกำหนดให้มีความรับผิดประเภทต่อไปนี้สำหรับการละเมิดวินัยทางการเงิน:

• สำหรับการชำระหนี้กับวิสาหกิจอื่นเกินกว่าจำนวนเงินที่กำหนดไว้ มีโทษปรับสองเท่าของจำนวนเงินที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
• หากไม่รับเงินสด มีโทษปรับสามเท่าของจำนวนเงินที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
• กรณีไม่ปฏิบัติตามขั้นตอนการจัดเก็บเงิน มีโทษปรับสามเท่าของจำนวนเงินที่คาดว่าจะเกิดขึ้น
• สำหรับการสะสมเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดเกินขีดจำกัดที่กำหนด มีโทษปรับสามเท่าของจำนวนเงินที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

หัวหน้าองค์กรยังรับผิดชอบในการอนุญาตให้มีการละเมิดด้วย มีการเรียกเก็บค่าปรับเพิ่มเติมห้าสิบเท่าของค่าแรงขั้นต่ำที่กำหนดไว้ ดังนั้นเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดจึงอยู่ภายใต้การควบคุมอย่างเข้มงวด จำนวนค่าปรับอาจมีการโอนไปยังงบประมาณของรัฐบาลกลาง

เจ้าหน้าที่ควบคุม

เจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษีตรวจสอบวินัยเงินสด นอกจากเอกสารเงินสดแล้วยังสามารถขอเครื่องได้เองอีกด้วย ขั้นตอนการดำเนินการตรวจสอบกำหนดไว้ในข้อบังคับการบริหารพิเศษของ Federal Tax Service พนักงานคนหลังมีสิทธิ:

• เข้าถึงเครื่องบันทึกเงินสดของบริษัทที่กำลังดำเนินการเช็ค
• นับเงินสดที่มีอยู่ของคุณ
• ตรวจสอบความพร้อมของแบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวด
• ความต้องการ คำอธิบายโดยละเอียดเป็นลายลักษณ์อักษรสำหรับการละเมิดแต่ละรายการที่ระบุ
• นำมาซึ่งความรับผิดชอบด้านการบริหารองค์กรที่เป็นเป้าหมายของการควบคุม

การเก็บเงิน

การส่งเงินจากธนาคารไปยังองค์กรและส่งคืนดำเนินการโดยทีมงานพิเศษ องค์ประกอบของทีมงานรวบรวมขึ้นอยู่กับปริมาณและความซับซ้อนของการปฏิบัติงาน หนึ่งในนั้นได้รับการแต่งตั้งให้เป็นบุคคลหลัก เขาได้รับมอบอำนาจพิเศษให้รับของมีค่า หากทีมประกอบด้วยสองคน ผู้ขับขี่จะได้รับการแต่งตั้งให้เป็นอาวุโส ก่อนการมาถึงของนักสะสม จะมีการนับเงินสดที่โต๊ะเงินสด จำนวนเงินที่สำแดง ธนบัตร และ/หรือเหรียญกษาปณ์ไว้

การพยากรณ์และประเมินสถานะการหมุนเวียน

ความมั่นคงของเศรษฐกิจขึ้นอยู่กับการวางแผนที่เหมาะสม ธนาคารกลางและธนาคารพาณิชย์คาดการณ์กระแสเงินสด พวกเขาพยายามคำนวณความต้องการการหมุนเวียนทางเศรษฐกิจในช่วงอนาคต นี่คืองานหลักของธนาคาร การคาดการณ์มูลค่าการซื้อขายที่รวบรวมสำหรับไตรมาสนี้จะถูกโอนไปยังศูนย์การชำระเงินด้วยเงินสด 14 วันก่อนเริ่มต้น หลังส่งข้อมูลไปยังธนาคารแห่งรัสเซีย มันเป็นนโยบายการเงินบนพื้นฐานของมัน วิธีนี้ทำให้ธนาคารกลางสามารถพิจารณาการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างทั้งหมดที่เกิดขึ้นในระบบเศรษฐกิจได้

ส่วนแบ่งการหมุนเวียนของธนบัตรและเหรียญน้อยกว่าการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสดมาก โดยเฉพาะในประเทศที่พัฒนาแล้ว เติบโตในช่วงเศรษฐกิจตกต่ำ เสถียรภาพของเศรษฐกิจของประเทศขึ้นอยู่กับการจัดระเบียบกระแสเงินสดที่ชัดเจน มันมีความเกี่ยวข้องเป็นหลักกับขอบเขตของการบริโภคส่วนบุคคล ธนาคารพาณิชย์กำหนดวงเงินที่สามารถเก็บไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดของบริษัทได้ เงินสดหมุนเวียนมีผลกระทบโดยตรงต่อกำลังซื้อที่ยั่งยืนของประชากร

มูลค่าการซื้อขายเงินสด -เป็นการรวบรวมการชำระเงินในช่วงเวลาหนึ่งซึ่งสะท้อนถึงการเคลื่อนไหวของเงินสดทั้งในฐานะสื่อกลางในการแลกเปลี่ยนและเป็นวิธีการชำระเงิน

ขอบเขตการใช้เงินสดเกี่ยวข้องกับรายได้และค่าใช้จ่ายของประชากรเป็นหลักและรวมถึง:

• การตั้งถิ่นฐานระหว่างประชากรและรัฐวิสาหกิจ ขายปลีกและ การจัดเลี้ยง;
• และการชำระรายได้เงินสดอื่น ๆ
• ฝากเงินโดยประชาชนและรับเงินจากธนาคาร
• การจ่ายเงินบำนาญ ผลประโยชน์ ทุนการศึกษา ค่าชดเชยการประกันภัย
• การออกสินเชื่ออุปโภคบริโภคโดยสถาบันสินเชื่อ
• การชำระค่าหลักทรัพย์และการชำระรายได้
• ค่าสาธารณูปโภคการชำระภาษีตามงบประมาณของประชากร

ดังนั้นเงินสดจึงถูกใช้สำหรับการหมุนเวียนสินค้าและบริการ สำหรับการชำระเงินที่ไม่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการเคลื่อนไหวของสินค้าและบริการ การหมุนเวียนเงินสดดำเนินการโดยใช้ หลากหลายชนิดเงิน: เหรียญโลหะ ตราสารหนี้อื่นๆ (ตั๋วเงินธนาคาร บัตรเครดิต) ตามกฎแล้วการออกเงินสดจะดำเนินการโดยธนาคารกลางและในบางประเทศโดยกระทรวงการคลัง ระหว่างรัฐวิสาหกิจและองค์กรต่างๆ ตาม กฎทั่วไปกระแสเงินสดไม่มีนัยสำคัญ

ในประเทศที่มีระบบเศรษฐกิจแบบตลาดพัฒนาแล้ว ส่วนแบ่งการชำระด้วยเงินสดในมูลค่าการซื้อขายทั้งหมดอยู่ที่ 3-8% ทำได้โดยการโอนเงินเดือนเข้าบัญชีธนาคาร ในสหรัฐอเมริกาประชากรน้อยกว่า 1% ได้รับค่าจ้างเป็นเงินสด ในอังกฤษ - มากถึง 10% ในแคนาดา - 5% การชำระเงินทั้งหมดโดยประชากรสำหรับสินค้าและบริการจะดำเนินการผ่านเช็คและบัตรชำระเงินต่างๆ

ปัจจุบันขอบเขตการหมุนเวียนเงินสดในรัสเซียนั้นกว้างเกินไปอย่างไม่สมเหตุสมผล หากในช่วงเริ่มต้นของการปฏิรูปตลาดถึง 1/4 ตอนนี้ก็เกิน 40% แล้ว

ขั้นพื้นฐาน เหตุผลในการขยายการหมุนเวียนเงินสด:

• วิกฤตเศรษฐกิจ
• วิกฤตการณ์ทางการเงิน
• วิกฤตการไม่ชำระเงิน
• การชะลอตัวของการตั้งถิ่นฐาน
• ไม่พอ ระบบจัดการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร
• จงใจลดกำไรเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีและขยายการชำระด้วยเงินสดนอกธนาคาร

การขยายตัวอย่างรวดเร็วของการหมุนเวียนเงินสดส่งผลให้ต้นทุนการจัดจำหน่ายเพิ่มขึ้น การเปลี่ยนธนบัตรเก่าเป็นธนบัตรใหม่ การเกิดขึ้นของ "เงินสดสีดำ" และการขาดแคลนการชำระภาษี ผลลัพธ์คือการขาดดุลความไม่มั่นคงทางการเงิน หากเงินไหลผ่านบัญชีธนาคาร ธนาคารกลางก็จะได้ ความเป็นไปได้มากขึ้นนำมาพิจารณา กำกับดูแล และมีข้อมูลภาวะเศรษฐกิจครบถ้วน ซึ่งจะทำให้ไม่สามารถขยายการปล่อยก๊าซเรือนกระจกได้ การหมุนเวียนเงินสดที่ไม่ได้บัญชีส่วนใหญ่มักจะแปลงเป็นสกุลเงินต่างประเทศ และสิ่งนี้กำหนดให้รัฐต้องขยายกระบวนการออกเงินสดเพื่อการชำระเงินจากงบประมาณ

ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดรายละเอียดกฎเกณฑ์การใช้เงินสดในประเทศ ในเวลาเดียวกันได้มีการกำหนดขั้นตอนต่าง ๆ สำหรับการตั้งถิ่นฐานโดยการมีส่วนร่วมของประชากร ขึ้นอยู่กับความเชื่อมโยงระหว่างการจ่ายเงินสดและกิจกรรมทางธุรกิจ การชำระเงินเหล่านี้ทำได้โดยการโอนเงินผ่านธนาคาร บุคคลที่ไม่มีส่วนร่วมในกิจกรรมของผู้ประกอบการชำระเงินทั้งเงินสดและไม่ใช่เงินสด ตามขั้นตอนปัจจุบันสำหรับการจัดการการหมุนเวียนเงินสด จะมีการจำกัดยอดคงเหลือของเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดสำหรับแต่ละองค์กร และเงินทั้งหมดที่เกินขีดจำกัดจะต้องฝากไว้กับธนาคารที่ให้บริการองค์กรนี้ หากมีหลายบัญชีในธนาคารต่าง ๆ องค์กรจะใช้ดุลยพินิจกับบัญชีใดบัญชีหนึ่งโดยคาดว่าจะกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสด เมื่อตรวจสอบองค์กรที่กำหนด ธนาคารจะได้รับคำแนะนำจากขีดจำกัดนี้ สำหรับองค์กรที่ไม่ได้ส่งการชำระเงินไปยังธนาคาร ขีดจำกัดยอดเงินสดจะถือเป็นศูนย์ และเงินสดที่ยังไม่ได้ส่งมอบจะถือว่าเกินขีดจำกัด

การออกเงินสดให้กับองค์กรจากธนาคารจะดำเนินการโดยรับค่าใช้จ่ายในปัจจุบันที่โต๊ะเงินสดของธนาคาร เพื่อให้มั่นใจว่าการจ่ายเงินสดตรงเวลา RCC ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียจะกำหนดจำนวนเงินคงเหลือเงินสดขั้นต่ำที่อนุญาตสำหรับแต่ละธนาคารได้ที่โต๊ะเงินสดปฏิบัติการ ณ สิ้นวัน

ก่อนที่จะเปลี่ยนไปสู่ความสัมพันธ์ทางการตลาด มีการวางแผนและควบคุมการหมุนเวียนเงินสดบนพื้นฐานของความสมดุลของรายได้เงินสดและค่าใช้จ่ายของประชากรและบนพื้นฐานของแผนเงินสดของธนาคารของรัฐ ด้วยความช่วยเหลือของแผนเหล่านี้ ปัญหาของการรักษาสมดุลของเงินและอุปทานสินค้าโภคภัณฑ์ ปัญหาขนาดของการปล่อยมลพิษ และการถอนเงินจากการหมุนเวียนได้รับการแก้ไข ปัญหานี้มีลักษณะเป็นคำสั่ง เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงไปสู่ความสัมพันธ์ทางการตลาด แผนการปล่อยก๊าซเรือนกระจกจึงไม่ได้กำหนดไว้ การคาดการณ์ความสมดุลของรายได้และค่าใช้จ่ายเงินสดช่วยให้ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียคำนึงถึงความต้องการของประชากรได้อย่างเต็มที่ยิ่งขึ้นและคาดการณ์โครงสร้างความต้องการของผู้บริโภค หากรายได้ของประชากรเกินกว่าค่าใช้จ่ายในงบดุล แสดงว่าปริมาณเงินในมือของประชากรเพิ่มขึ้น ในกรณีนี้จำเป็นต้องออกเงินสดเพื่อบริการลูกค้า

รายการรายได้หลักของประชากรในงบดุลนี้ ได้แก่ ค่าจ้าง เงินบำนาญ ผลประโยชน์ ทุนการศึกษา รายได้จากทรัพย์สิน และ กิจกรรมผู้ประกอบการ- ปัจจุบันความสัมพันธ์ระหว่างค่าจ้างและรายได้จากทรัพย์สินมีการเปลี่ยนแปลง ค่าจ้างคิดเป็นสัดส่วนน้อยกว่า 50% ของรายได้ของประชากร

ค่าใช้จ่ายของประชากร - การซื้อสินค้าและบริการ (2/3), การชำระเงินและเงินฝากภาคบังคับ (10%), การซื้อสกุลเงิน (20%) การเพิ่มขึ้นของเงินของประชากรลดลงอย่างรวดเร็ว เช่นเดียวกับการออมในหลักทรัพย์และเงินฝาก ตั้งแต่ปี 1991 เป็นต้นมา มีการรวบรวมการคาดการณ์การหมุนเวียนเงินสดในรัสเซีย ซึ่งขึ้นอยู่กับความน่าเชื่อถือและความเป็นจริงในการพิจารณาการเปลี่ยนแปลงของปริมาณเงินสดหมุนเวียน จำเป็นเพื่อกำหนดความต้องการเงินสดในรัสเซียโดยรวม ตามภูมิภาคและตามธนาคาร การคาดการณ์การหมุนเวียนเงินสดสะท้อนถึงปริมาณและแหล่งที่มาของกระแสเงินสดไหลเข้าธนาคาร ขนาดและทิศทางของการออกเงินสด และท้ายที่สุดคือการออกหรือการถอนเงิน การคำนวณจัดทำโดยธนาคารรายไตรมาส กระจายเป็นเดือน และส่งไปยัง RCC ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียสองสัปดาห์ก่อนเริ่มไตรมาส สามวันก่อนเริ่มไตรมาส RCC ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียจะรายงานข้อมูลโดยประมาณเกี่ยวกับมูลค่าการซื้อขายในภูมิภาคโดยรวมสำหรับการรับและจ่ายเงินสดให้กับธนาคาร

ด้านรายได้จากการคำนวณการหมุนเวียนเงินสดสะท้อนถึง: รายได้จากการค้า รายได้จากสถานประกอบการขนส่ง รายได้จากสถานประกอบการด้านบริการผู้บริโภคและความบันเทิง ค่าเช่าและค่าสาธารณูปโภค ใบเสร็จรับเงินเข้าบัญชีของสถานประกอบการทางการเกษตร รายได้จากการขายเงินตรา รายได้จากสถานประกอบการด้านการสื่อสาร รายได้จากการขายหลักทรัพย์ ด้านรายจ่ายสะท้อนถึงค่าจ้าง เงินบำนาญ สวัสดิการ การออกกองทุนเพื่อซื้อสินค้าเกษตร และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

ปัจจุบัน ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียกำลังเปลี่ยนมาใช้วิธีการพยากรณ์ตลาดที่เกี่ยวข้องกับการกำหนดปริมาณการรีไฟแนนซ์ การเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ย การใช้บรรทัดฐานการสำรองที่จำเป็น และใช้การคำนวณรวมทางการเงิน วิธีการควบคุมหลักกำลังกลายเป็นการดำเนินงานของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียมากขึ้นเรื่อย ๆ ตลาดเสรี- ในกรณีนี้มันถูกใช้ ระบบที่ซับซ้อนการควบคุมกระแสเงินสด

ปัญหาเรื่องเงินเกี่ยวข้องกับการประกันปริมาณเงินจากแหล่งต่อไปนี้:

• สินเชื่อธนาคารพาณิชย์:
• การให้กู้ยืมของรัฐ:
• การเพิ่มขึ้นของทองคำและทุนสำรองเงินตราต่างประเทศ

ในกรณีแรก ประเด็นนี้ค้ำประกันด้วยตั๋วเงินและอื่น ๆ ในกรณีที่สอง - โดยพันธบัตรรัฐบาลและภาระผูกพัน ประการที่สาม - ไม่ต้องการหลักประกัน เนื่องจากทองคำและสกุลเงินเป็นหลักประกัน

สินทรัพย์ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียทำหน้าที่สนับสนุนการออกธนบัตร ในขณะที่ธนาคารแห่งรัสเซียกำหนดขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสด กำหนดกฎเกณฑ์ในการขนส่ง การจัดเก็บ และการเก็บเงิน ก่อให้เกิดกลไกในการสร้าง สำรองเงินธนบัตรและเหรียญกษาปณ์และกำหนดขั้นตอนการเปลี่ยนและทำลายเงินที่เสียหาย หน้าที่ของการควบคุมเงินสดของปริมาณเงินนั้นถูกกำหนดให้กับ RCC ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งจัดขึ้นที่แผนกอาณาเขตหลักของธนาคารแห่งรัสเซียซึ่งมีการสร้างกองทุนสำรองของธนบัตรและเหรียญ มีความจำเป็นเพื่อให้แน่ใจว่ามีการปล่อยก๊าซเรือนกระจก ควบคุมโครงสร้างธนบัตรของปริมาณเงิน เปลี่ยนธนบัตรที่เสียหาย และประหยัดค่าขนส่ง

นอกจากนี้ RCC ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียได้สร้างโต๊ะเงินสดหมุนเวียนที่รับและออกเงินในระหว่างวันทำการ ยอดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสดมีจำกัด ส่วนเกินจะถูกโอนไปยังกองทุนสำรอง การให้บริการเงินสดแก่ธนาคารพาณิชย์เป็นการให้บริการตามสัญญา การออกเงินการรับเงินส่วนเกินและบริการเงินสดจะดำเนินการโดยสะท้อนถึงธุรกรรมทั้งหมดในบัญชีตัวแทนของธนาคารและนิติบุคคลอื่น ๆ

การออกเงินสดคือการปล่อยเงินเข้าสู่การหมุนเวียนซึ่งจะทำให้ปริมาณเงินสดหมุนเวียนเพิ่มขึ้น ขนาดของการปล่อยก๊าซในระบบเศรษฐกิจแบบสั่งการได้รับการควบคุมอย่างเข้มงวดโดยรัฐ ในระบบเศรษฐกิจแบบตลาด มีวิธีพยากรณ์การปล่อยก๊าซเรือนกระจก การดำเนินการออก (การดำเนินการสำหรับการปล่อยและถอนเงินจากการหมุนเวียน) ดำเนินการโดย:

• ธนาคารกลาง (ธนาคารแห่งปัญหา) ซึ่งมีสิทธิผูกขาดในการออกธนบัตร (ธนบัตร) ซึ่งประกอบขึ้นเป็นเงินสดหมุนเวียนส่วนใหญ่
• คลัง (หน่วยงานบริหารของรัฐ) ออกธนบัตรสกุลเงินเล็ก (ตั๋วเงินคลังและเหรียญกษาปณ์ที่ทำจากโลหะชนิดราคาถูกซึ่งอยู่ภายใต้ ประเทศที่พัฒนาแล้วคิดเป็นประมาณ 10% ของเงินสดทั้งหมด)

รัฐกำลังดำเนินมาตรการเพื่อควบคุมกระบวนการผลิต โดยใช้ระบบสินเชื่อและการเงินเพื่อลดความผันผวนของวงจรในกระบวนการทางเศรษฐกิจที่อาจเกิดขึ้น ในหลายประเทศภายใต้อิทธิพลของอัตราเงินเฟ้อที่เพิ่มขึ้นจึงใช้วิธีการรักษาเสถียรภาพเศรษฐกิจเช่นนี้ การกำหนดเป้าหมาย— การกำหนดเป้าหมายในการควบคุมการเติบโตของปริมาณเงินในการหมุนเวียนและสินเชื่อ ซึ่งเป็นแนวทางให้กับธนาคารกลาง เนื่องจากการไหลเวียนของเงินได้รับอิทธิพลจากปัจจัยทางเศรษฐกิจต่างๆ และไม่เพียงแต่ขึ้นอยู่กับปริมาณเงินที่เพิ่มขึ้นเท่านั้น แต่หลายประเทศได้ละทิ้งการกำหนดเป้าหมายไปที่การรวมตัวทางการเงินแล้ว โดยพื้นฐานแล้ว การกำหนดเป้าหมายคือการสร้างข้อจำกัดโดยตรงต่อการเปลี่ยนแปลงปริมาณเงิน จุดสำคัญซึ่งมีอิทธิพลต่อประสิทธิผลในการควบคุมพลวัตของปริมาณเงินโดยใช้เป้าหมาย เป็นลำดับที่กำหนดสิ่งหลัง: ในรูปแบบของตัวเลขควบคุม (ฝรั่งเศส) เงินฝาก (สหรัฐอเมริกา) การคาดการณ์ (ญี่ปุ่น)

องค์กรของกระแสเงินสด

ลองดูที่การจัดกระแสเงินสดโดยใช้ตัวอย่างของสหพันธรัฐรัสเซีย

ในรัสเซียการหมุนเวียนเงินสดถูกควบคุมโดย "ข้อบังคับเกี่ยวกับกฎในการจัดการการหมุนเวียนเงินสดในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย" ซึ่งได้รับอนุมัติจากธนาคารแห่งรัสเซีย - ธนาคารกลางสหพันธรัฐรัสเซีย (ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย) ข้อกำหนดนี้บังคับใช้สำหรับการดำเนินการโดยสถาบันอาณาเขตของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ศูนย์ชำระเงินสด (RCCs) สถาบันสินเชื่อและสาขา รวมถึงสถาบันของธนาคารออมสินแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ตลอดจนองค์กร องค์กร และสถาบันต่างๆ (ต่อไปนี้จะเรียกว่าวิสาหกิจ) ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย

ตามกฎระเบียบ ทุกองค์กรโดยไม่คำนึงถึงรูปแบบองค์กรและกฎหมาย จะจัดเก็บเงินทุนที่มีอยู่ในสถาบันการเงินในบัญชีที่เหมาะสมตามเงื่อนไขสัญญา

เงินสดที่ได้รับที่โต๊ะเงินสดขององค์กรจะต้องส่งมอบให้กับสถาบันการเงินเพื่อโอนเข้าบัญชีขององค์กรเหล่านี้ในภายหลัง

องค์กรจะส่งมอบเงินสดโดยตรงไปยังโต๊ะเงินสดของสถาบันธนาคารหรือผ่านโต๊ะเงินสดร่วมในองค์กร รวมถึงโดยองค์กรของคณะกรรมการแห่งรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อการสื่อสารและสารสนเทศ (Goskomsvyaz แห่งรัสเซีย) เพื่อโอนไปยังหน่วยงานที่เหมาะสม บัญชีที่สถาบันธนาคาร

การรับเงินสดโดยสถาบันการธนาคารจากสถานประกอบการที่ให้บริการนั้นดำเนินการในลักษณะที่กำหนดโดย "ข้อบังคับเกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดและกฎสำหรับการจัดเก็บการขนส่งและการรวบรวมธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซียในสถาบันสินเชื่อบน อาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย” (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยคำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 27 กุมภาพันธ์ 2553 ฉบับที่ 2405-U) ขั้นตอนและเงื่อนไขในการฝากเงินสดกำหนดโดยสถาบันบริการธนาคารสำหรับแต่ละองค์กรตามข้อตกลงกับผู้จัดการโดยพิจารณาจากความจำเป็นในการเร่งการหมุนเวียนของเงินและการรับเงินที่โต๊ะเงินสดภายในเวลาทำการของสถาบันธนาคาร ตามกฎแล้วกำหนดเวลาในการส่งมอบเงินสดโดยองค์กรจะเป็นรายวัน

เงินสดที่รับจากบุคคลสำหรับการชำระภาษีประกันภัยและค่าธรรมเนียมอื่น ๆ จะถูกส่งมอบโดยฝ่ายบริหารและผู้เรียกเก็บเงินของการชำระเงินเหล่านี้โดยตรงไปยังสถาบันการเงินหรือโดยการโอนผ่านรัฐวิสาหกิจของคณะกรรมการแห่งรัฐเพื่อการสื่อสารของรัสเซีย

วงเงินเงินสดที่เก็บไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กรในแต่ละวันนั้นกำหนดโดยธนาคารที่ให้บริการตามข้อตกลงกับหัวหน้าขององค์กรเหล่านี้ ในขณะเดียวกันก็คำนึงถึงกิจกรรมเฉพาะขององค์กรด้วย วงเงินเงินสดตามที่ธนาคารกำหนดสามารถให้ได้ ทำงานปกติธุรกิจในตอนเช้า วันถัดไปขีดจำกัดสามารถกำหนดได้ภายในขีดจำกัดของรายได้เงินสดเฉลี่ยรายวัน ฯลฯ ตามกฎแล้วธนาคารจะออกเงินสดให้กับองค์กรโดยมีค่าใช้จ่ายจากการรับเงินสดในปัจจุบันที่โต๊ะเงินสดของสถาบันสินเชื่อ

เงินสดในสถาบันสินเชื่อที่ให้บริการโดยศูนย์ชำระเงินสด (CCS) ได้รับการควบคุมในลักษณะเดียวกัน

เพื่อให้มั่นใจว่าสถาบันสินเชื่อจะออกเงินสดได้ทันเวลาจากบัญชีขององค์กรเช่นเดียวกับจากบัญชีเงินฝากของพลเมืองสาขาอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซียหรือตามคำแนะนำของพวกเขา RCCs กำหนดจำนวนเงินสำหรับสถาบันสินเชื่อแต่ละแห่งและสาขาของพวกเขา ของยอดเงินสดขั้นต่ำที่อนุญาตในแผนกเงินสดปฏิบัติการ ณ สิ้นวัน

การจัดตั้งข้อ จำกัด ในการลงทะเบียนเงินสดที่ใช้งานได้ของศูนย์ชำระเงินสดและการเสริมกำลังนั้นดำเนินการตาม "คำแนะนำในการออกและงานเงินสดในสถาบันของธนาคารแห่งรัสเซีย" ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติม คำแนะนำของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 27 กุมภาพันธ์ 2553 หมายเลข 2405-U

พิจารณารูปแบบการหมุนเวียนเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย (รูปที่ 2.1)

ข้าว. 2.1. โครงการกระแสเงินสดในรัสเซีย

ลิงค์หลักของการหมุนเวียนเงินสด

แรงกระตุ้นเริ่มต้นที่กระตุ้นให้เกิดกลไกกระแสเงินสดคือคำสั่งที่เกี่ยวข้องของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียไปยังศูนย์การชำระเงินสด ตามนั้นเงินสดจะถูกโอนจากกองทุนสำรองไปยังเครื่องบันทึกเงินสดของ RCC และดังนั้นพวกมันจึงหมุนเวียนไป จากโต๊ะเงินสดทำงานของ RCC เงินสดจะถูกส่งไปยังโต๊ะเงินสดปฏิบัติการของสถาบันสินเชื่อ (ธนาคารพาณิชย์) เงินบางส่วนใช้เพื่อการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร บางส่วนส่งเป็นเงินกู้ยืมให้กับธนาคารอื่น แต่เงินสดส่วนใหญ่จะออกให้กับนิติบุคคลและบุคคลที่ให้บริการโดยธนาคารพาณิชย์แห่งนี้

เงินสดส่วนหนึ่งในเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กร องค์กร สถาบันใช้สำหรับการตั้งถิ่นฐานระหว่างกัน แต่ส่วนใหญ่จะถูกโอนไปยังประชากรในรูปแบบของรายได้เงินสด (เงินเดือน เงินบำนาญ ผลประโยชน์ ฯลฯ)

ประชากรใช้เงินสดในการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน แต่ส่วนใหญ่ใช้จ่ายไปกับการจ่ายภาษี ค่าเช่าและค่าสาธารณูปโภค การซื้อสินค้าและชำระค่าบริการ การประกันภัย การชำระค่าเช่า ฯลฯ

ดังนั้น เงินจากประชากรจะถูกส่งไปยังโต๊ะเงินสดขององค์กรการค้า คณะกรรมการการสื่อสารแห่งรัฐของรัสเซีย รวมถึงองค์กรที่ให้บริการแก่ประชากร หรือโดยตรงไปยังโต๊ะเงินสดที่ดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์

การพยากรณ์และการประเมินสถานะกระแสเงินสด

เพื่อกำหนดปริมาณ แหล่งที่มาของการรับเงินสดที่โต๊ะเงินสดของสถาบันการธนาคาร และทิศทางของการออก รวมถึงการปล่อยหรือถอนจากการหมุนเวียนในภูมิภาค ดินแดน สาธารณรัฐ และสหพันธรัฐรัสเซียโดยรวม การคาดการณ์เงินสด มีการรวบรวมผลประกอบการในแต่ละไตรมาส

ในการพิจารณาความต้องการเงินสด การคำนวณการคาดการณ์จะทำจากการรับที่คาดหวังในเครื่องบันทึกเงินสดและการเบิกจ่ายเงินสดตามลำดับเวลาของ "รายงานการหมุนเวียนเงินสดของสถาบันธนาคารแห่งรัสเซียและสถาบันสินเชื่อ" หรือตามคำขอเงินสด จากสถานประกอบการที่ให้บริการ

การคำนวณการรับเงินสดที่คาดหวังที่โต๊ะเงินสดของสถาบันสินเชื่อ (ธนาคารพาณิชย์) และการเบิกจ่ายจะรวบรวมเป็นรายไตรมาสโดยกระจายเป็นเดือน ผลลัพธ์การรับเงินสดและค่าใช้จ่ายจะถูกรายงานไปยัง RCC ซึ่งเปิดบัญชีตัวแทนของสถาบันสินเชื่อ 14 วันก่อนเริ่มไตรมาสคาดการณ์

ศูนย์ชำระเงินสดทำการคาดการณ์การหมุนเวียนเงินสดในแง่ของการรับ ค่าใช้จ่าย และผลการปล่อยก๊าซโดยทั่วไปสำหรับสถาบันสินเชื่อที่พวกเขาให้บริการ โดยอาศัยการวิเคราะห์การหมุนเวียนเงินสดที่ส่งผ่านโต๊ะเงินสดและข้อความที่เกี่ยวข้องจากสถาบันสินเชื่อ การคำนวณจะดำเนินการรายไตรมาสโดยมีการกระจายเป็นรายเดือนและ 7 วันก่อนที่จะรายงานไตรมาสใหม่ไปยังสาขาอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซีย นี่เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการคำนวณขนาดที่คาดการณ์ได้และหากจำเป็น - การออกเงินเพื่อเสริมการทำงานของเครื่องบันทึกเงินสดของ RCC

เพื่อกำหนดการเปลี่ยนแปลงที่คาดหวังในการจัดหาเงินสดหมุนเวียนและความต้องการขององค์กรสำหรับเงินสด สาขาอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซียได้จัดทำการคาดการณ์การหมุนเวียนเงินสดสำหรับภูมิภาค อาณาเขต และสาธารณรัฐตามแหล่งที่มาของการรับเงินสดที่โต๊ะเงินสด ของสถาบันธนาคารและทิศทางการออกตราสารหนี้สำหรับไตรมาสหน้า งานนี้ดำเนินการบนพื้นฐานของการประเมินแนวโน้มการพัฒนาเศรษฐกิจและสังคมของภูมิภาค การรายงานข้อมูลการหมุนเวียนเงินสดในช่วงก่อนหน้า รวมถึงข้อมูลที่ได้รับจาก RCC และธนาคารเกี่ยวกับการหมุนเวียนเงินสดและการปล่อยก๊าซที่คาดการณ์ไว้ ผลลัพธ์.

สถาบันอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซียคำนึงถึงผลลัพธ์ที่คาดการณ์ไว้ของปัญหาเงินเมื่อพัฒนามาตรการเพื่อจัดระเบียบการหมุนเวียนเงินสดในภูมิภาคตลอดจนเมื่อจัดทำแผนสำหรับการส่งมอบเงินสดไปยังกองทุนสำรองของศูนย์ชำระเงินสด .

สาขาภูมิภาคของธนาคารแห่งรัสเซียจะวิเคราะห์สถานะการหมุนเวียนเงินสดในภูมิภาคเป็นรายไตรมาส

วัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์ ได้แก่ แนวโน้มที่เกิดขึ้นใหม่ในการหมุนเวียนเงินสดและโครงสร้าง แหล่งที่มาของการรับเงินสดที่โต๊ะเงินสดของสถาบันธนาคารและคำแนะนำในการถอนเงินจากโต๊ะเงินสดของสถาบันธนาคาร ความเร็วของการคืนเงินสดไปที่โต๊ะเงินสดของสถาบันธนาคาร การเปลี่ยนแปลงและแนวโน้มทางเศรษฐกิจที่กำลังดำเนินอยู่ การเปลี่ยนแปลงของดัชนีราคาผู้บริโภค สถานะและการพัฒนาของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดระหว่างนิติบุคคลและบุคคล ระดับการรวบรวมเงินสด (โดยเฉพาะการค้า) ที่เกิดขึ้นในตลาดผู้บริโภค มีการศึกษาการกระจายอาณาเขตของปัญหาเงินหมุนเวียน สาเหตุของปัญหาที่เพิ่มขึ้น (ลดการถอน) ของเงินสด โอกาสที่ไม่ได้ใช้สำหรับสถาบันธนาคารในการระดมทรัพยากรเงินสดภายในเพื่อตอบสนองความต้องการเงินสดขององค์กร ผลลัพธ์ของการควบคุมของธนาคารในการปฏิบัติตามขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดและการทำงานกับเงินสด การเปลี่ยนแปลงอย่างต่อเนื่องในทิศทางการใช้รายได้เงินสดของประชากรและแหล่งที่มาของการก่อตัว สถานะของการใช้จ่ายโดยนิติบุคคลในเรื่องค่าจ้างและการจ่ายเงินทางสังคม เหตุผลในการก่อตัวของหนี้ที่ค้างชำระสำหรับการจ่ายเงินค่าจ้างและเงินบำนาญ

ส่งผลงานดีๆ ของคุณในฐานความรู้ได้ง่ายๆ ใช้แบบฟอร์มด้านล่าง

นักศึกษา นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา นักวิทยาศาสตร์รุ่นเยาว์ ที่ใช้ฐานความรู้ในการศึกษาและการทำงาน จะรู้สึกขอบคุณเป็นอย่างยิ่ง

โพสต์เมื่อ http://www.allbest.ru/

การแนะนำ

1. พื้นฐานองค์กรและกฎหมายสำหรับการดำเนินงานด้านเงินสดของธนาคารในสหพันธรัฐรัสเซีย

2. การพยากรณ์การหมุนเวียนเงินสดของธนาคาร

3. ขั้นตอนการรับเงินสดจากลูกค้าที่โต๊ะเงินสดและออกจากเครื่องบันทึกเงินสด

4. การควบคุมของธนาคารในการปฏิบัติตามวินัยเงินสดในฟาร์ม

บทสรุป

รายชื่อวรรณกรรมที่ใช้แล้ว

การแนะนำ

องค์กร องค์กร สถาบัน โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบองค์กรและกฎหมาย จะจัดเก็บเงินทุนที่มีอยู่ในสถาบันธนาคารในบัญชีที่เหมาะสมตามเงื่อนไขสัญญา

เงินสดที่ได้รับที่โต๊ะเงินสดขององค์กรจะต้องส่งมอบให้กับสถาบันการเงินเพื่อโอนเข้าบัญชีขององค์กรเหล่านี้ในภายหลัง ธนาคารเงินสดเงิน

เงินสดถูกส่งมอบโดยองค์กรโดยตรงไปยังโต๊ะเงินสดของสถาบันธนาคารหรือผ่านสำนักงานเงินสดร่วมในองค์กรรวมถึงโดยองค์กรของคณะกรรมการแห่งรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อการสื่อสารและข้อมูล (Goskomsvyaz แห่งรัสเซีย) เพื่อโอนไปยังบัญชีที่เหมาะสม ในสถาบันของธนาคาร

โต๊ะเงินสดขององค์กรอาจเก็บเงินสดภายในขอบเขตที่กำหนดเป็นประจำทุกปีโดยสถาบันการธนาคารที่ให้บริการตามข้อตกลงกับหัวหน้าขององค์กรเหล่านี้

ขั้นตอนและเงื่อนไขในการฝากเงินสดกำหนดโดยสถาบันบริการธนาคารสำหรับแต่ละองค์กรตามข้อตกลงกับผู้จัดการโดยพิจารณาจากความจำเป็นในการเร่งการหมุนเวียนของเงินและการรับเงินที่โต๊ะเงินสดภายในเวลาทำการของสถาบันธนาคาร

1. พื้นฐานองค์กรและกฎหมายของเครื่องบันทึกเงินสดการดำเนินงานด้านการธนาคารในสหพันธรัฐรัสเซีย

สิทธิพิเศษในการออกและถอนเงินสดจากการหมุนเวียนและจัดระเบียบการหมุนเวียนเป็นของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งเป็นศูนย์กลางการปล่อยมลพิษของประเทศ เพื่อจัดระเบียบการหมุนเวียนเงินสดในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียให้ธนาคารแห่งรัสเซียปฏิบัติตาม กฎหมายของรัฐบาลกลางที่ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 12 เมษายน 2538 มอบหมายหน้าที่ดังต่อไปนี้:

พยากรณ์และจัดระเบียบการผลิต การขนส่ง และการจัดเก็บธนบัตรและเหรียญกษาปณ์ สร้างทุนสำรอง

กำหนดหลักเกณฑ์ในการจัดเก็บ การขนส่ง และการเก็บเงินสำหรับสถาบันสินเชื่อ การสร้างสัญญาณของการละลายของธนบัตรและขั้นตอนในการเปลี่ยนธนบัตรและเหรียญที่เสียหายตลอดจนการทำลายล้าง กำหนดขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดแก่สถาบันสินเชื่อ บริการเงินสดโดยตรงสำหรับองค์กรและองค์กรได้รับความไว้วางใจจากธนาคารพาณิชย์ ในกิจกรรมเพื่อจัดระเบียบการหมุนเวียนเงินสดในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย โครงสร้างธนาคารได้รับคำแนะนำจากเอกสารกำกับดูแลต่อไปนี้ของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย:

* ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียได้รับการอนุมัติโดยการตัดสินใจของคณะกรรมการธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 22 กันยายน 2536 ฉบับที่ 40

* ข้อบังคับ "ในขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสถาบันสินเชื่อในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย" ลงวันที่ 25 มีนาคม 2540 ฉบับที่ 56

* ข้อบังคับ "ในกฎสำหรับการจัดการการหมุนเวียนเงินสดในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย" ลงวันที่ 5 มกราคม 2541 ฉบับที่ 14-P;

ตามเอกสารเหล่านี้ ทุกองค์กร องค์กร สถาบัน โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบองค์กรและกฎหมาย จะต้องจัดเก็บเงินทุนที่มีอยู่ในสถาบันธนาคารในบัญชีที่เหมาะสมตามเงื่อนไขสัญญา องค์กรส่งมอบเงินสดโดยตรงไปยังโต๊ะเงินสดของสถาบันสินเชื่อหรือผ่านโต๊ะเงินสดร่วมในองค์กรรวมถึงองค์กรของคณะกรรมการแห่งรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อการสื่อสารและข้อมูล (เช่น ที่ทำการไปรษณีย์) เพื่อโอนไปยังธนาคารที่เหมาะสม บัญชี สามารถฝากเงินสดตามเงื่อนไขสัญญาผ่านบริการเรียกเก็บเงินของธนาคารหรือบริการเรียกเก็บเงินเฉพาะที่ได้รับอนุญาตจากธนาคารแห่งรัสเซียเพื่อดำเนินการที่เกี่ยวข้องสำหรับการเรียกเก็บเงินเงินสดและของมีค่าอื่น ๆ

สำหรับแต่ละองค์กรตามข้อตกลงกับผู้จัดการธนาคารจะกำหนดขั้นตอนและกำหนดเวลาในการส่งมอบเงินสดโดยพิจารณาจากความจำเป็นในการเร่งการหมุนเวียนของเงินและการรับเงินตามเวลาที่โต๊ะเงินสดในช่วงวันเปิดทำการของธนาคาร ในกรณีนี้อาจกำหนดเส้นตายต่อไปนี้สำหรับการส่งมอบเงินสดโดยองค์กร: สำหรับองค์กรที่ตั้งอยู่ในพื้นที่ที่มีประชากรซึ่งมีสถาบันการธนาคารหรือองค์กรของคณะกรรมการแห่งรัฐเพื่อการสื่อสารแห่งรัสเซีย - ทุกวันในวันที่ได้รับเงินสดที่ โต๊ะเงินสดขององค์กร สำหรับองค์กรที่เนื่องจากกิจกรรมและเวลาทำการที่เฉพาะเจาะจงรวมถึงในกรณีที่ไม่มีการรวบรวมตอนเย็นหรือโต๊ะเงินสดตอนเย็นที่ธนาคารไม่สามารถฝากเงินสดในตอนท้ายของวันทำงานทุกวันที่สถาบันธนาคารหรือองค์กรของ คณะกรรมการแห่งรัฐเพื่อการสื่อสารของรัสเซีย - วันถัดไป สำหรับองค์กรที่ตั้งอยู่ในพื้นที่ที่มีประชากรซึ่งไม่มีธนาคารหรือรัฐวิสาหกิจของคณะกรรมการแห่งรัฐเพื่อการสื่อสารแห่งรัสเซียรวมถึงรัฐที่ตั้งอยู่ในระยะไกล - ทุกๆ สองสามวัน

2. การพยากรณ์การหมุนเวียนเงินสดของธนาคาร

แต่ละธนาคารจะต้องจัดระเบียบกระแสเงินสดภายในธนาคารอย่างมีเหตุผล เช่น เพื่อตอบสนองความต้องการสูงสุดในการออกเงินให้กับลูกค้าธนาคารด้วยค่าใช้จ่ายในการรับเงินสดของตนเองโดยไม่ต้องหันไปพึ่งธนาคารแห่งรัสเซียเพื่อขอความช่วยเหลือ ภารกิจนี้ดำเนินการโดยทุกคน ธนาคารพาณิชย์ในกระบวนการจัดทำประมาณการกระแสเงินสดในแต่ละไตรมาสซึ่งเป็นส่วนสำคัญ งานทั่วไประบบธนาคารเพื่อการบริหารกระแสเงินสด

การคาดการณ์ความสมดุลของรายได้และค่าใช้จ่ายทางการเงินของประชากรและการดำเนินการจริงช่วยให้ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียและรัฐบาลของประเทศสามารถคำนึงถึงความต้องการของประชากรได้อย่างเต็มที่ยิ่งขึ้นคาดการณ์แนวโน้มในการออมของ ประชากร โครงสร้างอุปสงค์ของผู้บริโภค และกองทุนการจัดซื้อของประชากร รายได้ส่วนเกินเหนือค่าใช้จ่ายของประชากรในงบดุลหมายถึงการเพิ่มขึ้นของยอดเงินในมือของประชากร และค่าใช้จ่ายส่วนเกินหมายถึงการลดลงในทางตรงกันข้าม ดังนั้น เมื่อเงินตกอยู่ในมือของประชาชน ธนาคารจะต้องออกเงินสดเพื่อให้บริการเงินสดแก่ลูกค้า และเมื่อมีการลดลง เงินจะถูกถอนออกจากการหมุนเวียน

การพยากรณ์กระแสเงินสดสำหรับไตรมาสหน้าเริ่มต้นที่ธนาคารพาณิชย์ การคาดการณ์การหมุนเวียนเงินสดของธนาคารได้รับการรวบรวมตามแหล่งที่มาของการรับเงินสดในแผนกเงินสดดำเนินงานและทิศทางการออกเงินสดตามสัญลักษณ์ของรายได้และค่าใช้จ่ายในปัจจุบัน

การคำนวณการคาดการณ์จะรวบรวมโดยธนาคารพาณิชย์ตามอนุกรมเวลาในรายงานของธนาคารเกี่ยวกับการหมุนเวียนเงินสดและการสมัครเงินสดที่ได้รับจากลูกค้าที่ธนาคารให้บริการ ใบสมัครเงินสดขององค์กรจะถูกส่งไปยังธนาคารทุกไตรมาสภายในกำหนดเวลาที่แต่ละธนาคารกำหนดสำหรับลูกค้าโดยแยกจากกัน (ปกติคือ 60 วันก่อนเริ่มไตรมาสที่วางแผนไว้) ท้ายที่สุดจะต้องแสดงให้ธนาคารเห็นว่าจะได้รับเงินสดจากลูกค้ารายหนึ่งไปยังโต๊ะเงินสดของธนาคารเป็นจำนวนเท่าใด และในทางกลับกัน จะต้องแสดงเงินสดจำนวนเท่าใดที่เขาจะต้องออกจากโต๊ะเงินสดของธนาคาร

นอกเหนือจากการสมัครเงินสดแล้ว องค์กรจะต้องส่งการคำนวณเพิ่มเติมให้กับธนาคาร ธนาคารจะรายงานการคาดการณ์การหมุนเวียนเงินสดที่รวบรวมสำหรับไตรมาสถัดไปไปยังศูนย์ชำระเงินสดซึ่งบัญชีตัวแทนจะถูกเปิด 14 วันก่อนเริ่มไตรมาสที่วางแผนไว้ ศูนย์ชำระเงินสดทำการคาดการณ์การหมุนเวียนเงินสดในแง่ของการรับ ค่าใช้จ่าย และผลการปล่อยก๊าซโดยทั่วไปสำหรับสถาบันสินเชื่อที่พวกเขาให้บริการ โดยอาศัยการวิเคราะห์การหมุนเวียนของเงินสดที่ส่งผ่านโต๊ะเงินสดและรายงานการหมุนเวียนที่คาดหวังของเงินสดที่ได้รับจากเครดิต สถาบัน การคำนวณจะดำเนินการทุกไตรมาสโดยมีการกระจายเป็นรายเดือนและ 7 วันก่อนเริ่มไตรมาสที่คาดการณ์ซึ่งจะถูกรายงานไปยังสาขาอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซีย

เพื่อกำหนดการเปลี่ยนแปลงที่คาดหวังในการจัดหาเงินสดหมุนเวียนสาขาอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซียได้จัดทำการคาดการณ์การหมุนเวียนเงินสดสำหรับภูมิภาคดินแดนสาธารณรัฐตามแหล่งที่มาของการรับเงินสดที่โต๊ะเงินสดของธนาคารและทิศทางการออก สำหรับไตรมาสหน้า ฐานข้อมูลสำหรับการคาดการณ์นี้คือการประเมินแนวโน้มการพัฒนาเศรษฐกิจและสังคมของภูมิภาค การรายงานข้อมูลสำหรับช่วงก่อนหน้า รวมถึงรายงานการหมุนเวียนเงินสดที่คาดการณ์ไว้และผลการปล่อยก๊าซเรือนกระจกที่ได้รับจากศูนย์การชำระเงินด้วยเงินสด

การคำนวณการคาดการณ์การหมุนเวียนเงินสดตามภูมิภาคจะรายงานโดยสาขาอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซียไปยังแผนกควบคุมการหมุนเวียนทางการเงินของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียสามวันก่อนเริ่มไตรมาสคาดการณ์ ในทางกลับกัน กรมควบคุมการหมุนเวียนการเงินได้สรุปข้อมูลที่ได้รับแล้ว รวบรวมการคำนวณรวมความต้องการเงินสดทางเศรษฐกิจของประเทศ การคำนวณนี้คำนึงถึงปัจจัยต่างๆ เช่น การเปลี่ยนแปลงโครงสร้างที่เกิดขึ้นในระบบเศรษฐกิจ อัตราเงินเฟ้อ ตลอดจนมาตรการที่ธนาคารแห่งรัสเซียดำเนินการในด้านนโยบายการเงินเพื่อรักษาเสถียรภาพการไหลเวียนของเงิน การคาดการณ์รวมที่รวบรวมไว้เกี่ยวกับความต้องการเงินสดของเศรษฐกิจของประเทศสำหรับไตรมาสที่จะมาถึงจะถูกโอนไปยังแผนกการออกและการดำเนินงานเงินสดของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย และในท้ายที่สุดจะกำหนดกลไกของการออกและการควบคุมเงินสดของปริมาณเงินที่หมุนเวียนใน ไตรมาสที่กำลังจะมาถึง

3. ขั้นตอนการรับเงินสดจากลูกค้าที่โต๊ะเงินสดของธนาคารและออกที่โต๊ะเงินสด

การรับเงินสดจากองค์กรและองค์กรต่างๆ จะดำเนินการตามลักษณะส่วนบุคคลของลูกค้าเป็นหลัก การดำเนินงานของโต๊ะเงินสดจัดขึ้นในลักษณะที่ลูกค้าธนาคารมีโอกาสฝากเงินในระหว่างวันทำการ (โต๊ะเงินสดรายวัน) และหลังวันทำการ (โต๊ะเงินสดตอนเย็น)

เอกสารการรับเงินสดที่โต๊ะเงินสดของธนาคารเป็นประกาศการฝากเงินซึ่งเป็นชุดเอกสารประกอบด้วยสามส่วน โฆษณา คำสั่งซื้อ และใบเสร็จรับเงิน เมื่อฝากเงินตามโฆษณา ลูกค้าจะโอนเงินให้กับพนักงานปฏิบัติงานที่ดูแลบัญชีส่วนตัวของลูกค้ารายนี้ เจ้าหน้าที่ปฏิบัติงานตรวจสอบความถูกต้องของการกรอกเอกสาร สะท้อนจำนวนเงินในเครื่องบันทึกเงินสดเมื่อได้รับ ระบุประเภทธุรกรรม หมายเลขเอกสาร สัญลักษณ์การหมุนเวียนเงินสด และโอนประกาศที่ลงนามแล้วไปยังเครื่องบันทึกเงินสด

หลังจากได้รับประกาศการบริจาคเงินสดแล้ว แคชเชียร์ของเครื่องบันทึกเงินสดจะตรวจสอบการมีอยู่และตัวตนของลายเซ็นของพนักงานธุรกรรมด้วยตัวอย่างที่เขามี การโต้ตอบของจำนวนเงินเป็นตัวเลขและคำพูด เรียกผู้ถือเงินและรับเงินสด จากเขา. หลังจากรับเงินแล้วแคชเชียร์จะตรวจสอบจำนวนเงินที่ระบุในประกาศเพื่อฝากเงินด้วยจำนวนเงินที่พบจริงในการคำนวณ หากจำนวนเงินตรงกัน แคชเชียร์จะลงนามในประกาศ ใบเสร็จรับเงิน และคำสั่ง จากนั้นประทับตราบนใบเสร็จรับเงินและมอบให้ผู้ฝาก แคชเชียร์เก็บโฆษณาและโอนคำสั่งโฆษณาไปยังพนักงานปฏิบัติงานที่เหมาะสมเพื่อทำรายการบัญชีในบัญชีของลูกค้า ต่อจากนั้นจะมีการออกคำสั่งให้กับลูกค้าพร้อมกับใบแจ้งยอดบัญชีส่วนตัวของเขา

ในกรณีที่แคชเชียร์กำหนดความแตกต่างระหว่างจำนวนเงินที่ฝากกับจำนวนเงินที่ระบุในประกาศการจ่ายเงินสมทบ ตลอดจนเมื่อตรวจพบว่าไม่มีการชำระเงินหรือธนบัตรที่น่าสงสัย ให้ออกประกาศการจ่ายเงินสมทบอีกครั้ง จำนวนเงินจริงที่ยอมรับ แคชเชียร์อาวุโสขีดฆ่าเอกสารต้นฉบับและที่ด้านหลังของใบเสร็จรับเงินสำหรับเอกสารนี้จะระบุจำนวนเงินที่ยอมรับได้จริงตลอดจนสกุลเงินชุดหมายเลขและจำนวนธนบัตรที่น่าสงสัยที่ยอมรับสำหรับการตรวจสอบใส่ลายเซ็นและส่งกลับ ให้กับพนักงานปฏิบัติการ

พนักงานปฏิบัติงานตรวจสอบประกาศที่กรอกใหม่สำหรับการบริจาคเงินสดทำการแก้ไขในเครื่องบันทึกเงินสดเมื่อได้รับและสำหรับธนบัตรที่น่าสงสัยซึ่งอยู่ภายใต้การตรวจสอบให้วาดใบเสร็จพิเศษขึ้นมาที่ด้านหลังซึ่งเขาระบุสกุลเงิน ชุด หมายเลขธนบัตรที่น่าสงสัย และจำนวนรวม ประกาศเกี่ยวกับการบริจาคเงินสดและใบเสร็จรับเงินพิเศษจะถูกส่งไปยังโต๊ะเงินสดโดยพนักงานปฏิบัติงาน ใบเสร็จรับเงินพิเศษสำหรับธนบัตรที่น่าสงสัยที่ได้รับการยอมรับสำหรับการตรวจสอบและใบเสร็จรับเงินในโฆษณาสำหรับการฝากเงินตามจำนวนเงินที่ยอมรับจริงซึ่งลงนามโดยแคชเชียร์และปิดผนึกโดยเครื่องบันทึกเงินสดจะออกให้กับลูกค้า โฆษณาที่ออกแต่เดิมและคำสั่งโฆษณาเพื่อสมทบทุนจะถูกทำลาย

แคชเชียร์ของเครื่องบันทึกเงินสดเก็บบันทึกรายวันเกี่ยวกับจำนวนเงินที่ได้รับจากลูกค้าและส่งมอบให้กับผู้จัดการลงทะเบียนเงินสดในสมุดบัญชีสำหรับเงินที่รับและออก (มีค่า) เมื่อสิ้นสุดวันทำการตามเอกสารขาเข้าแคชเชียร์จะออกใบรับรองเกี่ยวกับจำนวนเงินที่ได้รับและจำนวนเงินที่ได้รับที่โต๊ะเงินสด เอกสารทางการเงินและตรวจสอบจำนวนเงินในใบรับรองด้วยจำนวนเงินที่เขายอมรับจริง ใบรับรองลงนามโดยแคชเชียร์และการหมุนเวียนเงินสดที่ระบุในนั้นได้รับการตรวจสอบกับเครื่องบันทึกเงินสดของแคชเชียร์ การกระทบยอดจะถูกทำให้เป็นทางการโดยลายเซ็นของแคชเชียร์ในเครื่องบันทึกเงินสดและลายเซ็นของผู้ปฏิบัติงานบนใบรับรองของแคชเชียร์ เงินสดที่ได้รับในระหว่างวันทำการพร้อมกับเอกสารการรับและใบรับรองจำนวนเงินที่ได้รับจะถูกส่งมอบโดยแคชเชียร์ให้กับผู้จัดการลงทะเบียนเงินสดโดยมีลายเซ็นในสมุดบัญชีสำหรับเงินที่ยอมรับและออก (มีค่า)

เงินสดทั้งหมดที่ได้รับในระหว่างวันทำการจะต้องถูกโอนไปที่โต๊ะเงินสดปฏิบัติการของธนาคาร และโอนเข้าบัญชีลูกค้าที่เกี่ยวข้องในวันทำการเดียวกัน ซึ่งสะท้อนให้เห็นในธุรกรรมต่อไปนี้:

ดีที ช. - 20202 “โต๊ะเงินสดขององค์กรสินเชื่อ”;

บัญชี - บัญชีการชำระบัญชี (ปัจจุบัน) ของลูกค้า

ธนาคารรับเงินสดในช่วงหลังการผ่าตัดที่โต๊ะเงินสดในช่วงเย็น เงินที่รับโดยโต๊ะเงินสดตอนเย็นจะต้องเข้าบัญชีที่เหมาะสมของลูกค้าธนาคารไม่ช้ากว่าวันทำการถัดไป เมื่อรับเงินสดโดยตรงจากองค์กร ผู้บริจาคจะมอบเงินให้กับโต๊ะเงินสดในช่วงเย็น พร้อมทั้งประกาศการบริจาคเงินสดด้วย การโฆษณาและรับเงินจากลูกค้าจะดำเนินการในลักษณะเดียวกับขั้นตอนการดำเนินการเหล่านี้ในช่วงเวลาทำการของธนาคาร

หลังจากที่เครื่องบันทึกเงินสดได้รับเงินในช่วงเย็นแล้ว แคชเชียร์และพนักงานฝ่ายปฏิบัติการจะตรวจสอบความพร้อมที่แท้จริงด้วยข้อมูลเอกสารขาเข้าและเครื่องบันทึกเงินสดเมื่อได้รับเงิน และลงนามในเครื่องบันทึกเงินสด เงินสด เอกสารใบเสร็จรับเงิน สมุดรายวันเงินสด และตราประทับเมื่อสิ้นสุดการดำเนินการลงทะเบียนเงินสดในช่วงเย็นจะถูกเก็บไว้ในตู้นิรภัย ซึ่งส่งมอบภายใต้การรักษาความปลอดภัย ในเช้าของวันรุ่งขึ้น พนักงานโต๊ะเงินสดในตอนเย็นจะรับตู้นิรภัยจากการรักษาความปลอดภัย และมอบเอกสารเงินและใบเสร็จรับเงินให้กับผู้จัดการเงินสดโดยมีลายเซ็นในเครื่องบันทึกเงินสด

อีกช่องทางในการรับเงินสดเข้าธนาคารคือผ่านเครื่องเก็บเงิน ธนาคารสามารถดำเนินการรวบรวมและส่งมอบเงินทุนและสิ่งมีค่าตลอดจนเงินทุนและสิ่งมีค่าของลูกค้า โดยใช้ทรัพยากรและทรัพยากรของตนเองหรือตามเงื่อนไขสัญญาผ่านบริการเรียกเก็บเงินพิเศษที่ได้รับอนุญาตจากธนาคารแห่งรัสเซียเพื่อดำเนินการเรียกเก็บเงิน

4. การควบคุมของธนาคารในการปฏิบัติตามวินัยเงินสดในฟาร์ม

กรอบการกำกับดูแลในปัจจุบันกำหนดให้ธนาคารดำเนินการตรวจสอบอย่างเป็นระบบเกี่ยวกับการปฏิบัติตามระเบียบวินัยด้านเงินสดและเงื่อนไขการจัดการเงินสดขององค์กรอย่างเป็นระบบ

ความถี่และขอบเขตขององค์กรที่ต้องตรวจสอบนั้นถูกกำหนดโดยหัวหน้าธนาคารโดยคำนึงถึงปริมาณการหมุนเวียนเงินสดการปฏิบัติตามข้อกำหนดของขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดตลอดจนข้อมูลจากหน่วยงานภาษีเกี่ยวกับข้อเท็จจริง การละเมิดโดยองค์กรเกี่ยวกับเงื่อนไขการทำงานด้วยเงินสด ในกรณีนี้ จะต้องดำเนินการตรวจสอบอย่างน้อยทุกๆ สองปี

ระยะเวลาที่ธนาคารทบทวนสถานะของวินัยทางการเงินขององค์กรต้องมีเวลาอย่างน้อยสามเดือน ผู้ตรวจสอบจะต้องมีเอกสารอนุมัติการตรวจสอบซึ่งลงนามโดยหัวหน้าธนาคาร ผู้ตรวจสอบจะต้องแจ้งให้หัวหน้าสถานประกอบการและหัวหน้าฝ่ายบัญชีทราบล่วงหน้าเกี่ยวกับการตรวจสอบที่กำลังจะเกิดขึ้น

ก่อนเริ่มการตรวจสอบ พนักงานธนาคารจะเลือกข้อมูลเกี่ยวกับการดำเนินงานที่ดำเนินการโดยองค์กรในช่วงเวลาควบคุมในการรับและถอนเงินจากโต๊ะเงินสดของธนาคารและวัตถุประสงค์ที่ตั้งใจไว้ ขีดจำกัดของยอดเงินคงเหลือในเงินสด ลงทะเบียนขั้นตอนและกำหนดเวลาในการส่งมอบเงินทำความคุ้นเคยกับกฎบัตรขององค์กรข้อตกลงบัญชีธนาคารและการอนุญาตของธนาคารทางด้านขวาขององค์กรเพื่อใช้จ่ายเงินสดถาวรพร้อมใบรับรองผลการดำเนินงาน การตรวจสอบธุรกรรมเงินสดและเอกสารอื่น ๆ ก่อนหน้านี้

ตามกฎหมายปัจจุบันธนาคารดำเนินการตรวจสอบการปฏิบัติตามขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดที่องค์กรในพื้นที่ต่อไปนี้:

1.ดูแลสมุดเงินสดและเอกสารเงินสดอื่นๆ

2. ความครบถ้วนของการบันทึกเงินสดรับจากธนาคาร ความสอดคล้องของรายการในสมุดเงินสดกับข้อมูลธนาคาร (ตามจำนวนเงินที่ได้รับจากธนาคารและฝากไว้กับธนาคาร)

3. ความสมบูรณ์ของการฝากเงินเข้าที่โต๊ะเงินสดของสถาบันธนาคาร

4. การใช้เงินสดจากเงินสดขององค์กรเพื่อวัตถุประสงค์ที่ได้ตกลงไว้กับธนาคาร การปรากฏตัวของการตัดสินใจของธนาคารเกี่ยวกับสิทธิในการใช้เงินสดดังกล่าว

5. ดำเนินการชำระเงินสดระหว่างนิติบุคคล

6. การปฏิบัติตามวงเงินเงินสดคงเหลือที่ธนาคารกำหนดในแต่ละวันของระยะเวลาที่ตรวจสอบระยะเวลาและขั้นตอนในการส่งมอบเงินสดการคืนเงินให้ธนาคารกองทุนตรงเวลาไม่จ่ายตรงเวลาสำหรับค่าจ้างและผลประโยชน์ทางสังคมและแรงงาน .

7. การใช้เงินสดที่ได้รับจากธนาคารอย่างมีวัตถุประสงค์ตามวัตถุประสงค์ที่ระบุไว้ในเช็ค รวมถึงการแก้ไขปัญหาอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด

ผลลัพธ์ของการตรวจสอบได้รับการบันทึกไว้ในใบรับรองการทำธุรกรรมเงินสดเป็นสามเท่า ควรสะท้อนถึงประเด็นทั้งหมดที่ระบุไว้ข้างต้นอย่างสมบูรณ์ ใบรับรองนี้ลงนามโดยหัวหน้าหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กรและตัวแทนของธนาคารจากนั้นหัวหน้าธนาคารจะพิจารณาภายในสามวันพร้อมการตัดสินใจใช้มาตรการตามผลการตรวจสอบ

หากพบว่าองค์กรละเมิดเงื่อนไขในการทำงานกับเงินสด, การชำระเงินสดกับนิติบุคคลที่เกินกว่าบรรทัดฐานสูงสุด, การไม่ได้รับเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสด, การสะสมยอดคงเหลือส่วนเกินในเครื่องบันทึกเงินสด, ธนาคารจะส่ง ยื่นต่อหน่วยงานด้านภาษี ณ สถานที่ลงทะเบียนของผู้เสียภาษีพร้อมแนบสำเนาใบรับรองชุดแรกสำหรับมาตรการการยอมรับความรับผิดชอบทางการเงินและการบริหาร

จากการส่งที่ได้รับจากธนาคาร ผู้ตรวจสอบภาษีจะพิจารณากรณีของความผิดทางการบริหารและการเรียกเก็บค่าปรับของผู้รับผิดชอบตามข้อ 9 ของพระราชกฤษฎีกาของประธานาธิบดีแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย "ในการดำเนินการตามมาตรการที่ครอบคลุมในเวลาที่เหมาะสมและครบถ้วน การชำระภาษีและการชำระเงินบังคับอื่น ๆ ให้กับงบประมาณ” ลงวันที่ 23 พฤษภาคม 2537 ฉบับที่ 1006

ตามพระราชกฤษฎีกานี้ มีการใช้มาตรการความรับผิดทางการเงินดังต่อไปนี้:

สำหรับการชำระเงินสดกับองค์กร สถาบัน และองค์กรอื่น ๆ ที่เกินกว่าจำนวนจำกัดที่กำหนดไว้ - ค่าปรับสองเท่าของจำนวนเงินที่ชำระ

สำหรับการไม่ได้รับเงินสด (ใบเสร็จรับเงินไม่สมบูรณ์) ไปที่โต๊ะเงินสด - ปรับสามเท่าของจำนวนเงินที่ไม่ได้รับ

สำหรับการไม่ปฏิบัติตามขั้นตอนปัจจุบันในการจัดเก็บเงินสดที่มีอยู่รวมถึงการสะสมเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดเกินขีด จำกัด ที่กำหนดไว้ - ปรับสามเท่าของจำนวนเงินสดส่วนเกินที่ระบุ

ค่าปรับด้านการบริหารจำนวน 50 เท่าของค่าจ้างรายเดือนขั้นต่ำที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียนั้นถูกกำหนดให้กับหัวหน้าขององค์กรสถาบันและองค์กรที่กระทำการละเมิดเหล่านี้ จำนวนค่าปรับที่รวบรวมได้จะถูกโอนไปยังงบประมาณของรัฐบาลกลาง

บทสรุป

ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย ธนาคารแห่งรัสเซียเป็นผู้ผูกขาด หน่วยงานของรัฐจัดระเบียบและควบคุมธุรกรรมเงินสดทั้งหมดในประเทศ สถาบันอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซีย (ผู้อำนวยการหลักในดินแดน ภูมิภาค และเขตปกครองตนเองของสหพันธรัฐรัสเซีย เมืองมอสโกและเซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก ธนาคารแห่งชาติของสาธารณรัฐภายในสหพันธรัฐรัสเซีย) ใช้การควบคุมการทำงานของธนาคาร สถาบันในการจัดระเบียบการหมุนเวียนเงินสดการปฏิบัติตามขององค์กรด้วยขั้นตอนการรักษาธุรกรรมการลงทะเบียนเงินสดและการจัดการเงินสด สาขาภูมิภาคของธนาคารแห่งรัสเซียจะวิเคราะห์สถานะการหมุนเวียนเงินสดในภูมิภาคเป็นรายไตรมาส บริการเงินสดสำหรับบุคคลและนิติบุคคลให้บริการโดยองค์กรสินเชื่อและสถาบันของธนาคารแห่งรัสเซีย

รายชื่อวรรณกรรมที่ใช้:

1. จาร์คอฟสกายา อี.พี. การธนาคาร: ตำราเรียน: - อ.: Omega-L, สูงกว่า โรงเรียน พ.ศ. 2546

2. การธนาคาร: หนังสือเรียน / เรียบเรียงโดย O.I. ลาฟรุชิน. - อ.: การเงินและสถิติ, 2545.

3. ธนาคาร : หนังสือเรียน / เรียบเรียงโดย G.N. Beloglazova และ L.P. โครลิเวตสกายา. ฉบับที่ 5, ว. และเพิ่มเติม: - อ.: การเงินและสถิติ, 2548.

4. Tagirbekov K. ความรู้พื้นฐาน การธนาคาร: บทช่วยสอน- - ม., 2546

5. กไมร่า เอฟ.เอ. องค์กรและการบัญชีของธุรกรรมเงินสด - การหมุนเวียนเงินสด - อ.: เศรษฐศาสตร์, 2549

6. โครคิน่า ยู.เอ. กฎหมายการเงินของรัสเซีย: ตำราเรียน - ม.: นอร์มา, 2550

โพสต์บน Allbest.ru

เอกสารที่คล้ายกัน

พื้นฐานองค์กรและกฎหมายสำหรับการดำเนินงานด้านเงินสดของธนาคารในสหพันธรัฐรัสเซีย การคาดการณ์การหมุนเวียนเงินสดของธนาคาร ขั้นตอนการรับเงินสดจากลูกค้าที่โต๊ะเงินสดและออกจากเครื่องบันทึกเงินสด การควบคุมของธนาคารในการปฏิบัติตามวินัยเงินสด

งานหลักสูตรเพิ่มเมื่อ 10/06/2549


แนวโน้มการดำเนินงานด้านเงินสดของธนาคารพาณิชย์ พลวัตของเครื่องบันทึกเงินสดของธนาคารรัสเซีย หลักเกณฑ์การรับและออกเงินสด ต้นทุนการทำธุรกรรมเงินสด วิธีลดต้นทุน ประสิทธิภาพการใช้ตู้เอทีเอ็มในการทำธุรกรรมเงินสด

งานหลักสูตร เพิ่มเมื่อ 12/06/2010


การสร้างและการดำเนินงานแผนกเงินสดของธนาคาร การลงทะเบียนการรับและการออกเงินสด การผ่านรายการธุรกรรมเงินสดสำหรับนิติบุคคล ข้อบังคับเกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดด้วยธนบัตรและเหรียญในดินแดนของรัสเซีย

งานหลักสูตร เพิ่มเมื่อ 26/11/2014


การจัดบริการเงินสดสำหรับลูกค้าธนาคาร ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดด้วยเงินสด ติดตามการปฏิบัติตามวินัยเงินสดของลูกค้า หลักการจัดการการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด คุณสมบัติของการคำนวณในระบบอิเล็กทรอนิกส์

งานหลักสูตร เพิ่มเมื่อ 12/11/2010


ลักษณะทางเศรษฐกิจไห. การบริหารจัดการธนาคารพาณิชย์ การบัญชีและการวิเคราะห์ธุรกรรมเงินสด การควบคุมภายในธนาคาร การตรวจสอบเงินสด การจัดธุรกรรมเงินสดด้วยสกุลเงินต่างประเทศ ตรวจสอบการปฏิบัติตามวินัยเงินสด

วิทยานิพนธ์เพิ่มเมื่อ 02/02/2554


บริการชำระเงินและเงินสดในธนาคารพาณิชย์ของสหพันธรัฐรัสเซีย: ประเภทฟังก์ชั่น การเปิดและการรักษาบัญชี องค์กรการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด ขั้นตอนการรับและออกเงินสด การควบคุมของธนาคารในการปฏิบัติตามวินัยเงินสด

งานหลักสูตร เพิ่มเมื่อ 10/09/2014


กฎระเบียบทางกฎหมายในการดำเนินงานของสถาบันสินเชื่อด้วยเงินสด ลักษณะเฉพาะของงานเงินสดในสถาบันสินเชื่อ การคำนวณการคาดการณ์การหมุนเวียนเงินสดใน Sberbank แห่งสหพันธรัฐรัสเซียจัดทำปฏิทินสำหรับการออกเงินสด

งานหลักสูตรเพิ่มเมื่อ 19/02/2558


กฎระเบียบของการทำธุรกรรมเงินสด ข้อกำหนดสำหรับธนาคารในการจัดการบริการเงินสดสำหรับลูกค้า ขั้นตอนการรับและออกเงินสดผ่านธนาคาร ทำธุรกรรมเงินสดผ่านตู้เอทีเอ็ม ดูแลการดำเนินงานด้านเงินสดของธนาคาร

ทดสอบเพิ่มเมื่อ 11/20/2010


คุณสมบัติหลักของการจัดการธุรกรรมเงินสดของนิติบุคคล สาระสำคัญของการสร้างขั้นตอนการฝากเงิน การวิเคราะห์การตรวจสอบการปฏิบัติตามของลูกค้าด้านวินัยเงินสดของธนาคาร การบัญชีธุรกรรมเงินสดของนิติบุคคล

งานหลักสูตร เพิ่มเมื่อ 12/10/2011


การตั้งค่าวงเงินเงินสดคงเหลือ การพยากรณ์ การจัดระเบียบ และการรักษากระแสเงินสด การจัดการเงินสดโดยใช้เครื่องเงินสด ตู้เอทีเอ็ม และตู้นิรภัยอัตโนมัติ ขั้นตอนการออกบัตรเงินเดือนสำหรับนิติบุคคล