ธุรกรรมเงินสดของธนาคาร ธุรกรรมเงินสดของธนาคาร

สิทธิพิเศษในการออกและถอนเงินสดจากการหมุนเวียนและจัดระเบียบการหมุนเวียนเป็นของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งเป็นศูนย์กลางการปล่อยมลพิษของประเทศ บริการเงินสดโดยตรงสำหรับองค์กรและองค์กรได้รับความไว้วางใจจากธนาคารพาณิชย์
บริการเงินสดสำหรับลูกค้าในธนาคารพาณิชย์ได้รับการควบคุมโดยเอกสารกำกับดูแลของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียดังต่อไปนี้:
- ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสหพันธรัฐรัสเซียได้รับการอนุมัติโดยการตัดสินใจของคณะกรรมการธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 40 ลงวันที่ 22 กันยายน 2536
- ข้อบังคับของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย "ในกฎสำหรับการจัดการการหมุนเวียนเงินสดในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย" หมายเลข 14-P ลงวันที่ 5 มกราคม 2541
- ข้อบังคับของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย "ในกฎสำหรับการจัดการการหมุนเวียนเงินสดในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย" หมายเลข 1201-U ลงวันที่ 31 ตุลาคม 2545
- ข้อบังคับของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย "ในขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสถาบันสินเชื่อในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย" หมายเลข 199-P ลงวันที่ 9 ตุลาคม 2545
- ข้อบังคับของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย "ในขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสถาบันสินเชื่อในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย" หมายเลข 56-P ลงวันที่ 25 มีนาคม 2540
การทำธุรกรรมเงินสดรวมถึงประเภทต่อไปนี้:
- การรวบรวมรายได้เงินสดของรัฐวิสาหกิจ
- การคืนเงินสดที่ไม่ได้ใช้เกินวงเงินเงินสดคงเหลือขององค์กร
- รับเงินสดจาก บุคคลในเงินฝาก
- รับเงินสดจากบุคคลเมื่อชำระคืนเงินกู้ที่ได้รับก่อนหน้านี้
- การออกเงินสดให้กับองค์กรโดยใช้เช็คเงินสด
- การออกเงินสดให้กับบุคคลเมื่อถอนเงินฝากและให้สินเชื่อ
รัฐวิสาหกิจคำนวณและนำเสนอรายไตรมาส ธนาคารพาณิชย์แอปพลิเคชันเงินสดซึ่งสะท้อนถึงการคาดการณ์การรับเงินสดและค่าใช้จ่าย ธนาคารพาณิชย์แห่งหนึ่งตามคำขอเงินสด ทำการคาดการณ์มูลค่าหมุนเวียนของเงินสดสำหรับไตรมาสนี้ สะท้อนถึงการรับเงินสดในธนาคาร (รายได้จากการซื้อขาย, ใบเสร็จรับเงินเข้าบัญชีพลเมือง, รายได้จากการขาย เอกสารอันทรงคุณค่าฯลฯ) เช่นเดียวกับการใช้จ่ายเงินสด (ให้กับองค์กรเพื่อการออก ค่าจ้างค่าใช้จ่ายในการเดินทางและความต้องการทางธุรกิจ การออกเงินกู้และเงินทุนจากบัญชีของพลเมือง ฯลฯ ) ตามการคาดการณ์การใช้เงินสด เงินธนาคารจัดทำปฏิทินการเบิกจ่ายเงินสดตามแบบฟอร์ม 0408022 (ตาราง 4.1) ปฏิทินจะแสดงจำนวนเงินที่คาดว่าจะมอบให้กับแต่ละองค์กรและสถาบันในวันที่ระบุ ก่อนรับเงินไม่กี่วันบริษัทจะต้องยืนยัน การเขียนมีความประสงค์ที่จะรับเงินสดจำนวนหนึ่ง
การคาดการณ์การหมุนเวียนเงินสดและปฏิทินการเบิกจ่ายเงินสดนั้นรวบรวมไม่เพียงแต่สำหรับแต่ละธนาคารเท่านั้น แต่ยังรวบรวมสำหรับภูมิภาคด้วย สหพันธรัฐรัสเซียโดยทั่วไป.

โต๊ะเงินสดคือ:
- ใบเสร็จรับเงิน (การรับเงินสดจากองค์กร, องค์กร, บุคคล)
- วัสดุสิ้นเปลือง (การออกเงินสดให้กับองค์กร, องค์กร, บุคคล)
- ใบเสร็จรับเงินและค่าใช้จ่าย (ทำงานเกี่ยวกับการรับและการออกเงินสดธุรกรรมจะแสดงตามลำดับในสมุดเงินสด)
- ช่วงเย็น (งานสำหรับนักสะสม งานเพื่อรับเงินเท่านั้น)
รับเงินสดจากลูกค้า - นิติบุคคลดำเนินการตามแบบฟอร์ม 0402001 (“ประกาศการบริจาคเงินสด”) ลูกค้าแต่ละรายรับเงินสดโดยใช้คำสั่งรับเงินสด
เอกสารการรับเงินสดที่โต๊ะเงินสดของธนาคารคือประกาศการฝากเงินซึ่งเป็นชุดเอกสารประกอบด้วยสามส่วนคือประกาศคำสั่งและใบเสร็จรับเงิน เมื่อฝากเงินตามโฆษณา ลูกค้าจะโอนเงินให้กับพนักงานปฏิบัติงานที่ดูแลบัญชีส่วนตัวของลูกค้ารายนี้ เจ้าหน้าที่ปฏิบัติงานตรวจสอบความถูกต้องของการกรอกเอกสาร สะท้อนจำนวนเงินในเครื่องบันทึกเงินสดเมื่อได้รับ ระบุประเภทธุรกรรม หมายเลขเอกสาร สัญลักษณ์การหมุนเวียนเงินสด และโอนประกาศที่ลงนามแล้วไปยังเครื่องบันทึกเงินสด
หลังจากได้รับประกาศการบริจาคเงินสดแล้ว แคชเชียร์ของเครื่องบันทึกเงินสดจะตรวจสอบการมีอยู่และตัวตนของลายเซ็นของพนักงานธุรกรรมด้วยตัวอย่างที่เขามี การโต้ตอบของจำนวนเงินเป็นตัวเลขและคำพูด โทรหาผู้ฝากและรับเงินสดจากเขา หลังจากรับเงินแล้วแคชเชียร์จะตรวจสอบจำนวนเงินที่ระบุในประกาศเพื่อฝากเงินด้วยจำนวนเงินที่พบจริงในการคำนวณ หากจำนวนเงินตรงกัน แคชเชียร์จะลงนามในประกาศ ใบเสร็จรับเงิน และคำสั่ง จากนั้นประทับตราบนใบเสร็จรับเงินและมอบให้ผู้ฝาก แคชเชียร์เก็บโฆษณาและโอนคำสั่งโฆษณาไปยังพนักงานปฏิบัติงานที่เหมาะสมเพื่อทำรายการบัญชีในบัญชีของลูกค้า ต่อจากนั้นจะมีการออกคำสั่งให้กับลูกค้าพร้อมกับใบแจ้งยอดบัญชีส่วนตัวของเขา
อีกช่องทางในการรับเงินสดเข้าธนาคารคือผ่านเครื่องเก็บเงิน
การดำเนินการรวบรวมและส่งมอบสิ่งของมีค่าจะดำเนินการเฉพาะกับยานพาหนะพิเศษที่มีเสียงทางเทคนิคซึ่งมีสี แสงพิเศษ และ สัญญาณเสียงติดตั้งการสื่อสารทางวิทยุและวิธีการอื่นที่จำเป็นเพื่อความปลอดภัยของพนักงานเก็บเงินและความปลอดภัยของสิ่งของมีค่าที่ขนส่ง
การดำเนินการจัดส่งและเก็บเงินและของมีค่าอื่น ๆ ดำเนินการโดยทีมงานนักสะสม สมาชิกในทีมคนหนึ่งได้รับการแต่งตั้งให้เป็นหัวหน้าทีม และอีกคนเป็นผู้เก็บเงินสด หากการดำเนินการรวบรวมดำเนินการโดยพนักงานสองคน หน้าที่ของหัวหน้าทีมก็จะดำเนินการโดยผู้ควบคุมการรวบรวม
ก่อนออกเดินทาง ทีมสะสมอาวุโสจะได้รับถุงเก็บเงินเปล่า และผู้สะสมจะได้รับหนังสือมอบอำนาจเพื่อรับสิ่งของมีค่า แสตมป์ และบัตรปรากฏตัว การออกและการยอมรับหนังสือมอบอำนาจ บัตรปรากฏตัว ตราประทับ กระเป๋าจะดำเนินการโดยหัวหน้าแผนกเรียกเก็บเงิน (ผู้รวบรวมที่ปฏิบัติหน้าที่) โดยไม่มีการลงนามในวารสารพิเศษสำหรับการบันทึกการออกและการยอมรับบัตรแสดง ตราประทับ กุญแจ และหนังสือมอบอำนาจ
แคชเชียร์ขององค์กรจะต้องเขียนสลิปการส่งต่อเป็นสามเท่าก่อนที่นักสะสมจะมาถึงสำหรับถุงแต่ละใบที่มีเงินสดรูเบิลที่ส่งมอบให้กับนักสะสม ก่อนที่นักสะสมจะมาถึง สำเนาชุดแรกวางอยู่ในถุง สำเนาที่สอง - ใบแจ้งหนี้สำหรับกระเป๋า - ถูกส่งไปยังนักสะสมเมื่อได้รับกระเป๋า สำเนาที่สาม - สำเนาแผ่นส่ง - ยังคงอยู่กับลูกค้า กระเป๋าที่มีเงินสดจะถูกปิดผนึกโดยแคชเชียร์ขององค์กรที่ถูกรวบรวมในลักษณะที่ป้องกันการเปิด
หากตรวจพบการละเมิดความสมบูรณ์ของกระเป๋าหรือการดำเนินการที่ไม่ถูกต้องของเอกสารประกอบ การยอมรับสิ่งของมีค่าจะหยุดลง เมื่อมีผู้รวบรวมอยู่ จะมีเพียงข้อผิดพลาดและข้อบกพร่องเท่านั้นที่จะถูกกำจัดออกไป ซึ่งการแก้ไขนั้นจะไม่รบกวนตารางการทำงานของทีมงานเรียกเก็บเงิน ในกรณีอื่น ๆ การรวบรวมสิ่งของมีค่าในองค์กรจะดำเนินการโดยการมาถึงซ้ำในเวลาที่สะดวกสำหรับทีมรวบรวมซึ่งมีการป้อนข้อมูลที่สอดคล้องกันในการ์ดลักษณะที่ปรากฏ
ในรถพิเศษ นักสะสมอาวุโสของทีมรวบรวมจะได้รับถุงสิ่งของมีค่าจากนักสะสม-นักสะสม คืนใบแจ้งหนี้และบัตรแสดงตนให้เขา และมอบถุงเปล่าให้กับองค์กรที่ให้บริการถัดไป
เมื่อสิ้นสุดการเช็คอิน พนักงานสะสมจะมอบกระเป๋าพร้อมเงินสดให้กับแผนกเงินสดของธนาคาร กลุ่มนักสะสมอาวุโสนำเสนอสำเนาใบพาหนะชุดที่สองให้กับพนักงานปฏิบัติงานของเครื่องบันทึกเงินสดตอนเย็น - ใบแจ้งหนี้สำหรับกระเป๋าบัตรประจำตัว พนักงานปฏิบัติงานของเครื่องบันทึกเงินสดช่วงเย็น ซึ่งตรวจสอบความสอดคล้องของรายการในใบแจ้งหนี้และบัตรแสดงลักษณะ ลงทะเบียนถุงที่จะรับจากนักสะสมในสมุดจดรายการต่างของถุงที่ยอมรับพร้อมของมีค่าและถุงเปล่า (ซ้ำกัน) และในฐานะการลงทะเบียน ดำเนินการโอนใบแจ้งหนี้ไปยังแคชเชียร์
หลังจากนั้น พนักงานปฏิบัติงานจะตรวจสอบความสอดคล้องของจำนวนกระเป๋าที่นักสะสมส่งมอบให้กับโต๊ะเงินสดพร้อมข้อมูลในใบรับรองกระเป๋าที่ออกให้กับนักสะสมและการ์ดแสดงลักษณะ และส่งคืนการ์ดแสดงลักษณะที่ปรากฏให้กับนักสะสม
เมื่อนักสะสมแสดงกระเป๋าที่มีเงินสดหรือของมีค่าอื่น ๆ ที่โต๊ะเงินสดชำรุดที่โต๊ะเงินสด (มีข้อสงสัยว่าซีลปิดผนึก ซีลถูกฉีกออกจากเชือก กระเป๋าหรือตัวล็อคเสียหาย ฯลฯ) หากจำนวนเงินในใบแจ้งหนี้ไม่ตรงกับ ตัวเลขและคำตลอดจนในกรณีที่จำนวนเงินไม่ตรงกันซึ่งระบุไว้ในใบแจ้งหนี้และบัตรปรากฏตัวแคชเชียร์ต่อหน้าพนักงานปฏิบัติงานและผู้สะสมที่นำเสนอกระเป๋าดังกล่าวเปิดและนับเงินและของมีค่าใน พวกเขา. การกระทำที่เป็นสามเท่านั้นขึ้นอยู่กับผลลัพธ์ของการเล่าขาน การกระทำดังกล่าวลงนามโดยทุกคนที่อยู่ ณ แผนกต้อนรับและการนับเงินและของมีค่า สำเนาแรกของการกระทำยังคงอยู่ในเอกสารเงินสดในวันที่องค์กรเครดิตส่วนที่สองจะถูกส่งไปยังองค์กรที่มอบเงินให้กับนักสะสมส่วนที่สามจะถูกส่งไปยังแผนกเรียกเก็บเงิน
แคชเชียร์และพนักงานฝ่ายปฏิบัติการนับจำนวนถุงที่ฝากไว้ในตู้นิรภัยเงินสด (ตู้นิรภัย) ที่เครื่องบันทึกเงินสดยอมรับในตอนเย็น ตรวจสอบตามปริมาณที่ระบุในสมุดบันทึก ล็อคตู้นิรภัย (ตู้นิรภัย) ด้วยกุญแจสองดอก ซึ่งหนึ่งในนั้น แคชเชียร์เก็บไว้ และคนที่สองถูกปิดผนึกโดยเจ้าหน้าที่ปฏิบัติการ
ตอนเช้า วันถัดไปแคชเชียร์และพนักงานฝ่ายปฏิบัติการมอบถุงที่มีเงินสดและใบแจ้งหนี้ให้กับพวกเขาไปยังโต๊ะเงินสดที่นับเมื่อได้รับ การนับเงินจากถุงที่นักสะสมจัดส่งจะดำเนินการโดยพนักงานเก็บเงินต่อหน้าพนักงานกำกับดูแล
การออกเงินสดจากบัญชีกระแสรายวันดำเนินการโดยใช้เช็คเงินสดสำหรับค่าจ้างการจ่ายเงิน ธรรมชาติทางสังคม,ทุนการศึกษา,ค่าเดินทาง,ความต้องการทางธุรกิจในปัจจุบัน
เช็คเงินสดเป็นรูปแบบการรายงานที่เข้มงวดและออกให้กับลูกค้าในรูปแบบของสมุดเช็ค เจ้าหน้าที่ฝ่ายปฏิบัติการของธนาคารจะบันทึกสมุดเช็คแต่ละฉบับไว้ในบัตรลงทะเบียนของลูกค้า โดยระบุวันที่ออกและหมายเลขเช็คจากหน้าแรกไปสุดท้าย
ลูกค้าแสดงใบเสร็จรับเงินที่ครบถ้วนแก่พนักงานปฏิบัติงานซึ่งจะตรวจสอบความถูกต้องของการกรอกเช็คและตรวจสอบการปฏิบัติตามตราประทับและลายเซ็นของเจ้าหน้าที่ของบริษัทพร้อมตัวอย่าง แบบฟอร์มเช็คจะต้องมีจำนวนเงิน วันที่ออกเช็ค ชื่อผู้รับ บัญชีที่จะถอนเงิน และลายเซ็นของผู้สั่งจ่าย จำนวนเงินเขียนเป็นคำโดยไม่มีย่อหน้าด้วย ตัวพิมพ์ใหญ่- มีการขีดฆ่าบรรทัดฟรีและที่ด้านหลังของใบเสร็จรับเงินลูกค้าจะต้องระบุว่าจะนำเงินไปเพื่อวัตถุประสงค์ใด ข้อมูลวัตถุประสงค์การชำระเงินด้านหลังเช็คเงินสดได้รับการรับรองจากลายเซ็นของลิ้นชักด้วย
เมื่อตรวจสอบว่ากรอกเช็คอย่างถูกต้องแล้วพนักงานปฏิบัติงานจะเขียนจำนวนเช็คในเครื่องบันทึกเงินสดสำหรับค่าใช้จ่ายตัดแสตมป์ควบคุมออกจากเช็คแล้วส่งต่อไปยังผู้รับเงินเพื่อนำเสนอต่อเครื่องบันทึกเงินสด และส่งเช็คเองไปที่เครื่องบันทึกเงินสดค่าใช้จ่าย หลังจากได้รับเช็คเงินสดแล้วแคชเชียร์:
- ตรวจสอบการมีอยู่ของลายเซ็นของเจ้าหน้าที่ของสถาบันสินเชื่อที่ออกและตรวจสอบเช็คเงินสดและตัวตนของลายเซ็นเหล่านี้พร้อมตัวอย่างที่แคชเชียร์สามารถใช้ได้
- เปรียบเทียบจำนวนเงินที่ระบุในเช็คเงินสดเป็นตัวเลขกับจำนวนเงินที่ระบุเป็นคำพูด
- ตรวจสอบการมีอยู่ของการรับเงินของลูกค้าข้อมูลเกี่ยวกับการนำเสนอหนังสือเดินทางหรือเอกสารอื่น ๆ ที่ระบุตัวผู้รับเงิน
- เตรียมจำนวนเงินที่จะออก
- โทรหาผู้รับเงินตามหมายเลขเช็คและถามจำนวนเงินที่ได้รับ
- ตรวจสอบหมายเลขแสตมป์ควบคุมด้วยหมายเลขบนเช็คและติดแสตมป์ควบคุมเข้ากับเช็ค
- นับจำนวนเงินที่เตรียมไว้สำหรับการออกใหม่ต่อหน้าลูกค้า
- มอบเงินให้ผู้รับและลงนามในเช็ค
ไม่อนุญาตให้ทำธุรกรรมที่ลูกค้าแสดงเช็คและโฆษณาการฝากเงินสดพร้อมกันโดยไม่ต้องฝากเงิน
กรอบการกำกับดูแลในปัจจุบันกำหนดให้ธนาคารดำเนินการตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎระเบียบอย่างเป็นระบบโดยองค์กรต่างๆ วินัยเงินสดและเงื่อนไขการจัดการเงินสด
ตามกฎหมายปัจจุบันธนาคารดำเนินการตรวจสอบการปฏิบัติตามขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดที่องค์กรตาม คำแนะนำต่อไปนี้.
1.ดูแลรักษาสมุดเงินสดและเอกสารเงินสดอื่นๆ
2. ความสมบูรณ์ของการใช้อักษรตัวพิมพ์ใหญ่ เงินสดได้รับจากธนาคาร ความสอดคล้องของรายการในสมุดเงินสดกับข้อมูลธนาคาร
3. ความสมบูรณ์ของการฝากเงินเข้าที่โต๊ะเงินสดของสถาบันธนาคาร
4. การใช้จ่ายเงินสดจาก เงินสดที่ได้รับรัฐวิสาหกิจ
5. ดำเนินการชำระเงินสดระหว่างนิติบุคคล
6. การปฏิบัติตามวงเงินเงินสดคงเหลือที่ธนาคารกำหนดในแต่ละวันของระยะเวลาที่ตรวจสอบระยะเวลาและขั้นตอนในการส่งมอบเงินสดการคืนเงินให้ธนาคารกองทุนตรงเวลาไม่จ่ายตรงเวลาสำหรับค่าจ้างและผลประโยชน์ทางสังคมและแรงงาน .
7. วัตถุประสงค์การใช้เงินสดที่ได้รับจากธนาคาร

คำถามควบคุม

1. กำหนดแนวคิดของ “การหมุนเวียนเงินสด”
2. อะไรคือสาเหตุของบทบาทที่เพิ่มขึ้นของระบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดและระบบการชำระเงิน สภาพที่ทันสมัย.
3. ธนาคารกลางมีบทบาทอย่างไรในการจัดการระบบการชำระเงิน?
4. แสดงรายการหลักการพื้นฐานของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย
5. อธิบายพื้นฐานการดำเนินการชำระเงินระหว่างธนาคารผ่าน RCC
6.เผยแก่นแท้ ระบบอิเล็กทรอนิกส์การตั้งถิ่นฐานระหว่างธนาคาร
7. ให้แนวคิดเกี่ยวกับธนาคารตัวแทน ธนาคารผู้ตอบ บัญชีตัวแทน และวันที่คิดมูลค่า
8. สรุปพื้นฐานของการตั้งถิ่นฐานสำหรับความสัมพันธ์ของนักข่าวสายตรง
9. สาระสำคัญและบทบาทของการหักบัญชีเป็นวิธีการชำระเงินคืออะไร?
10. แสดงคุณสมบัติการชำระเงินผ่านระบบการชำระเงินภายในธนาคาร
11. ให้ ลักษณะเปรียบเทียบข้อดีและข้อเสียของระบบการชำระเงินประเภทหลักในรัสเซีย
12. ระบุแบบฟอร์มและวิธีการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด เครื่องมือการชำระเงินที่ใช้ ข้อดีและข้อเสีย
13. การแยกตัวประกอบหมายถึงอะไร?
14. คุณรู้จักแฟคตอริ่งประเภทใดบ้าง?
15. แผนกแฟคตอริ่งให้บริการอะไรบ้าง?
16. ธุรกรรมเงินสดของธนาคารคืออะไร?
17. อธิบายขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดด้วยเงินสด
18. รับเงินสดอย่างไร?
19. เงินสดออกอย่างไร?
20. การเก็บเงินและการส่งมอบเงินสดมีวิธีการอย่างไร และมีการจัดทำเอกสารอะไรบ้าง?
21.อะไรคือพื้นฐานของการจัดองค์กร การหมุนเวียนเงินสด?
22. การพยากรณ์เกิดขึ้นได้อย่างไร?
23. คำสั่งซื้อเงินสดคืออะไร และควรมีตัวบ่งชี้อะไรบ้าง?
24. ลูกค้าของสถาบันสินเชื่อปฏิบัติตามวินัยทางการเงินอย่างไร?

ธนาคารพาณิชย์ดำเนินการธุรกรรมเงินสดตามข้อบังคับหมายเลข 318-P ลงวันที่ 24 เมษายน 2551 “ ในขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดและกฎสำหรับการจัดเก็บการขนส่งและการรวบรวมธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซียในสถาบันสินเชื่อ ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย”

ธนาคารดำเนินการธุรกรรมเงินสดผ่านโต๊ะเงินสดหรือผ่านหน่วยโครงสร้างภายใน (เช่น โต๊ะเงินสดนอกโต๊ะเงินสด) ซึ่งจะต้องติดตั้งอย่างเหมาะสมทั้งจากมุมมองการทำงานและความปลอดภัย โต๊ะเงินสดของธนาคารควรมีสถานที่ดังต่อไปนี้:

· โต๊ะเงินสดในเวลากลางวันซึ่งรับและออกเงินสดในระหว่างวันทำการ (ธนาคาร)

· โต๊ะเงินสดช่วงเย็นที่มีการฝากเงินในตอนเย็นของลูกค้ารวมถึงเงินที่รวบรวมไว้

·เคาน์เตอร์เงินสด

· ห้องนิรภัยเงินสด

· สำนักงานแลกเปลี่ยนเงินตรา (เฉพาะในกรณีที่ธนาคารมีใบอนุญาตสกุลเงินจากธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย)

หน่วยโครงสร้างภายในอื่น ๆ (ISU) ที่ทำธุรกรรมเงินสดจะต้องมีสถานที่แยกต่างหากซึ่งไม่รวมถึงความเป็นไปได้ที่บุคคลที่ไม่ได้รับอนุญาตจะอยู่ในนั้น เช่นเดียวกับสถานที่จัดเก็บของมีค่า ในกรณีที่ไม่มีห้องนิรภัยมีค่า เงินสดใน VSP จะต้องเก็บไว้ในตู้นิรภัย

องค์กรสินเชื่อหรือ VSP อาจใช้เครื่องมือซอฟต์แวร์และฮาร์ดแวร์ต่างๆ เมื่อทำธุรกรรมเงินสดด้วยเงินสด:

· อุปกรณ์อัตโนมัติสำหรับการรับและออกเงินสดให้กับลูกค้าโดยใช้คอมพิวเตอร์ส่วนบุคคลที่ติดตั้งที่สถานที่ทำงานของแคชเชียร์ (เครื่องรับเงินสด)

· อุปกรณ์ที่ทำงานในโหมดอัตโนมัติและออกแบบมาเพื่อรับเงินสดจากลูกค้า (ตู้เซฟอัตโนมัติ)

· ตู้เอทีเอ็ม;

· ซอฟต์แวร์และฮาร์ดแวร์อื่นๆ

ซอฟต์แวร์และฮาร์ดแวร์ที่ระบุ ซึ่งการใช้งานเกี่ยวข้องกับการฝากเงินสดของลูกค้าทีละคน จะต้องติดตั้งเครื่องตรวจจับเพื่อตรวจสอบความถูกต้องของธนบัตรที่ฝาก

ธนาคารสามารถดำเนินการด้านเงินสดดังต่อไปนี้: การยอมรับ การออก การเปลี่ยนแปลง การแลกเปลี่ยน การประมวลผล รวมถึงการคำนวณใหม่ การเรียงลำดับ การจัดทำ การบรรจุเงินสด

บริการเงินสดสำหรับลูกค้าของทั้งนิติบุคคลและบุคคลรวมถึงการดำเนินงานหลักดังต่อไปนี้:

· รับเงินสดจากลูกค้าและโอนเงินเข้าบัญชีของลูกค้า รวมถึงการใช้บัตรพลาสติก

· การยอมรับ/การออกเงินทุนสำหรับการดำเนินการโอนเงินไปยังสหพันธรัฐรัสเซียหรือต่างประเทศโดยไม่ต้องเปิดบัญชีธนาคารในนามของหรือเพื่อประโยชน์ของบุคคล

· การออกเงินจากบัญชีของลูกค้า รวมถึงการใช้บัตรพลาสติก ในรูปของเงินสด

· การรวบรวมเงินทุนของลูกค้า

· การทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ

·การแลกเปลี่ยนเงินสดทั้งในรูเบิลรัสเซียและสกุลเงินต่างประเทศ

·การรับรองความถูกต้องและการคำนวณเงินสดใหม่

การรับเงินสดจากลูกค้า - นิติบุคคลดำเนินการตามประกาศการบริจาคเงินสด เงินสดที่รับจะถูกโอนเข้าบัญชีของลูกค้า สามารถฝากเงินสดได้ที่โต๊ะเงินสดของธนาคารในเวลากลางวันและเย็น การรับเงินสดจากลูกค้า - บุคคลจะดำเนินการตามคำสั่งรับเงินสด

การออกเงินสดจากบัญชีของลูกค้า - ขณะนี้นิติบุคคลกำลังดำเนินการดังที่ได้กล่าวไว้ข้างต้นโดยใช้เช็ค ในการดำเนินการนี้ ลูกค้าจะส่งเช็คที่เสร็จสมบูรณ์ไปยังธนาคารที่ให้บริการ โดยระบุวัตถุประสงค์ที่เขาวางแผนจะใช้จ่ายเงินที่ได้รับ จากเช็คนี้ ธนาคารจะออกเงินสดให้กับลูกค้าโดยหักจากบัญชีของลูกค้า ตามกฎแล้วสำหรับการออกเงินสดธนาคารจะเรียกเก็บค่าคอมมิชชั่นจากลูกค้าในรูปแบบของเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่ออกซึ่งจำนวนเงินขึ้นอยู่กับจำนวนเงินและวัตถุประสงค์ที่ระบุไว้ในเช็ค การออกเงินสดให้กับลูกค้าแต่ละรายจะดำเนินการตามคำสั่งเงินสดรายจ่าย

การเรียกเก็บเงินของลูกค้าจะดำเนินการตามข้อตกลงพิเศษที่ลงนามกับธนาคาร อาจเป็นปกติหรือครั้งเดียวก็ได้ สำหรับการให้บริการจัดเก็บเงินสด ลูกค้าจะจ่ายค่าคอมมิชชั่นให้กับธนาคาร ซึ่งเป็นจำนวนเงินที่กำหนดโดยข้อตกลงระหว่างพวกเขา

บริการเงินสดสำหรับลูกค้า - นิติบุคคล - ดำเนินการเฉพาะในกรณีที่เขามีสถานที่ลงทะเบียนเงินสดที่มีอุปกรณ์พิเศษ

นิติบุคคลจะต้องปฏิบัติตามขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดและโดยเฉพาะอย่างยิ่งรักษาสมุดเงินสดซึ่งบันทึกธุรกรรมทั้งหมดที่ดำเนินการผ่านโต๊ะเงินสดพร้อมแนบเอกสารยืนยัน

ยอดคงเหลือของเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดของนิติบุคคลจะต้องไม่เกินวงเงินคงเหลือเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสด (วงเงินเงินสด) ที่ธนาคารกำหนดตามแผนเงินสดและการคำนวณแอปพลิเคชัน วงเงินเงินสดคือจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตของเงินสดที่สามารถอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสดของนิติบุคคลเมื่อสิ้นสุดวันทำการ หากจำเป็นสามารถแก้ไขวงเงินเงินสดได้ นิติบุคคลมีสิทธิเก็บเงินสดไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดเกินขีดจำกัดที่กำหนดไว้เฉพาะสำหรับค่าจ้าง สวัสดิการประกันสังคม และทุนการศึกษา ไม่เกิน 3 วันทำการ รวมถึงวันที่ได้รับเงินจากธนาคาร เงินสดทั้งหมดจากเครื่องบันทึกเงินสดของนิติบุคคลที่เกินวงเงินเงินสดจะต้องฝากไว้กับธนาคาร

เนื่องจากขณะนี้นิติบุคคลได้รับอนุญาตให้มีบัญชีในหลายธนาคาร เมื่อเปิดบัญชีใหม่ จำเป็นต้องยืนยันกับธนาคารที่บัญชีนี้ถูกเปิดถึงวงเงินเงินสดที่กำหนดไว้ก่อนหน้านี้สำหรับนิติบุคคลนี้

ธนาคารจะตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ในการทำธุรกรรมเงินสดของลูกค้าอย่างเป็นระบบ และหากตรวจพบการละเมิด ก็จะใช้มาตรการคว่ำบาตรทางการบริหารต่างๆ กับพวกเขา (เช่น การลดวงเงินเงินสด)

สำหรับการทำธุรกรรมเงินสดต่างๆ ธนาคารจะเรียกเก็บค่าคอมมิชชันจากลูกค้า ซึ่งกำหนดขึ้นตามอัตราภาษีของธนาคาร ขนาดของค่าคอมมิชชันสามารถกำหนดเป็นจำนวนเงินคงที่หรือเป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินของธุรกรรมก็ได้ ค่าคอมมิชชันเหล่านี้เป็นรายได้ของธนาคารจากธุรกรรมเงินสด

คำถามทดสอบตัวเอง

1. ธนาคารพาณิชย์รัสเซียสามารถเปิดบัญชีธนาคารประเภทใดได้บ้าง

2. ธุรกรรมใดบ้างที่ดำเนินการกับบัญชีธนาคาร?

3. ลูกค้าธนาคารสามารถรับข้อมูลเกี่ยวกับสถานะบัญชีของเขาและการเคลื่อนย้ายเงินทุนผ่านเอกสารใดได้บ้าง

4. ในประเทศของเราอนุญาตให้ชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดในรูปแบบใดบ้าง? อันไหนเป็นเรื่องธรรมดาที่สุด?

5.ภายในกี่วันนับแต่วันที่รวบรวม คำสั่งจ่ายเงินถูกต้องและสามารถแสดงต่อธนาคารเพื่อชำระเงินได้หรือไม่?

6. เอกสารการชำระเงินใดบ้างที่จำเป็นต้องได้รับสำเนียงในการชำระเงิน

7. เลตเตอร์ออฟเครดิตประเภทหลักตามกฎหมายรัสเซียคืออะไร?

8. ต้องทำอะไรเพื่อเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิตและรับเงินตามนั้น?

9. ธนาคารสามารถสั่งจ่ายเช็คที่ออกโดยลูกค้าจากแหล่งใดได้บ้าง?

10.เจ้าของบัตรเครดิตควรทำอย่างไรเมื่อถอนเงินสดจากตู้ ATM?

11.การชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์มีข้อดีอย่างไร?

12.เช็คเดินทางมีข้อดีมากกว่าเงินสดอย่างไร และเกิดขึ้นได้อย่างไร?

13.เงินจะถูกหักออกจากบัญชีธนาคารตามลำดับใด?

14.โต๊ะเงินสดของธนาคารมีสถานที่อะไรบ้าง?

15.ธุรกรรมเงินสดของธนาคารประกอบด้วยอะไรบ้าง?

16. ในกรณีใดที่อนุญาตให้เกินวงเงินเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กรหรือองค์กรเกินขีด จำกัด ของเครื่องบันทึกเงินสด?

17.ธนาคารจะได้ประโยชน์อะไรจากการให้บริการชำระเงินสดแก่ลูกค้า?

18.ธนาคารต้องเผชิญกับความเสี่ยงอะไรบ้างในการให้บริการชำระเงินและเงินสดแก่ลูกค้า?

ในการรับและออกเงินสดและสิ่งของมีค่าอื่น ๆ ธนาคารพาณิชย์แต่ละแห่งมีแผนกพิเศษ - โต๊ะเงินสดปฏิบัติการ- ขึ้นอยู่กับปริมาณการหมุนเวียนเงินสด โต๊ะเงินสดสามารถมีความเชี่ยวชาญ (การรับ, ค่าใช้จ่าย, ตอนเย็น, โต๊ะเงินสดสำหรับการคำนวณเงินสด, โต๊ะเงินสดสำหรับการเปลี่ยนเงิน) และแบบรวมศูนย์, ดำเนินการทั้งช่วงของการดำเนินการสำหรับการรับ, การคำนวณใหม่และการออก เงิน. แคชเชียร์รับเงินจากลูกค้าด้วยการนับแผ่นงาน ขณะนี้ทุกธนาคารมีการติดตั้งเครื่องจักรพิเศษสำหรับการนับเงิน

สถานที่ลงทะเบียนเงินสด รวมถึงตู้เก็บเงินสด (ตู้กับข้าว) และอุปกรณ์ในสถานที่ทำงานของพนักงานเก็บเงินต้องเป็นไปตามข้อกำหนดบางประการที่กำหนดโดยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย

ธนาคารพาณิชย์ดำเนินการธุรกรรมเงินสดเพื่อวัตถุประสงค์ในการให้บริการเงินสดแก่ลูกค้า: สถาบัน องค์กร และบุคคลทั่วไป เมื่อเปิดบัญชีธนาคารจะมีการสรุปข้อตกลงในการให้บริการบัญชีธนาคารระหว่างธนาคารและลูกค้า - ข้อตกลงเกี่ยวกับบริการชำระเงินสด ตามข้อตกลงนี้มีการกำหนดขั้นตอนและเงื่อนไขในการทำธุรกรรมเงินสด: มีการกำหนดวงเงินสำหรับยอดคงเหลือของเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กรกำหนดเวลาและขั้นตอนการฝากเงินเข้าธนาคารและกำหนดเวลาในการออกเงินสำหรับ ค่าจ้าง ธนาคารจะออกเงินให้กับองค์กร องค์กร และสถาบันเพื่อจ่ายค่าจ้าง ทุนการศึกษา ฯลฯ ภายในระยะเวลาที่กำหนดโดยข้อบังคับของรัฐบาล คำสั่งของกระทรวง และข้อตกลงร่วม วันที่ออกบัตรจะได้รับการสื่อสารโดยองค์กรและองค์กรต่างๆ โดยส่งคำขอเงินสดไปยังธนาคารทุกไตรมาส

ในการรับเงินสดจากธนาคารพาณิชย์ ลูกค้าจะออกเช็คส่วนตัวหรือเช็คผู้ถือ ลูกค้าจะได้รับสมุดเช็คจากธนาคารเมื่อมีการสมัครในเวลาที่เปิดบัญชีกระแสรายวันให้เขาและชำระค่าใช้จ่ายตามความจำเป็น เช็คจากสมุดเช็คจะถูกประทับตราโดยธนาคารที่ออกสมุดเช็คโดยระบุหมายเลขบัญชีที่จะจ่ายในแต่ละเช็ค

พนักงานธนาคารที่รับเช็คที่กรอกเสร็จแล้วจากลูกค้าจะตรวจสอบความถูกต้องของการกรอกรายละเอียดและเงื่อนไขที่จำเป็นในการดำเนินการให้เสร็จสิ้น - การมีอยู่ (เพียงพอ) ของจำนวนเงินที่ระบุในเช็คในบัญชีปัจจุบันของลูกค้า เมื่อออกกองทุนธนาคารจะกรอกรายละเอียด เช็คให้สิทธิ์ธนาคารในการหักจำนวนเงินที่ออกเป็นเงินสดจากบัญชีกระแสรายวันของลูกค้า

เมื่อทำการฝากเงินลูกค้าจะออกโฆษณาสำหรับการฝากเงิน เอกสารประกอบด้วยรายละเอียดของลูกค้าและธนาคาร โดยระบุจำนวนเงินเป็นคำพูดและวัตถุประสงค์ของการบริจาคที่ลงนามโดยผู้ชำระเงิน ประกาศประกอบด้วยสามส่วน: ข้อมูลของผู้ฝาก, ใบเสร็จรับเงินของผู้ฝาก, คำสั่งการทำธุรกรรมทางธนาคารในบัญชี ตามคำสั่ง ธนาคารจะเครดิตจำนวนเงินที่ได้รับเข้าบัญชีปัจจุบันของลูกค้าและผ่านรายการไปที่เครื่องบันทึกเงินสด

เพื่อยืนยันจำนวนเงินที่ออก ตัดออก หรือโอนเข้าบัญชีปัจจุบันของลูกค้า ธนาคารจะรายงานให้ลูกค้าทราบพร้อมสารสกัดจากบัญชีปัจจุบัน

การรับและการออกเงินสดให้กับประชาชนจะดำเนินการตามคำสั่งเงินสดเข้าและออก การรับเงินค่าสาธารณูปโภคภาษีและการชำระอื่น ๆ จะดำเนินการตามใบแจ้งหนี้ประกาศและใบเสร็จรับเงินของแบบฟอร์มที่กำหนด

ธนาคารพาณิชย์ได้ประสานงานกับรัฐวิสาหกิจ สถาบัน และองค์กรข้อกำหนดเฉพาะในการออกเงินค่าจ้าง มุ่งมั่นที่จะกระจายการออกเงินค่าจ้างให้เท่าๆ กันที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ตามวันของเดือนและทั่วทั้งธนาคารโดยรวม ธนาคารติดตามการปฏิบัติตามกฎระเบียบ กำหนดเวลาที่กำหนดและทำให้มั่นใจได้ว่าความต้องการเงินสดของฟาร์มจะตอบสนองได้ทันท่วงที

ธนาคารมีข้อมูลเกี่ยวกับลูกค้า โดยจะคำนวณความต้องการเงินสดที่คาดหวังของลูกค้าและทรัพยากรเงินสดที่คาดหวังเพื่อตอบสนองความต้องการนี้ ทรัพยากรเงินสดประกอบด้วยยอดเงินสดที่คาดหวังในเครื่องบันทึกเงินสดดำเนินงานและใบเสร็จรับเงินปัจจุบัน กระแสเงินสดที่คาดหวังถูกกำหนดตามคำขอของลูกค้าเพื่อสำรองเงินทุนในบัญชี

หากขาดทรัพยากรเงินสด ธนาคารพาณิชย์จะ "ถอนเงิน" ออกจาก RCC ผ่านทางเครื่องบันทึกเงินสด หากมีส่วนเกิน ธนาคารพาณิชย์จะโอนเงินไปยังกองทุนที่ไม่ใช่เงินสด ซึ่งจะทำให้ยอดเงินคงเหลือในตัวแทนเพิ่มขึ้น บัญชี.

สาขาอาณาเขตของธนาคารแห่งรัสเซีย (ธนาคารแห่งชาติ) ตามข้อตกลงกับธนาคารพาณิชย์ กำหนดยอดเงินคงเหลือขั้นต่ำที่ยอมรับได้ที่โต๊ะเงินสดปฏิบัติการของธนาคาร ณ สิ้นวัน ยอดคงเหลือขั้นต่ำที่ยอมรับได้ช่วยให้ธนาคารมีโอกาสออกเงินสดจากบัญชีองค์กรและจากบัญชีเงินฝากในครัวเรือนได้ทันเวลา หากการรับเงินสดในปัจจุบันไม่เพียงพอที่จะตอบสนองความต้องการขององค์กรและบุคคลอื่น ๆ ที่ให้บริการ ธนาคารพาณิชย์จะเสริมโต๊ะเงินสดในการปฏิบัติงานในลักษณะที่กำหนดโดยกฎระเบียบของธนาคารแห่งรัสเซีย

เพื่อเพิ่มการดึงดูดเงินสดไปที่โต๊ะเงินสดของตนโดยการรวบรวมเงินสดที่ได้รับจากองค์กรอย่างสมบูรณ์และทันเวลา ธนาคารพาณิชย์อย่างน้อยหนึ่งครั้งทุก ๆ สองปีจะตรวจสอบการปฏิบัติตามขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดโดยองค์กร องค์กรที่ไม่ปฏิบัติตามกฎสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดและการจัดการเงินสดจะต้องปฏิบัติตามมาตรการรับผิดที่กำหนดโดยกฎหมายและข้อบังคับ

สาขาภูมิภาคของธนาคารแห่งรัสเซียใช้ควบคุมการทำงานของธนาคารพาณิชย์ในการจัดการหมุนเวียนเงินสด หากธนาคารล้มเหลวในการปฏิบัติตามหน้าที่ของตน สถาบันของธนาคารแห่งรัสเซียจะนำไปใช้กับพวกเขาตามมาตรการที่กำหนดไว้ในมาตรา 75 กฎหมายของรัฐบาลกลาง“ที่ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย (ธนาคารแห่งรัสเซีย)”

การแนะนำ

การทำธุรกรรมเงินสด

5 การทำธุรกรรมเงินสดของธนาคาร

ข้อบังคับเกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดด้วยธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซียในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย

บทสรุป

บรรณานุกรม

การแนะนำ

การดำเนินงานธนาคารแบบดั้งเดิมที่สำคัญประกอบด้วยธุรกรรมเงินสดซึ่งดำเนินการทุกวัน หัวข้อนี้มีความสำคัญมาก เนื่องจากในสถาบันสินเชื่อ นิติบุคคลดำเนินธุรกรรมผ่านเครื่องบันทึกเงินสด ฉันตัดสินใจที่จะเข้าใจหัวข้อนี้ให้แม่นยำยิ่งขึ้นเนื่องจากเป็นหัวข้อที่เกี่ยวข้องมากที่สุดในยุคของเรา เนื่องจากธุรกรรมเงินสดมีบทบาทสำคัญในกิจกรรมของหน่วยงานทางเศรษฐกิจ และธุรกรรมเงินสดในสภาวะสมัยใหม่ก็มีการพัฒนาที่ยิ่งใหญ่ที่สุดเช่นกัน ปัจจุบันมีการขยายเรื่องของความสัมพันธ์ด้านเครดิตรวมถึงการเพิ่มความหลากหลายของการดำเนินงานด้วย ความเกี่ยวข้องของการให้กู้ยืมสำหรับสถาบันสินเชื่อในปัจจุบันนั้นชัดเจน ทุกปีจะมีการพัฒนาและแพร่หลายมากขึ้นเรื่อยๆ ไม่ใช่เรื่องบังเอิญที่ธนาคารถูกเรียกว่าสถาบันสินเชื่อ ทุกปีสถาบันสินเชื่อจะพัฒนาและดำเนินโครงการสินเชื่อใหม่

ธุรกรรมเงินสดสะท้อนถึงสาระสำคัญ กิจกรรมการธนาคารแต่ในกฎหมายสมัยใหม่จะไม่รวมอยู่ในการดำเนินงานขั้นพื้นฐาน เป็นเรื่องยากสำหรับฉันที่จะจินตนาการว่าธนาคารดำเนินธุรกิจโดยไม่ต้องใช้ธุรกรรมเงินสด นอกจากนี้ ธุรกรรมเงินสดยังเกี่ยวข้องกับการรับ การออก การจัดเก็บ และการขนส่งเงินสด

จุดประสงค์ของงานของฉันคือการค้นหา ข้อมูลใหม่เกี่ยวกับการจัดระเบียบธุรกรรมเงินสดและขั้นตอนการบัญชีและการศึกษาลำดับการทำธุรกรรม

1. ธุรกรรมเงินสด

ธุรกรรมเงินสด - การดำเนินการที่เกี่ยวข้องกับการรับ การจัดเก็บ และการออกเงิน<#"justify">.1 การสร้างและการดำเนินงานแผนกเงินสดของธนาคาร

ธุรกรรมเงินสด การจัดเก็บเงินสด และการทำงานกับธนบัตรที่น่าสงสัยซึ่งมีสัญญาณของการปลอมแปลงจะดำเนินการในสถานที่พิเศษ ธนาคารจะต้องสร้างโต๊ะเงินสดที่แข็งแกร่งทางเทคนิค โครงสร้างทั่วไปของเครื่องบันทึกเงินสดแสดงไว้ในรูปที่ 1 1.

ข้าว. 1. โครงสร้างของเครื่องบันทึกเงินสด

องค์ประกอบการดำเนินงานของโต๊ะเงินสดคือแผนกเงินสดซึ่ง (ขึ้นอยู่กับขนาดของสถาบันธนาคาร) รวมถึงระบบโต๊ะเงินสด ในธนาคารขนาดเล็ก การดำเนินการเงินสดจะดำเนินการผ่านเครื่องบันทึกเงินสด

ดังนั้นเพื่อการบริการลูกค้าที่ครอบคลุม ธนาคารพาณิชย์สามารถเปิดโต๊ะเงินสดในองค์กรนอกโต๊ะเงินสดเพื่อรับและออกเงินฝาก ขายและซื้อหลักทรัพย์ รับสาธารณูปโภค และชำระเงินอื่น ๆ เมื่อชำระเงินพวกเขาใช้:

· เครื่องรับเงินสด - อุปกรณ์อัตโนมัติสำหรับรับและออกเงินสดให้กับลูกค้าโดยใช้คอมพิวเตอร์ส่วนบุคคล

· ตู้เซฟอัตโนมัติ - อุปกรณ์ที่ทำงานอัตโนมัติและออกแบบมาเพื่อรับเงินสดจากลูกค้า

· ตู้เอทีเอ็มและซอฟต์แวร์และฮาร์ดแวร์อื่นๆ

สภาพการทำงานที่สะดวกสบายที่สุดสำหรับพนักงานเก็บเงินในขณะที่มั่นใจในความปลอดภัยของการจัดเก็บเงินสดทำให้สามารถสร้างโมดูลเครื่องบันทึกเงินสดที่ทันสมัยได้ โมดูลเครื่องบันทึกเงินสดมีอุปกรณ์จัดเก็บข้อมูลและชั้นวางเพิ่มเติมที่ให้คุณวางเครื่องคิดเงิน คอมพิวเตอร์ วัสดุบรรจุภัณฑ์ เพื่อความสะดวก ที่ทำงานสำหรับพนักงาน ตัวอย่างของโมดูลเครื่องบันทึกเงินสด:

§DoCash Tempo (รัสเซีย)

§ เครื่องกดเงินสด TCD (Teller Cash Dispenser)

§ TCR (Teller Cash Recycler) เครื่องรีไซเคิล Sberbank แห่งรัสเซียหลายสาขาติดตั้งไว้

ช่วยให้คุณสามารถเพิ่มประสิทธิภาพการบัญชีเงินสด มั่นใจในความปลอดภัยและการป้องกันจากการยักย้าย และยังอำนวยความสะดวกในการออกเงินสดให้กับนิติบุคคลอีกด้วย

2 การลงทะเบียนการรับและการออกเงินสด

การลงทะเบียนการรับและการออกเงินสดดำเนินการโดยสถาบันสินเชื่อโดยใช้คำสั่งเงินสดขาเข้าและขาออก พนักงานเงินสดสามารถกรอกเอกสารเงินสดขาเข้าและขาออกตลอดจนการรายงานใบรับรองของพนักงานเงินสด หนังสือสิ่งของมีค่าโดยใช้อุปกรณ์คอมพิวเตอร์ แต่จำเป็นต้องพิมพ์และลงนามในเอกสารแต่ละฉบับ (เช่น การโอนเงินระหว่างพนักงานเงินสด) .

3 การรับเงินสดจากองค์กรและองค์กร

ธุรกรรมเงินสดประเภทหนึ่งคือการรับเงินสดโดยโอนเข้าบัญชีธนาคารขององค์กรธุรกิจในภายหลัง และสามารถดำเนินการได้โดยใช้หรือไม่ใช้ถุงก็ได้ การรวบรวมและการส่งมอบเงินสดและของมีค่าให้กับธนาคารสามารถดำเนินการได้โดยธนาคารโดยอิสระหรือตามเงื่อนไขสัญญาผ่านองค์กรสินเชื่ออื่น ๆ ที่ดำเนินการเรียกเก็บเงิน รวมถึงผ่าน Russian Collection Association

4 การผ่านรายการธุรกรรมเงินสดสำหรับนิติบุคคล

การดำเนินการที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมเงินสดจะแสดงในรายการต่อไปนี้:

.ลูกค้าซึ่งเป็นองค์กรการค้าที่ไม่ใช่ภาครัฐ ได้รับเงินสดเพื่อจ่ายค่าจ้างให้กับพนักงานจากยอดคงเหลือในบัญชีกระแสรายวัน:

Dt 40702 (P) บัญชีที่ไม่ใช่ของรัฐ องค์กรการค้า Kt 20202 (A) “โต๊ะเงินสดขององค์กรสินเชื่อ”

.การเครดิตเงินสดที่ลูกค้าฝากเข้าบัญชีธนาคารของเขานั้นดำเนินการตามสมุดรายวันการรับเงินสดและจัดทำเป็นเอกสารโดยการผ่านรายการ:

Dt 20202 “โต๊ะเงินสดขององค์กรเครดิต” บัญชีการชำระเงิน Kt (ปัจจุบัน) ของลูกค้าในบัญชีส่วนตัวของลูกค้าที่ฝาก - สำหรับจำนวนเงินที่ฝาก

.จำนวนเงินจะถูกหักจากบัญชีธนาคารของลูกค้า - ผู้รับเงินซึ่งสะท้อนให้เห็นในบันทึกทางบัญชีโดยการผ่านรายการ:

Dt ของบัญชีการชำระบัญชี (ปัจจุบัน) ของลูกค้า - ตาม บัญชีส่วนตัว

ลูกค้า - ผู้รับเงินสด

Kt 20202 “โต๊ะเงินสดขององค์กรเครดิต” - สำหรับจำนวนเงินที่หักจากบัญชีของลูกค้าโดยใช้เช็คเงินสด

1.5 ธุรกรรมเงินสดของธนาคาร

ในสหพันธรัฐรัสเซีย ทุกองค์กร องค์กร สถาบัน โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบองค์กรและกฎหมาย จะต้องจัดเก็บเงินทุนที่มีอยู่ในธนาคารในบัญชีที่เหมาะสมตามเงื่อนไขสัญญา องค์กรส่งมอบเงินสดโดยตรงไปยังโต๊ะเงินสดของสถาบันสินเชื่อหรือผ่านโต๊ะเงินสดร่วมในองค์กรรวมถึงองค์กรต่างๆ หน่วยงานของรัฐบาลกลางการสื่อสาร (Rossvyaz) เช่น ที่ทำการไปรษณีย์เพื่อโอนไปยังบัญชีธนาคารที่เหมาะสม

สำหรับแต่ละองค์กรตามข้อตกลงกับผู้จัดการธนาคารจะกำหนดขั้นตอนและกำหนดเวลาในการส่งมอบเงินสดโดยพิจารณาจากความจำเป็นในการเร่งการหมุนเวียนของเงินและการรับเงินตามเวลาที่โต๊ะเงินสดในช่วงวันเปิดทำการของธนาคาร กำหนดเวลาต่อไปนี้อาจถูกตั้งค่า:

§ สำหรับสถานประกอบการที่ตั้งอยู่ใน ท้องที่ในกรณีที่มีสถาบันการธนาคารหรือองค์กร Rossvyaz - ทุกวันในวันที่รับเงินสดที่โต๊ะเงินสดขององค์กร

§ สำหรับองค์กรที่เนื่องจากกิจกรรมและโหมดการทำงานเฉพาะของตนรวมถึงในกรณีที่ไม่มีการรวบรวมตอนเย็นหรือโต๊ะเงินสดตอนเย็นที่ธนาคารไม่สามารถฝากเงินสดในตอนท้ายของวันทำงานทุกวันที่สถาบันธนาคารหรือองค์กร Rossvyaz - วันถัดไป;

§ สำหรับองค์กรที่ตั้งอยู่ในพื้นที่ที่มีประชากรซึ่งไม่มีธนาคารหรือองค์กร Rossvyaz รวมถึงองค์กรที่ตั้งอยู่ในระยะไกล - ทุกๆ สองสามวัน

เพื่อให้มั่นใจว่ามีการส่งมอบเงินสดไปยังธนาคารอย่างสมบูรณ์และทันเวลา ยอดเงินสดคงเหลือที่โต๊ะเงินสดขององค์กรจึงมีจำกัด ธนาคารกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือเป็นประจำทุกปีสำหรับองค์กรทั้งหมดที่เป็นลูกค้าและแสดงถึงจำนวนเงินสดสูงสุดที่อนุญาตที่สามารถคงอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสดเมื่อสิ้นสุดวันทำการ เงินสดส่วนเกินทั้งหมดจะต้องฝากเต็มจำนวนที่ธนาคาร (ที่ทำการไปรษณีย์)

ธนาคารกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับองค์กรเป็นรายบุคคล โดยขึ้นอยู่กับปริมาณการหมุนเวียนเงินสด ลักษณะเฉพาะของโหมดการทำงาน ขั้นตอนและระยะเวลาในการฝากเงินสดเข้าธนาคาร:

§ สำหรับวิสาหกิจที่มีรายได้เงินสดคงที่และมีหน้าที่ต้องส่งมอบให้ธนาคารทุกวันหลังสิ้นวันทำการ - ในจำนวนที่จำเป็นเพื่อให้มั่นใจ ดำเนินการตามปกติวิสาหกิจตั้งแต่เช้าวันรุ่งขึ้น

§ องค์กรที่ส่งมอบเงินสดให้กับธนาคารในวันถัดไป - ภายในขอบเขตของรายได้เฉลี่ยต่อวัน

§ องค์กรที่มีรายรับเป็นเงินสดและบริจาคให้กับธนาคารไม่ใช่รายวัน - ขึ้นอยู่กับกำหนดเวลาในการจัดส่งที่กำหนดไว้และจำนวนเงินสดที่ได้รับ

§ วิสาหกิจที่ไม่มีรายได้เงินสด - ภายในขอบเขตของรายจ่ายเงินสดเฉลี่ยต่อวัน (ยกเว้นค่าแรง ค่าสังคม และทุนการศึกษา)

สำหรับองค์กรที่มีแผนกต่างๆ ที่ไม่มีงบดุลอิสระในธนาคาร จะมีการกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือเดียวโดยคำนึงถึงแผนกโครงสร้างเหล่านี้ วงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับแผนกโครงสร้างได้รับการสื่อสารตามคำสั่งของหัวหน้าองค์กร

วงเงินเงินสดคงเหลืออาจมีการแก้ไขในระหว่างปีตามคำขออันชอบธรรมขององค์กร (ในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงปริมาณการหมุนเวียนเงินสด เงื่อนไขในการส่งมอบรายได้ ฯลฯ )

หากองค์กรมีบัญชีกระแสรายวันหลายบัญชีในธนาคารต่าง ๆ ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจขององค์กรบัญชีนั้นจะใช้กับบัญชีใดบัญชีหนึ่งและส่งการคำนวณเพื่อกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสด หลังจากทำตามขั้นตอนนี้ในสถาบันแห่งหนึ่งของธนาคารแล้ว องค์กรจะส่งการแจ้งเตือนเกี่ยวกับวงเงินเงินสดคงเหลือที่กำหนดให้กับธนาคารอื่นที่ให้บริการ สำหรับองค์กรที่ไม่ได้ส่งการชำระเงินไปยังธนาคารใดๆ ที่เป็นลูกค้า ขีดจำกัดเงินสดคงเหลือจะถือเป็นศูนย์ และเงินสดที่ไม่ได้ฝากไว้กับธนาคารจะถือว่าเกินขีดจำกัด

เพื่อกำจัดเคาน์เตอร์ กระแสเงินสดวิสาหกิจที่มีรายได้เงินสดอย่างต่อเนื่องเนื่องจากกิจกรรมเฉพาะของตน (การค้า การขนส่ง กิจกรรมบันเทิงฯลฯ) ตามข้อตกลงกับสถาบันการให้บริการของธนาคาร พวกเขาสามารถใช้จ่ายบางส่วนได้โดยตรง ณ จุดนั้น โดยไม่ต้องฝากเงินกับธนาคาร ปัจจุบันองค์กรดังกล่าวได้รับอนุญาตให้ใช้เงินสดของตนเองเพื่อวัตถุประสงค์ดังต่อไปนี้:

• ค่าจ้างและผลประโยชน์ทางสังคม
• การซื้อผลิตผลทางการเกษตรจากประชาชน
• ซื้อภาชนะและสิ่งของจากประชาชน
• ค่าเดินทาง ซื้อเครื่องใช้สำนักงานและอุปกรณ์ในครัวเรือน
• การชำระเงินเร่งด่วน งานซ่อมแซมและเชื้อเพลิงและสารหล่อลื่น
• การจ่ายค่าชดเชยความสูญเสียตามสัญญาประกันภัยสำหรับบุคคล

การตัดสินใจว่าองค์กรจะใช้เงินสดที่ได้รับจากการลงทะเบียนเงินสดอย่างไรนั้นธนาคารจะทำเป็นประจำทุกปีตามใบสมัครที่เป็นลายลักษณ์อักษรจากองค์กรและการคำนวณพิเศษซึ่งรวมอยู่ในแบบฟอร์มสำหรับกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือ เมื่อออกใบอนุญาตดังกล่าวธนาคารจะคำนึงถึงกิจกรรมเฉพาะขององค์กรการปฏิบัติตามกฎการทำงานกับเงินสดสถานะของการชำระหนี้ด้วยงบประมาณทุกระดับกองทุนนอกงบประมาณของรัฐซัพพลายเออร์วัตถุดิบ และธนาคารสำหรับสินเชื่อ การตัดสินใจว่าองค์กรจะใช้เงินสดที่ได้รับที่โต๊ะเงินสดอย่างไรหากมีหลายบัญชีในธนาคารที่แตกต่างกันนั้นทำในลักษณะที่คล้ายกับการกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กรดังกล่าว

ในการรับเงินสดทั้งหมดที่ธนาคารได้รับและทำธุรกรรมค่าใช้จ่าย สถาบันธนาคารแต่ละแห่งจะมีโต๊ะเงินสดปฏิบัติการ อาจรวมถึง:

§ เครื่องบันทึกเงินสด

§ เครื่องบันทึกเงินสดค่าใช้จ่าย

§ เครื่องบันทึกเงินสด

§ โต๊ะเงินสดสำหรับแลกเงิน

§สำนักงานขายตั๋วช่วงเย็น

§ เคาน์เตอร์เงินสด

ในธนาคารขนาดใหญ่ที่มีกระแสเงินสดจำนวนมาก โต๊ะเงินสดที่ระบุไว้จะถูกแยกออกจากกัน ในธนาคารขนาดเล็กสามารถทำงานผ่านเครื่องบันทึกเงินสดได้ หัวหน้าธนาคารตัดสินใจอย่างอิสระเกี่ยวกับโครงสร้างของโต๊ะเงินสดปฏิบัติการและจำนวนพนักงานเงินสด

มีการสรุปข้อตกลงเกี่ยวกับความรับผิดชอบทางการเงินทั้งหมดกับพนักงานโต๊ะเงินสดแต่ละคน พนักงานเก็บเงินของโต๊ะเงินสดในการปฏิบัติงานจะต้องได้รับลายเซ็นตัวอย่างของผู้จัดการธนาคารและนักบัญชีที่ได้รับอนุญาตให้ลงนามในเอกสารเงินสดขาเข้าและขาออก และนักบัญชี - พร้อมลายเซ็นตัวอย่างของพนักงานเก็บเงิน

ยอดคงเหลือของเงินทุนในแผนกเงินสดดำเนินงานของธนาคารมีจำกัด สาขาภูมิภาคของธนาคารแห่งรัสเซียหรือตามคำแนะนำ RCC จะกำหนดวงเงินเงินสดสำหรับการดำเนินงานสำหรับแต่ละธนาคาร ซึ่งเป็นจำนวนเงินสดคงเหลือขั้นต่ำที่อนุญาต ณ สิ้นวัน และติดตามการปฏิบัติตามข้อกำหนด ขนาดของวงเงินโต๊ะเงินสดในการดำเนินงานจะพิจารณาจากปริมาณการหมุนเวียนเงินสดที่ผ่านโต๊ะเงินสดของธนาคาร กำหนดการรับเงินสดจากลูกค้า ขั้นตอนการประมวลผล และคุณสมบัติอื่น ๆ ของการหมุนเวียนเงินสดของธนาคาร

6 ขั้นตอนการรับเงินสดจากลูกค้าไปที่โต๊ะเงินสดของธนาคารและจากโต๊ะเงินสด

การรับเงินสดจากองค์กรและองค์กรต่างๆ จะดำเนินการตามลักษณะที่ปรากฏของลูกค้าเป็นหลัก การดำเนินงานของโต๊ะเงินสดจัดขึ้นในลักษณะที่ลูกค้าธนาคารมีโอกาสฝากเงินในระหว่างวันทำการ (โต๊ะเงินสดรายวัน) และหลังจากนั้น (โต๊ะเงินสดตอนเย็น)

เอกสารการรับเงินสดที่โต๊ะเงินสดของธนาคารคือประกาศการฝากเงินสดซึ่งเป็นชุดเอกสารประกอบด้วยสามส่วนคือประกาศเองคำสั่งและใบเสร็จรับเงิน เงินสดทั้งหมดที่ได้รับระหว่างวันทำการจะต้องถูกโอนไปยังแผนกเงินสดของธนาคารและโอนไปยังบัญชีลูกค้าที่เหมาะสมในวันทำการเดียวกัน เงินที่รับจากโต๊ะเงินสดตอนเย็นจะต้องเข้าบัญชีที่เหมาะสมของลูกค้าธนาคารไม่ช้ากว่าวันทำการถัดไป

อีกช่องทางในการรับเงินสดเข้าธนาคารคือผ่านเครื่องเก็บเงิน ธนาคารสามารถดำเนินการรวบรวมและส่งมอบเงินทุนและสิ่งมีค่าตลอดจนเงินทุนและสิ่งมีค่าของลูกค้า โดยใช้ทรัพยากรและทรัพยากรของตนเองหรือตามเงื่อนไขสัญญาผ่านบริการเรียกเก็บเงินพิเศษที่ได้รับอนุญาตจากธนาคารแห่งรัสเซียเพื่อดำเนินการดังกล่าว

เงินสดออกให้กับองค์กรที่ใช้เช็คเงินสด เป็นแบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวดและออกให้กับลูกค้าในรูปแบบของสมุดเช็ค

งานของธนาคารเกี่ยวกับเงินสดในการให้บริการลูกค้า - บุคคลตลอดจนพนักงานของธนาคารนั้นดำเนินการตามคำสั่งซื้อเงินสดเข้าและออก

ธนาคารจำเป็นต้องตรวจสอบอย่างเป็นระบบว่าองค์กรปฏิบัติตามวินัยเงินสดและเงื่อนไขการจัดการเงินสดหรือไม่ ความถี่และขอบเขตขององค์กรที่ต้องตรวจสอบนั้นถูกกำหนดโดยหัวหน้าธนาคารโดยคำนึงถึงปริมาณการหมุนเวียนเงินสดการปฏิบัติตามข้อกำหนดของขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดตลอดจนข้อมูลจากหน่วยงานภาษีเกี่ยวกับข้อเท็จจริง การละเมิดโดยองค์กรเกี่ยวกับเงื่อนไขในการทำงานกับเงินสด ระยะเวลาที่ธนาคารทบทวนสถานะของวินัยทางการเงินขององค์กรต้องมีเวลาอย่างน้อยสามเดือน

ผลลัพธ์ของการตรวจสอบจะถูกบันทึกไว้ในใบรับรองการทำธุรกรรมเงินสดซึ่งลงนามโดยผู้จัดการหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กรและตัวแทนของธนาคารจากนั้นภายในสามวันจะได้รับการตรวจสอบโดยหัวหน้าธนาคารซึ่งทำ การตัดสินใจใช้มาตรการตามผลการตรวจสอบ หากพบว่าองค์กรละเมิดเงื่อนไขในการทำงานกับเงินสด, การชำระเงินสดกับนิติบุคคลที่เกินกว่าบรรทัดฐานสูงสุด, การไม่ได้รับเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสด, การสะสมยอดคงเหลือส่วนเกินในเครื่องบันทึกเงินสด, ธนาคารจะส่ง ยื่นต่อหน่วยงานด้านภาษี ณ สถานที่ลงทะเบียนของผู้เสียภาษีพร้อมแนบสำเนาใบรับรองชุดแรกสำหรับมาตรการการยอมรับความรับผิดชอบทางการเงินและการบริหาร

7 แนวคิดของการดำเนินการชำระเงินสดการจำแนกประเภท

การดำเนินการชำระเงินสดของธนาคารรวมถึงการรักษาบัญชีของตนในนามของนิติบุคคลและบุคคลตลอดจนการชำระด้วยเงินสดในรูปแบบเงินสดและไม่ใช่เงินสด

การดำเนินงานเหล่านี้ในธนาคารพาณิชย์ดำเนินการโดยแผนกการชำระเงินสด (การจัดการ) ซึ่งทำงานโดยตรงกับลูกค้า

ดำเนินการ ธุรกรรมการชำระบัญชีธนาคารทำหน้าที่เป็นตัวกลางที่เข้าร่วมในกระบวนการคำนวณและโอนจำนวนเงินที่ต้องชำระสำหรับสินค้าและบริการระหว่างลูกหนี้และผู้รับ ดังนั้นธนาคารจึงเป็นสื่อกลางในกระบวนการเคลื่อนย้ายสินค้าคงคลังและบริการทั้งหมด ดังนั้นการดำเนินงานเหล่านี้จึงมีความสำคัญไม่เพียงแต่สำหรับธนาคารเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการทำงานของเศรษฐกิจทั้งหมดด้วย การพัฒนามาพร้อมกับจำนวนการคำนวณที่เพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง ปัจจุบันมูลค่าการซื้อขายระหว่างประเทศต่อปีมีมูลค่าหลายร้อยล้านล้านดอลลาร์ โดยเฉลี่ยแล้วในรัสเซียเพียงอย่างเดียวมีการชำระเงินมากกว่า 10 ล้านครั้งต่อวัน

ธุรกรรมเงินสดเป็นพื้นฐาน ระบบการชำระเงินประเทศต่างๆ ดังนั้น แนวคิดเรื่อง "การตั้งถิ่นฐาน" มักจะแตกต่างจากแนวคิดเรื่อง "การชำระเงิน" และถึงแม้ว่าใน วรรณกรรมสมัยใหม่ไม่มีความเห็นพ้องต้องกันเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างสิ่งที่มีอยู่ ส่วนใหญ่เข้าใจการคำนวณว่าเป็นกระบวนการในการกำหนดจำนวนเงินที่ต้องชำระร่วมกัน ภาระผูกพันทางการเงินคู่ค้าสำหรับสินค้า บริการ ฯลฯ การชำระหนี้บางส่วนที่ดำเนินการในธนาคารไม่ได้มาพร้อมกับการชำระเงิน ตัวอย่างเช่น กำหนดขนาดของทุนสำรอง ยอดคงเหลือในบัญชีลูกค้า ทรัพยากรของธนาคาร ฯลฯ

อย่างไรก็ตาม โดยส่วนใหญ่แล้ว การดำเนินการชำระหนี้ในทางปฏิบัติหมายถึงการชำระเงินตามการชำระหนี้ ซึ่งใช้ในการชดเชยหรือทำให้กระบวนการชำระหนี้เสร็จสิ้นโดยการชำระหนี้ ดังนั้นการชำระหนี้จึงเป็นกระบวนการชำระหนี้

ประเภทของธุรกรรมการชำระเงินและการชำระเงินมีความหลากหลาย เนื่องจากธุรกรรมเหล่านี้เป็นหนึ่งในบริการแรกๆ ที่ธนาคารให้บริการแก่ลูกค้า ในการดำเนินการเหล่านี้ ธนาคารจะเปิดและให้บริการบัญชีและบัญชีลูกค้าของตนเอง รับและออกเงินสด รวบรวมรายได้เงินสด ทำการแปลงสกุลเงิน ฯลฯ การดำเนินการเหล่านี้มีอยู่ในทุกธนาคาร ดังนั้นลูกค้าจึงสามารถสนใจได้โดยการเสนอเพิ่มเติมเท่านั้น ความเร็วสูงการชำระเงินหรือลดภาษีสำหรับพวกเขา การดำเนินงานด้านการธนาคารสามารถจำแนกได้ขึ้นอยู่กับ:

จากผู้รับธุรกรรมการชำระเงินและการชำระเงิน:

เป็นเจ้าของ;

ลูกค้า;

ตามเทคโนโลยี:

-การชำระเงินภายในธนาคาร

-การชำระเงินในตลาดระหว่างธนาคารและผ่านระบบของธนาคารแห่งรัสเซีย

ตามรูปแบบเงินที่ใช้ในการทำธุรกรรมครั้งนี้:

เงินสด,

ไร้เงินสด

การดำเนินงานของธนาคารประเภทหลักในระหว่างการชำระหนี้จะดำเนินการในรูปแบบเงินสดและไม่ใช่เงินสด ระบอบกฎหมายในปัจจุบันในประเทศ ซึ่งรับประกันการปฏิบัติตามกฎ กำหนดเวลา และมาตรฐานสำหรับการชำระหนี้ ช่วยให้เปลี่ยนกระบวนการชำระเงินให้เป็นโฟลว์เอกสารทางธนาคารแบบรวมศูนย์

ขั้นตอนทั่วไปการดำเนินการตั้งถิ่นฐานในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียถูกควบคุมโดย:

-ช. 45, 46 ประมวลกฎหมายแพ่งรฟ;

-กฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 10 กรกฎาคม 2545 เลขที่ 86-FZ “เปิด ธนาคารกลางสหพันธรัฐรัสเซีย (ธนาคารแห่งรัสเซีย)" ลงวันที่ 3 มิถุนายน 2552 เลขที่ 103-FZ "ในกิจกรรมการรับการชำระเงินจากบุคคลที่ดำเนินการโดยตัวแทนการชำระเงิน"

-คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 14 กันยายน 2549 หมายเลข 28-I "ในการเปิดและปิดบัญชีธนาคารสำหรับการฝากเงิน";

-ข้อบังคับของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 3 ตุลาคม 2545 หมายเลข 2-P "การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย";

-ข้อบังคับของธนาคารแห่งรัสเซียลงวันที่ 25 เมษายน 2550 หมายเลข 303-P “ ในระบบการชำระหนี้ขั้นต้นแบบเรียลไทม์ของธนาคารแห่งรัสเซีย” ฯลฯ

สถานที่พิเศษในกฎระเบียบทางกฎหมายถูกครอบครองโดยร่างกฎหมาย "ในระบบการชำระเงินแห่งชาติ (NPS)" ซึ่งกำหนดขั้นตอนการทำงานของระบบการชำระเงินของประเทศและอำนาจที่เกี่ยวข้องของธนาคารแห่งรัสเซียในพื้นที่นี้ ร่างกฎหมายนี้ยังกำหนดกฎระเบียบการทำงานของระบบการชำระเงินระหว่างประเทศ (ข้ามพรมแดน) ในอาณาเขตของรัสเซีย และรับประกันความปลอดภัยของข้อมูลในการส่งข้อมูล

2. ข้อบังคับเกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดด้วยธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซียในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย

ตามกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 10 กรกฎาคม 2545 N 86-FZ“ บนธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย (ธนาคารแห่งรัสเซีย)” กฎระเบียบนี้กำหนดขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดด้วยธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซีย (ต่อไปนี้ เรียกว่าเงินสด) ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียเพื่อวัตถุประสงค์ในการจัดการการหมุนเวียนเงินสดในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย

ข้อบังคับนี้ใช้กับนิติบุคคลที่เก็บรักษาบันทึกทางบัญชีตามข้อกำหนดที่กำหนดโดยหน่วยงานที่ได้รับสิทธิ์ในการควบคุม การบัญชี(ยกเว้นธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย) เช่นเดียวกับนิติบุคคลที่เปลี่ยนมาใช้ระบบภาษีแบบง่ายสำหรับบุคคลที่ดำเนินการ กิจกรรมผู้ประกอบการโดยไม่ต้องจัดตั้งนิติบุคคล (ผู้ประกอบการรายบุคคล)

ผู้รับเงินงบประมาณเมื่อดำเนินการเพื่อรับเงินสดรวมถึงการคำนวณใหม่การออกเงินสด (ธุรกรรมเงินสด) จะได้รับคำแนะนำจากข้อบังคับเหล่านี้ เว้นแต่จะกำหนดเป็นอย่างอื่นโดยกฎหมายที่บังคับใช้ซึ่งควบคุมขั้นตอนในการทำธุรกรรมเงินสดโดยผู้รับเงินงบประมาณ

ในการทำธุรกรรมเงินสดเป็นนิติบุคคล ผู้ประกอบการรายบุคคลกำหนดจำนวนเงินสดสูงสุดที่อนุญาตที่สามารถเก็บไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดหลังจากแสดงในสมุดเงินสด 0310004 จำนวนเงินสดคงเหลือ ณ สิ้นวันทำการ (วงเงินเงินสดคงเหลือ)

แผนกแยกต่างหาก (สาขาสำนักงานตัวแทน) ของนิติบุคคลเพื่อวัตถุประสงค์ในการเปิดบัญชีธนาคารโดยนิติบุคคลในสถาบันสินเชื่อหรือธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือใน ลักษณะที่กำหนดโดยข้อบังคับเหล่านี้สำหรับนิติบุคคล

นิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละรายออกเอกสารการบริหารเกี่ยวกับวงเงินเงินสดคงเหลือที่กำหนดไว้ซึ่งจัดเก็บในลักษณะที่กำหนดโดยหัวหน้านิติบุคคล ผู้ประกอบการแต่ละราย หรือผู้มีอำนาจอื่น ๆ (ผู้จัดการ)

นิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละรายกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือตามภาคผนวกของข้อบังคับนี้

นิติบุคคลซึ่งรวมถึงแผนกที่แยกจากกัน กำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือโดยคำนึงถึงเงินสดที่เก็บไว้ในแผนกที่แยกจากกัน ยกเว้นกรณีที่กำหนดไว้ในวรรคสองของข้อ 1.2 ของข้อบังคับเหล่านี้

นิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องเก็บเงินสดไว้ในบัญชีธนาคารเกินกว่าวงเงินเงินสดคงเหลือ (กองทุนฟรี) ที่จัดตั้งขึ้นตามวรรค 1.2 และ 1.3 ของข้อบังคับเหล่านี้

อนุญาตให้สะสมเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดโดยนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคลเกินกว่าวงเงินเงินสดที่กำหนดไว้ในวันที่จ่ายค่าจ้างทุนการศึกษาการชำระเงินรวมตามวิธีการที่นำมาใช้ในการกรอกแบบฟอร์มการสังเกตทางสถิติของรัฐบาลกลาง เข้ากองทุนค่าจ้างและการจ่ายเงินสังคม รวมถึงวันที่รับเงินสดจากบัญชีธนาคารสำหรับการชำระเงินที่ระบุตลอดจนวันหยุดสุดสัปดาห์และวันหยุดทำงาน วันหยุดในกรณีนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคลที่ทำธุรกรรมเงินสดในวันนี้

ตัวแทนที่ได้รับอนุญาตของนิติบุคคล ผู้ประกอบการแต่ละราย หรือตัวแทนที่ได้รับอนุญาตของเขาฝากเงินเข้าธนาคารหรือในองค์กรที่รวมอยู่ในระบบของธนาคารแห่งรัสเซีย กฎบัตรที่ให้สิทธิ์ในการดำเนินการขนส่งเงินสด การเก็บเงิน เงินสด ธุรกรรมเงินสดในแง่ของการรับและการประมวลผลเงินสด หรือไปยังองค์กรบริการไปรษณีย์ของรัฐบาลกลางในการให้เครดิตโอนหรือโอนไปยังบัญชีธนาคารของนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละราย

ธุรกรรมเงินสดดำเนินการโดยนิติบุคคล ผู้ประกอบการแต่ละรายโดยแคชเชียร์หรือพนักงานอื่น ๆ ที่ระบุโดยบุคคลที่ระบุจากพนักงานของพวกเขา (แคชเชียร์) โดยมีการจัดตั้งสิทธิและความรับผิดชอบอย่างเป็นทางการที่เกี่ยวข้อง ซึ่งแคชเชียร์จะต้องคุ้นเคยภายใต้ ลายเซ็น.

หากนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคลมีพนักงานเก็บเงินหลายคน หนึ่งในนั้นทำหน้าที่ของแคชเชียร์อาวุโส นอกจากนี้ ผู้จัดการยังสามารถดำเนินการธุรกรรมเงินสดได้

ธุรกรรมเงินสดที่ดำเนินการโดยนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละรายจะได้รับการบันทึกไว้พร้อมกับใบสั่งเงินสดขาเข้า 0310001 ใบสั่งเงินสดขาออก 0310002 (เอกสารเงินสด)

นิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละรายรับประกันความพร้อมของเอกสารเงินสดและเอกสารอื่น ๆ ที่จัดทำขึ้นเมื่อทำธุรกรรมเงินสดภายในระยะเวลาที่กำหนดโดยกฎหมายว่าด้วย กิจการจดหมายเหตุในสหพันธรัฐรัสเซีย

นิติบุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคลสามารถทำธุรกรรมเงินสดโดยใช้ระบบซอฟต์แวร์และฮาร์ดแวร์ รวมถึงธุรกรรมที่มีฟังก์ชั่นรับเงินสด ไม่ว่านิติบุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคลจะเป็นเจ้าของหรือไม่ก็ตาม

มาตรการเพื่อความปลอดภัยของเงินสดในระหว่างการทำธุรกรรมเงินสด การจัดเก็บ การขนส่ง ขั้นตอนและระยะเวลาในการตรวจสอบความพร้อมของเงินสดจริงจะถูกกำหนดโดยนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละราย

เอกสารเงินสดของนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละรายจัดทำโดย: หัวหน้าฝ่ายบัญชี นักบัญชีหรือพนักงานอื่น ๆ (รวมถึงแคชเชียร์) กำหนดโดยผู้จัดการตามข้อตกลงกับหัวหน้าฝ่ายบัญชี (ถ้ามี) โดยการออกเอกสารการบริหารของนิติบุคคลผู้ประกอบการแต่ละราย ผู้จัดการ (ในกรณีที่ไม่มีหัวหน้าฝ่ายบัญชีและนักบัญชี)

เอกสารเงินสดระบุพื้นฐานสำหรับการดำเนินการและแสดงรายการเอกสารประกอบที่แนบมา (ใบแจ้งยอดการชำระเงินและการชำระเงิน 0301009 ใบแจ้งยอดการชำระเงิน 0301011 ใบแจ้งยอด ใบแจ้งหนี้ เอกสารอื่น ๆ) ไม่อนุญาตให้แก้ไขเอกสารเงินสด

คำสั่งรับเงินสด 0310001 ลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี และในกรณีที่ไม่อยู่ - โดยผู้จัดการหรือแคชเชียร์

ใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย 0310002 ลงนามโดยผู้จัดการตลอดจนหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชีและในกรณีที่ไม่อยู่ - โดยผู้จัดการแคชเชียร์

แคชเชียร์จะได้รับตราประทับ (แสตมป์) ที่มีรายละเอียดยืนยันการทำธุรกรรมเงินสด รวมถึงลายเซ็นตัวอย่างของผู้มีอำนาจ

หากผู้จัดการทำธุรกรรมเงินสด จะไม่มีการร่างลายเซ็นตัวอย่างของบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ลงนามในเอกสารเงินสด

หากมีแคชเชียร์อาวุโส ธุรกรรมสำหรับการโอนเงินสดระหว่างแคชเชียร์อาวุโสและแคชเชียร์ในระหว่างวันทำการจะแสดงโดยแคชเชียร์อาวุโสในสมุดบัญชีของกองทุนที่ยอมรับและออกโดยแคชเชียร์ 0310005 รายการในสมุดบัญชีของกองทุน ได้รับการยอมรับและออกโดยแคชเชียร์ 0310005 จะทำในเวลาที่โอนเงินสด

เอกสารเงินสด, สมุดเงินสด 0310004, สมุดบัญชีของกองทุนที่รับและออกโดยแคชเชียร์ 0310005 สามารถวาดลงบนกระดาษหรือใช้วิธีการทางเทคนิคที่ออกแบบมาสำหรับการประมวลผลข้อมูลรวมถึงคอมพิวเตอร์ส่วนบุคคลและซอฟต์แวร์ เอกสารเงินสดที่เตรียมโดยใช้วิธีการทางเทคนิคจะถูกพิมพ์บนกระดาษ

หากสมุดเงินสด 0310004 (หนังสือสำหรับการบันทึกกองทุนที่ยอมรับและออกโดยแคชเชียร์ 0310005) ได้รับการดูแลรักษาโดยใช้วิธีการทางเทคนิค จะต้องมั่นใจในความปลอดภัยของข้อมูลบนสื่อบันทึกอิเล็กทรอนิกส์และต้องมีความเป็นไปได้ที่จะเปลี่ยนแปลงข้อมูลที่ระบุโดยไม่ได้รับอนุญาต ได้รับการยกเว้น

แต่ละธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับการโอนเงินระหว่างแคชเชียร์โดยใช้เทคโนโลยีจะถูกพิมพ์ตามดุลยพินิจของผู้จัดการ

เมื่อพิมพ์แผ่นสมุดบัญชี 0310005 บนกระดาษ จะมีลายเซ็นของแคชเชียร์อาวุโสและแคชเชียร์ติดอยู่ และหากไม่ได้พิมพ์แผ่นสมุดบัญชี 0310005 บนกระดาษ ลายเซ็นของแคชเชียร์อาวุโสและแคชเชียร์จะติดอยู่ ประทับตราโดยใช้ลายเซ็นดิจิทัลอิเล็กทรอนิกส์หรืออะนาล็อกอื่นของลายเซ็นที่เขียนด้วยลายมือตามลำดับที่ผู้จัดการกำหนด

แผ่นสมุดเงินสด 0310004 ซึ่งจัดทำโดยใช้วิธีการทางเทคนิคจะพิมพ์บนกระดาษเมื่อสิ้นสุดวันทำการเป็นสองชุด

การกำหนดหมายเลขแผ่นบัญชีเงินสดจะดำเนินการโดยอัตโนมัติตั้งแต่ต้นปีปฏิทินเมื่อใช้วิธีการทางเทคนิค

แผ่นสมุดเงินสด 0310004 (0310005) ที่พิมพ์บนกระดาษจะถูกเลือกตามลำดับเวลา โดยจะจัดเป็นเล่มตามความจำเป็น แต่อย่างน้อยปีละครั้ง

แผ่นสมุดเงินสด 0310004 (0310005) ซึ่งวาดบนกระดาษ มีการผูกและระบุหมายเลขก่อนเริ่มการบำรุงรักษา

คำจารึกรับรองบนจำนวนแผ่นสมุดเงินสด 0310004 (0310005) ลงนามโดยผู้จัดการและหัวหน้าฝ่ายบัญชีและในกรณีที่ไม่มีหัวหน้าฝ่ายบัญชี - โดยผู้จัดการเท่านั้นและถูกปิดผนึกด้วยตราประทับของนิติบุคคล ตราประทับของผู้ประกอบการรายบุคคล (ถ้ามี)

การควบคุมการบำรุงรักษาสมุดเงินสด 0310004 (สมุดบัญชีสำหรับกองทุนที่รับและออกโดยแคชเชียร์ 0310005) ดำเนินการโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีและในกรณีที่เขาไม่อยู่ - โดยผู้จัดการ

การรับเงินสดโดยนิติบุคคล ผู้ประกอบการแต่ละราย รวมถึงจากพนักงาน ดำเนินการโดยใช้คำสั่งรับเงินสด 0310001

เมื่อได้รับคำสั่งรับเงินสด 0310001 แคชเชียร์จะตรวจสอบการมีอยู่ของลายเซ็นของหัวหน้าบัญชีหรือนักบัญชีและในกรณีที่ไม่มีลายเซ็นของผู้จัดการและการปฏิบัติตามตัวอย่างที่มีอยู่ตรวจสอบความสอดคล้องของจำนวนเงิน เงินสดที่ป้อนเป็นตัวเลขพร้อมจำนวนเงินสดที่ป้อนเป็นคำโดยมีเอกสารประกอบแสดงอยู่ในคำสั่งรับเงินสด 0310001

แคชเชียร์รับเงินสดเป็นชิ้น แคชเชียร์รับเงินสดในลักษณะที่ผู้ฝากเงินสดสามารถสังเกตการกระทำของแคชเชียร์ได้

หลังจากรับเงินสดแล้ว แคชเชียร์จะตรวจสอบจำนวนเงินที่ระบุในใบสั่งรับเงินสด 0310001 ด้วยจำนวนเงินสดที่ได้รับจริง

หากจำนวนเงินสดที่ฝากตรงกับจำนวนเงิน แคชเชียร์จะลงนามในใบสั่งรับเงินสด 0310001 และใบเสร็จรับเงิน และประทับตราบนนั้นเพื่อยืนยันธุรกรรมเงินสด เพื่อยืนยันการรับเงินสด ผู้ฝากเงินสดจะออกใบรับสำหรับใบสั่งรับเงินสด 0310001

หากจำนวนเงินสดที่ฝากไม่ตรงกับจำนวนเงินที่ระบุในใบสั่งรับเงินสด 0310001 แคชเชียร์จะเชิญให้ผู้ฝากเงินสดเพิ่มจำนวนเงินสดที่หายไปหรือส่งคืนจำนวนเงินสดที่ฝากส่วนเกิน หากผู้ฝากเงินสดปฏิเสธที่จะบวกจำนวนเงินสดที่หายไป แคชเชียร์จะคืนเงินจำนวนที่ฝากไว้ให้เขา แคชเชียร์ขีดฆ่าใบสั่งรับเงินสด 0310001 แล้วโอนไปยังหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี และในกรณีที่ไม่อยู่ - ไปยังผู้จัดการเพื่อประมวลผลใบสั่งรับเงินสด 0310001 ตามจำนวนเงินสดที่ฝากจริง

เมื่อนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละรายดำเนินธุรกรรมเงินสดโดยใช้อุปกรณ์บันทึกเงินสด เมื่อเสร็จสิ้นการใช้งานบนพื้นฐานของเทปควบคุมที่ถูกลบออกจากอุปกรณ์บันทึกเงินสด ใบสั่งรับเงินสด 0310001 จะออกตามจำนวนเงินสดทั้งหมดที่ได้รับ ยกเว้นจำนวนเงินของตัวแทนรับชำระเงินด้วยเงินสด ตัวแทนรับชำระเงินผ่านธนาคาร (ตัวแทนย่อย)

ตัวแทนชำระเงิน ตัวแทนการชำระเงินผ่านธนาคาร (ตัวแทนย่อย) นอกเหนือจากใบสั่งรับเงินสด 0310001 ยังออกใบสั่งรับเงินสด 0310001 สำหรับยอดรวมของเงินสดที่ยอมรับโดยตัวแทนการชำระเงิน ตัวแทนการชำระเงินทางธนาคาร (ตัวแทนย่อย)

แคชเชียร์ยอมรับยอดเงินสดที่ได้รับในบัญชีโดยใช้ใบสั่งรับเงินสด 0310001

การยอมรับโดยนิติบุคคลของการฝากเงินสดจากตัวแทนที่ได้รับอนุญาต แยกส่วนในลักษณะที่กำหนดโดยนิติบุคคล ดำเนินการโดยใช้ใบสั่งรับเงินสด 0310001

การออกเงินสดในบัญชีสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมของนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละรายดำเนินการโดยบุคคลที่ระบุตามคำสั่งรับเงินสด 0310002 สลิปเงินเดือน 0301009 สลิปการจ่ายเงิน 0301011

แคชเชียร์จะออกเงินสดโดยตรงไปยังผู้รับที่ระบุไว้ในคำสั่งรับเงินสด 0310002 (สลิปเงินเดือน 0301009 สลิปเงินเดือน 0301011) เมื่อแสดงเอกสารประจำตัว หรือเมื่อนำเสนอโดยผู้รับหนังสือมอบอำนาจและเอกสารประจำตัว

ก่อนที่จะออกเงินสด แคชเชียร์ที่ได้รับคำสั่งรับเงินสด 0310002 (สลิปเงินเดือน 0301009 สลิปเงินเดือน 0301011) จะตรวจสอบการมีอยู่ของลายเซ็นและการปฏิบัติตามตัวอย่างที่มีอยู่ และความสอดคล้องของจำนวนเงินสด เมื่อออกเงินสดตามคำสั่งรับเงินสด 0310002 แคชเชียร์ยังตรวจสอบการมีเอกสารประกอบและการโต้ตอบของนามสกุล ชื่อ นามสกุล (ถ้ามี) ของผู้รับเงินสดที่ระบุในคำสั่งรับเงินสด 0310002 ด้วย ข้อมูลที่นำเสนอโดยผู้รับเอกสารพิสูจน์ตัวตนของเขา

เมื่อออกเงินสดตามหนังสือมอบอำนาจแคชเชียร์จะตรวจสอบความสอดคล้องของชื่อย่อของหนังสือมอบอำนาจกับคำสั่งรับเงินสด

ในบัญชีเงินเดือน 0301009 (บัญชีเงินเดือน 0301011) ก่อนลายเซ็นของบุคคลที่ได้รับมอบหมายให้รับเงินสด แคชเชียร์เขียนว่า "โดยหนังสือมอบอำนาจ" หนังสือมอบอำนาจแนบมากับใบสั่งรับเงินสด 0310002 (สลิปเงินเดือน 0301009 สลิปเงินเดือน 0301011)

หากมีการออกหนังสือมอบอำนาจสำหรับการชำระเงินหลายครั้งแคชเชียร์จะแนบสำเนาหนังสือมอบอำนาจที่ได้รับการรับรองกับใบสั่งรับเงินสด 0310002 (สลิปเงินเดือน 0301009, สลิปเงินเดือน 0301011

หนังสือมอบอำนาจต้นฉบับ (ถ้ามี) จะถูกเก็บไว้โดยแคชเชียร์ และเมื่อถอนเงินสดครั้งสุดท้ายจะแนบไปกับคำสั่งรับเงินสด 0310002 (สลิปเงินเดือน 0301009, สลิปเงินเดือน 0301011)

เมื่อออกเงินสดตามใบสั่งเงินสดออก 0310002 แคชเชียร์จะเตรียมจำนวนเงินสดที่จะออกและโอนใบสั่งเงินสดออก 0310002 ไปยังผู้รับเงินสดซึ่งระบุจำนวนเงินสดที่ได้รับ (รูเบิล - เป็นคำ kopecks - เป็นตัวเลข) และ ลงนามในใบสั่งกระแสเงินสดออก 0310002

แคชเชียร์จะคำนวณจำนวนเงินสดที่เตรียมไว้สำหรับการจ่ายใหม่ในลักษณะที่ผู้รับเงินสดสามารถสังเกตการกระทำของเขาได้ และออกเงินสดให้กับผู้รับทีละชิ้นตามจำนวนที่ระบุในใบสั่งรับเงินสด 0310002

ผู้รับเงินสดภายใต้การดูแลของแคชเชียร์จะนับเงินสดที่เขาได้รับทีละชิ้นทีละชิ้น แคชเชียร์ไม่รับการเรียกร้องจากผู้รับเงินสดสำหรับจำนวนเงินสด หากผู้รับเงินสดไม่ได้นับเงินสดที่เขาได้รับภายใต้การดูแลของแคชเชียร์ หลังจากออกเงินสดตามใบสั่งรับเงินสด 0310002 แล้ว แคชเชียร์จะลงนาม

ในการออกเงินสดสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมของนิติบุคคล ผู้ประกอบการแต่ละราย ให้กับพนักงานในบัญชี ใบสั่งเงินสด 0310002 จะถูกจัดทำขึ้นตามใบสมัครเป็นลายลักษณ์อักษรจากผู้รับผิดชอบ

ผู้รับผิดชอบมีหน้าที่ต้องนำเสนอต่อหัวหน้าบัญชีหรือนักบัญชีภายในระยะเวลาไม่เกินสามวันทำการหลังจากวันหมดอายุที่ออกเงินสดในบัญชีหรือนับจากวันที่กลับมาทำงาน ผู้จัดการรายงานล่วงหน้าพร้อมเอกสารประกอบที่แนบมาด้วย การตรวจสอบรายงานล่วงหน้าโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชีและในกรณีที่ไม่อยู่ - โดยผู้จัดการการอนุมัติจากผู้จัดการและการชำระบัญชีขั้นสุดท้ายของรายงานล่วงหน้าจะดำเนินการภายในระยะเวลาที่ผู้จัดการกำหนด

การออกเงินสดในบัญชีจะดำเนินการภายใต้การชำระคืนเต็มจำนวนโดยผู้รับผิดชอบของหนี้ตามจำนวนเงินสดที่ได้รับก่อนหน้านี้ในบัญชี

ขั้นตอนในการออกโดยนิติบุคคลของเงินสดที่จำเป็นสำหรับธุรกรรมเงินสดไปยังตัวแทนที่ได้รับอนุญาตของแผนกแยกต่างหากภายใต้ใบสั่งรับเงินสด 0310002 จะถูกกำหนดโดยนิติบุคคล

จำนวนเงินสดที่มีไว้สำหรับจ่ายค่าจ้าง ทุนการศึกษา และการชำระเงินอื่น ๆ ได้รับการกำหนดตามบัญชีเงินเดือน 0301009 (บัญชีเงินเดือน 0301011) กำหนดเวลาในการออกเงินสดสำหรับการชำระเงินเหล่านี้ถูกกำหนดโดยผู้จัดการและระบุไว้ในใบแจ้งยอดบัญชีเงินเดือน 0301009 (0301011) ระยะเวลาในการออกเงินสดเป็นค่าจ้าง ทุนการศึกษา และการชำระเงินอื่น ๆ จะต้องไม่เกินห้าวันทำการ (รวมถึงวันที่ได้รับเงินสดจากบัญชีธนาคารสำหรับการชำระเงินเหล่านี้)

แคชเชียร์เตรียมจำนวนเงินที่จะออกและมอบสลิปเงินเดือน 0301009 (0301011) ให้กับพนักงานเพื่อลงนาม แคชเชียร์จะคำนวณจำนวนเงินสดที่เตรียมไว้สำหรับการออกใหม่ภายใต้การดูแลของพนักงาน

พนักงานคำนวณเงินสดที่เขาได้รับใหม่ในลักษณะที่กำหนดไว้ในวรรคสามของข้อ 4.3 ของข้อบังคับเหล่านี้ แคชเชียร์ไม่รับการเรียกร้องจากพนักงานสำหรับจำนวนเงินสดหากพนักงานไม่ได้นับเงินสดที่เขาได้รับภายใต้การดูแลของแคชเชียร์

ในวันสุดท้ายของการออกเงินสดเพื่อชำระค่าจ้างทุนการศึกษาและการชำระเงินอื่น ๆ แคชเชียร์ในบัญชีเงินเดือน 0301009 (บัญชีเงินเดือน 0301011) ประทับตราหรือจารึกว่า "ฝาก" ตรงข้ามชื่อพนักงานที่ไม่ได้รับเงินสด คำนวณและบันทึกในบรรทัดสุดท้ายจำนวนเงินสดที่ออกจริงและจำนวนเงินที่จะฝากและส่งมอบให้กับธนาคาร ตรวจสอบจำนวนเงินที่ระบุด้วยยอดรวมในใบแจ้งยอดบัญชีเงินเดือน 0301009 (0301011) และจัดทำทะเบียนจำนวนเงินฝากใน รูปแบบใดก็ได้

การกำหนดหมายเลขการลงทะเบียนของจำนวนเงินฝากจะดำเนินการตามลำดับเวลาตั้งแต่ต้นปีปฏิทิน

หลังจากเสร็จสิ้นการลงทะเบียนจำนวนเงินที่ฝากแล้วแคชเชียร์จะรับรองด้วยลายเซ็นของเขาในแผ่นบัญชีเงินเดือน 0301009 (0301011) การลงทะเบียนของจำนวนเงินที่ฝากและโอนไปเพื่อตรวจสอบความสอดคล้องของรายการด้วยข้อมูลของแผ่นบัญชีเงินเดือน 0301009 (0301011) และ ลงนามกับหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (หากไม่อยู่ให้ผู้จัดการ)

สำหรับจำนวนเงินสดที่ออกตามสลิปเงินเดือน 0301009 (สลิปเงินเดือน 0301011) จะมีการออกใบสั่งกระแสเงินสดออก 0310002 หมายเลขและวันที่ที่แคชเชียร์ใส่ไว้ในหน้าสุดท้ายของสลิปเงินเดือน 0301009 (0301011)

เมื่อลงทะเบียนการลงทะเบียนจำนวนเงินฝากโดยผู้จัดการ การติดต่อของรายการในการลงทะเบียนจำนวนเงินฝากกับข้อมูลบัญชีเงินเดือน 0301009 (บัญชีเงินเดือน 0301011) ได้รับการรับรองโดยเขา

เพื่อบัญชีสำหรับเงินสดที่ได้รับที่โต๊ะเงินสด ยกเว้นเงินสดที่รับโดยตัวแทนชำระเงิน ตัวแทนชำระเงินผ่านธนาคาร (ตัวแทนย่อย) และที่ออกจากเครื่องบันทึกเงินสด นิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละรายจะเก็บรักษาสมุดเงินสด 0310004 เช่นเดียวกับ สมุดเงินสดสำหรับการบัญชีเงินสดที่รับโดยตัวแทนชำระเงิน , ตัวแทนชำระเงินผ่านธนาคาร (ตัวแทนย่อย)

รายการในสมุดเงินสด 0310004 จัดทำโดยแคชเชียร์สำหรับใบสั่งเงินสดขาเข้าแต่ละใบ 0310001 (ใบสั่งเงินสดออก 0310002) ที่ออกสำหรับการรับเงินสด (ออกแล้ว)

แคชเชียร์ตรวจสอบข้อมูลที่มีอยู่ในสมุดเงินสด 0310004 พร้อมข้อมูลเอกสารเงินสด แสดงจำนวนเงินสดคงเหลือ ณ สิ้นวันทำการในสมุดเงินสด 0310004 และลงนาม

รายการในสมุดเงินสด 0310004 ได้รับการตรวจสอบด้วยข้อมูลเอกสารเงินสดโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี และในกรณีที่ไม่อยู่ - โดยผู้จัดการและลงนามโดยบุคคลที่ดำเนินการกระทบยอดที่ระบุ

หากไม่มีการทำธุรกรรมเงินสดในระหว่างวันทำการและไม่มีการลงรายการในสมุดเงินสด 0310004 ยอดเงินสด ณ สิ้นวันทำงานจะถือเป็นจำนวนเงินสดคงเหลือที่ถอนออกในวันทำการสุดท้ายก่อนหน้าระหว่าง ที่ทำธุรกรรมเงินสด

นิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละรายรับรองว่าองค์กรของการทำธุรกรรมเงินสดที่กำหนดโดยข้อบังคับเหล่านี้ ได้แก่ :

ü เข้าสู่สมุดเงินสด 0310004 รายการทั้งหมดตามคำสั่งซื้อเงินสดขาเข้า 0310001 และคำสั่งซื้อเงินสดขาออก 0310002 (ผ่านรายการเงินสดแบบเต็มไปที่โต๊ะเงินสด)

ü ป้องกันการสะสมเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดเกินขีดจำกัดเงินสดคงเหลือที่กำหนดไว้ ยกเว้นในกรณีที่กำหนดไว้ในวรรคสองของข้อ 1.4 ของข้อบังคับเหล่านี้

ü การจัดเก็บเงินฟรีในบัญชีธนาคารกับธนาคาร ยกเว้นในกรณีที่กำหนดไว้ในวรรคสองของข้อ 1.4 ของข้อบังคับเหล่านี้

บทสรุป

โดยสรุป ฉันอยากจะบอกว่าต้องขอบคุณการทำงานในหลักสูตรของฉัน ฉันได้เรียนรู้ว่าธุรกรรมเงินสดของสถาบันสินเชื่อเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นการดำเนินการที่ดำเนินการโดยแคชเชียร์ของสถาบันสินเชื่อเพื่อรับ ออก แลกเปลี่ยน แลกเปลี่ยนและคำนวณสกุลเงินเงินสดใหม่

ฉันยังพบว่าการบัญชีธุรกรรมเงินสดได้รับการดูแลโดยสถาบันสินเชื่ออย่างต่อเนื่องตั้งแต่ช่วงเวลาที่ลงทะเบียนจนถึงการปรับโครงสร้างองค์กรใหม่หรือการชำระบัญชีในลักษณะที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียในบัญชี 202 "เงินสดและเช็ค (รวมถึงเช็คเดินทาง) ซึ่งมูลค่าที่ระบุจะแสดงเป็นสกุลเงินต่างประเทศ "

นอกจากนี้ ฉันได้เรียนรู้ว่าการตรวจสอบการปฏิบัติตามวินัยเงินสดและการชำระบัญชี การใช้เงินทุนและเงินกู้ที่ถูกต้องและมีประสิทธิภาพ และมั่นใจในความปลอดภัยของเงินสดและเอกสารในเครื่องบันทึกเงินสดเป็นสิ่งสำคัญเป็นสิ่งสำคัญ

และที่สำคัญที่สุด การทำธุรกรรมเงินสดถือเป็นกิจกรรมที่สำคัญที่สุดในกิจกรรมของสถาบันสินเชื่อ อย่างไรก็ตามเนื่องจาก เหตุผลต่างๆในรัสเซียไม่ได้ให้ความสนใจเพียงพอต่อการปรับปรุงและการศึกษาประสบการณ์ขั้นสูงจากต่างประเทศเสมอไป

ดังนั้นหัวข้อของฉัน งานหลักสูตรช่วยเปิดเผยแนวคิดที่สำคัญที่สุดและเรียนรู้ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับธุรกรรมเงินสดและขั้นตอนการบัญชีในสถาบันสินเชื่อสำหรับนิติบุคคล

ธนาคาร เงิน เครื่องบันทึกเงินสด ธนบัตร

บรรณานุกรม

1. ข้อบังคับเกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสถาบันสินเชื่อด้วยธนบัตรและเหรียญกษาปณ์ของธนาคารแห่งรัสเซียในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย

การควบคุมและเรียบเรียง: หนังสือเรียนสำหรับมัธยมศึกษา อาชีวศึกษา/ เอ็ม.วี. มิลเลอร์. - มอสโก: นักเศรษฐศาสตร์, 2550 - หน้า 152 - 164. - 254 หน้า

กฎหมายของรัฐบาลกลาง "ในธนาคารและกิจกรรมการธนาคาร" ลงวันที่ 2 ธันวาคม 2533 ฉบับที่ 3951 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติม กฎหมายของรัฐบาลกลางลงวันที่ 21 กรกฎาคม 2548 ฉบับที่ 31FZ

Parfenov K. คุณสมบัติของธุรกรรมเงินสดในธนาคาร / K. Parfenov // การบัญชีและธนาคาร - 2551. - ฉบับที่ 11. - หน้า 45 - 46.

คอนดราคอฟ เอ็น.พี. การบัญชี, M. , Infra-M, 2550

Smirnova A. ธุรกรรมเงินสด / A. Smirnova // วารสารเศรษฐกิจใหม่ - 2551. - ฉบับที่ 4. - หน้า 21 - 24.

7. โรชชิน่า วี.เอฟ. ขั้นตอนใหม่ในการทำธุรกรรมเงินสดในสถาบันสินเชื่อ / V.F. Roshchina // กฎระเบียบของการดำเนินงานด้านการธนาคาร เอกสารและความคิดเห็น - 2551. - ฉบับที่ 5. - หน้า 58 - 64.

การดำเนินงานด้านเงินสดของธนาคารเป็นการดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับการรวบรวม การรับ การจัดเก็บ และการออกเงินสด เงินตราต่างประเทศ และของมีค่าอื่นๆ

สำหรับบริการเงินสดที่ครอบคลุมสำหรับบุคคลและนิติบุคคลตลอดจนการทำธุรกรรมด้วยเงินสดและของมีค่าอื่น ๆ สถาบันสินเชื่อจะสร้างโต๊ะเงินสดที่ติดตั้งตามข้อกำหนดสำหรับการออกแบบและความแข็งแกร่งทางเทคนิคที่พัฒนาโดยธนาคารแห่งรัสเซีย เครื่องบันทึกเงินสดประกอบด้วย: ?

การจัดเก็บสิ่งของมีค่า -

โต๊ะเงินสดสำหรับการปฏิบัติงาน (ใบเสร็จรับเงิน ค่าใช้จ่าย รายได้และค่าใช้จ่าย โต๊ะเงินสดตอนเย็น โต๊ะเงินสดคำนวณใหม่) -

สถานที่รับ (ออก) เงินให้กับนักสะสม -

ห้องเตรียมอาหารหรือห้องนิรภัย -

สถานที่อื่น

เพื่อขยายบริการเงินสดให้กับประชากร สถาบันสินเชื่อสามารถเปิดโต๊ะเงินสดสำหรับการปฏิบัติงานที่มีอุปกรณ์ครบครันด้านนอกโต๊ะเงินสดเพื่อดำเนินการรับและออกเงินฝาก (ในรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศ) การขายและการซื้อหลักทรัพย์ การรับสาธารณูปโภคและการชำระเงินอื่น ๆ จาก บุคคลตลอดจนตู้เอทีเอ็มและช่องทางการชำระเงินและการชำระเงินอื่น ๆ ธนาคารพาณิชย์ที่ทำธุรกรรมด้วยเงินสดเงินตราต่างประเทศยังเปิดสำนักงานแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

ผู้จัดการหัวหน้าฝ่ายบัญชีและผู้จัดการเงินสดควบคุมการผ่านรายการเงินที่ได้รับที่โต๊ะเงินสดของสถาบันสินเชื่อตามเวลาที่กำหนดจัดบริการเงินสดสำหรับลูกค้าและรับผิดชอบตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียและข้อบังคับของธนาคารแห่งรัสเซีย

ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดโดยสถาบันสินเชื่อได้รับการควบคุมโดยธนาคารแห่งรัสเซีย เอกสารหลักเกี่ยวกับองค์กรของการดำเนินงานเงินสดคือข้อบังคับเกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดในสถาบันสินเชื่อในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 9 ตุลาคม 2545 ฉบับที่ 199 บนพื้นฐานของเอกสารนี้องค์กรสินเชื่อจะพัฒนา กฎระเบียบเกี่ยวกับแผนกเงินสดและลักษณะงานของพนักงานเงินสด

การให้บริการสถาบันสินเชื่อสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดดำเนินการโดยศูนย์ชำระเงินสดของธนาคารแห่งรัสเซียซึ่งสำหรับสถาบันสินเชื่อแต่ละแห่งจะกำหนดจำนวนเงินสดขั้นต่ำ (ยอดเงินสดคงเหลือบนโต๊ะเงินสดปฏิบัติการ)

ขั้นตอนการดำเนินงานเงินสดด้วยเงินสด

ธุรกรรมเงินสดโดยตรงดำเนินการโดยเงินสดและพนักงานเรียกเก็บเงินของสถาบันสินเชื่อ มีการสรุปข้อตกลงเกี่ยวกับความรับผิดชอบทางการเงินทั้งหมดกับพวกเขา พวกเขาจะต้องปฏิบัติตามขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดอย่างเคร่งครัด การดำเนินการรับและออกเงินสดสามารถดำเนินการได้เฉพาะตามเอกสารเงินสดขาเข้าและขาออกที่จัดทำขึ้นในลักษณะที่กำหนดโดยพนักงานบัญชีและฝ่ายปฏิบัติการ ความรับผิดชอบของพนักงานดังกล่าวรวมถึงการตรวจสอบความถูกต้องตามกฎหมายของธุรกรรมเงินสด

พนักงานเงินสดของเครื่องบันทึกเงินสดขาเข้าและขาออกจะได้รับลายเซ็นตัวอย่างของพนักงานปฏิบัติการที่ได้รับอนุญาตให้ลงนามในเอกสารขาเข้าและขาออก และพนักงานปฏิบัติการที่เกี่ยวข้องกับการเตรียมเอกสารเงินสดขาเข้าและขาออกจะได้รับลายเซ็นตัวอย่างของพนักงานเงินสดของเครื่องบันทึกเงินสดที่ระบุ .

ตัวอย่างได้รับการรับรองโดยลายเซ็นของผู้จัดการและหัวหน้าฝ่ายบัญชีและประทับตราของสถาบันสินเชื่อ พนักงานฝ่ายปฏิบัติการจะมีบัตรพร้อมลายเซ็นตัวอย่างและตราประทับของลูกค้าที่ได้รับเงินสดจากบัญชีของตน

ลูกค้ารับเงินสดตามโฆษณาการฝากเงินสด และออกโดยใช้เช็ค การรับและการออกเงินสดให้กับประชาชนตลอดจนพนักงานของสถาบันสินเชื่อจะดำเนินการตามคำสั่งเงินสดเข้าและออก การรับเงินค่าสาธารณูปโภคภาษีและการชำระเงินอื่น ๆ จะดำเนินการตามประกาศและใบเสร็จรับเงินของแบบฟอร์มที่กำหนด

กฎสำหรับการเก็บรักษาบันทึกทางบัญชีในธนาคารกำหนดว่าองค์กรของธุรกรรมเงินสดค่าใช้จ่ายควรไม่รวมความเป็นไปได้ของ: ?

การชำระเงินสำหรับเอกสารที่ดำเนินการไม่ถูกต้อง เช็คที่มีลายเซ็นและตราประทับที่ไม่ตรงกับตัวอย่างที่ประกาศ และเช็คที่ออกจากหนังสือที่ไม่ได้เป็นของลูกค้า -

การรับเช็คและเอกสารค่าใช้จ่ายเงินสดอื่น ๆ ที่โต๊ะเงินสดโดยผ่านพนักงานปฏิบัติงานที่เกี่ยวข้องและผู้ควบคุมธนาคาร -

การแก้ไขและเพิ่มเติมเอกสารเงินสดและสมุดรายวันอย่างไม่สมเหตุสมผล