Obračun UTII u 1s 8.3. Kompanija istovremeno kombinuje UTII sa pojednostavljenim poreskim sistemom

Ovaj slučaj ispituje osnovne postavke u 1C: ZUP 3 i 1C: Računovodstvo 3, koje su neophodne kada organizacija kombinuje dva poreska režima: pojednostavljeni poreski sistem i UTII.

1C:ZUP 3 razmatra nekoliko situacija kada:

• plate i obračunati porezi po odjeljenjima pripadaju posebnom poreskom režimu;
• određeni obračun zaposlenih može se pripisati posebnom poreskom režimu;
• Zaposlenom se može dati sopstveni procenat raspodele svoje plate i poreza, uprkos činjenici da radi u odeljenju sa standardnim poreskim režimom.

U 1C: Računovodstvu 3 prikazane su postavke tako da se informacije prenesene iz 1C: ZUP 3 odražavaju u dva porezna režima.

Situacija 1. Odjeljenja pripadaju određenim poreskim režimima

Da biste kombinirali dva porezna režima, prvo morate postaviti odgovarajuće postavke na kartici organizacije ( Postavke – Podaci o organizaciji ili organizaciji). U našem primjeru, organizacija primjenjuje pojednostavljeni poreski sistem bez preferencijalnih aktivnosti, pa na kartici pratimo link Računovodstvena politika i na terenu Vrsta tarife odaberite vrijednost Organizacije koje koriste pojednostavljeni poreski sistem, osim onih navedenih u podstavu 5 stava 1 člana 427 Poreskog zakona Ruske Federacije :

Na kartici Osnovne informacije polje za potvrdu mora biti označeno Platilac je UTII :

Sada možete postaviti odnos prema određenom poreznom režimu za organizaciju u cjelini, i on će se koristiti prema zadanim postavkama. Da biste to učinili, na kartici organizacije morate otići na karticu Računovodstvene politike i druga podešavanja , a zatim kliknite na vezu Računovodstvo i obračun plaća . U otvorenom obrascu u polju UTII odaberite jednu od mogućih opcija:

• Potpuno na UTII ;
• Ne odnosi se na UTII ;

Izbor zavisi od toga kojem poreskom režimu pripada većina odeljenja organizacije. U našem slučaju to je distribucija između dva moda, dakle na terenu UTII vrijednost treba postaviti Određuje se mjesečno u procentima .

Na nivou divizije možemo redefinisati njihov odnos prema poreskom režimu. Da biste to učinili, u kartici odjeljenja na kartici Računovodstvo i obračun plaća prekidač Obračun plata zaposlenih mora biti postavljen na poziciju Razmišljajte o navedenom računu, podračunu . Na terenu Račun, podkonto odabrati metodu za odraz plata u računovodstvu i na terenu UTII utvrđuje jedan od statusa jedinice u odnosu na režim oporezivanja, na isti način kao što je to učinjeno u organizacionoj kartici.

Pretpostavimo u našem primjeru da će zaposleni i odjeli biti podvrgnuti poreznim režimima prema donjoj tabeli:

Budući da je zadani način za organizaciju postavljen kao distribucija između dva režima, ovu vrijednost ćemo redefinirati za odjele “Trading Floor” (u potpunosti na UTII) i za odjel “Administracija” (u potpunosti na pojednostavljenom poreznom sistemu):

Prilikom kreiranja prvog dokumenta u mjesecu, program na terenu % UTII predlaže da se unese udio UTII:

Ovaj procenat je postavljen za organizaciju kao celinu i biće prisutan u svim dokumentima kreiranim tokom meseca. Obračun plata i doprinosa , ali će se uzeti u obzir samo za one odjele čija kartica sadrži UTII naznačeno Određuje se mjesečno u procentima .

Pogledajmo rad mehanizma koristeći primjer.

U ovom slučaju, porezi na zarade će i dalje biti u potpunosti pripisani pojednostavljenom poreskom sistemu i iznosit će:

• Penzijski fond: 20.000 rub. * 22% = 4.400 rubalja;
• Fond socijalnog osiguranja: 20.000 rub. * 2,9% = 580 rub.;
• Socijalno osiguranje (nesreća): 20.000 rub. * 0,2% = 40 rub.;
• FFOMS: 20.000 rub. * 5,1% = 1.020 rub.

Što se vidi u dokumentu Obračun plata i doprinosa na kartici Doprinosi :

(Plata – Odraz plate u računovodstvu) ove informacije se takođe uzimaju u obzir, a obračuni za odeljenje „Administracija“ odnose se na transakcije po pojednostavljenom poreskom sistemu. Vrijednost stupca UTII u ovom slučaju je jednak br :

U ovom slučaju, porezi na plaće će i dalje biti u potpunosti pripisani UTII-u i iznosit će:

• Penzijski fond: 10.000 rub. * 22% = 2.200 rub.;
• FSS: 10.000 rub. * 2,9% = 290 rub.;
• Socijalno osiguranje (nesreća): 10.000 rubalja. * 0,2% = 20 rub.;
• FFOMS: 10.000 rub. * 5,1% = 510 rub.

Ovu informaciju možemo vidjeti u dokumentu Obračun plata i doprinosa na kartici Doprinosi. Iznos za Fond socijalnog osiguranja (nesreća) je naveden u koloni sa nazivom FSS (nesreća) , ali će se dalje klasificirati kao UTII:

Prilikom generiranja transakcija u dokumentu Odraz plata u računovodstvu plaće zaposlenika i obračunati porezi za odjel „Trgovački pod” uključeni su u UTII transakcije. Vrijednost stupca UTII u ovom slučaju je jednako: Da. Iznos za Fond socijalnog osiguranja (nesreća) u ovom dokumentu je već prikazan prema UTII:

Porezi na plate će se raspoređivati ​​između pojednostavljenog poreskog sistema i UTII prema navedenom procentu na terenu % UTII, tj. 30 sa 70 i bit će:

• Penzijski fond: 10.000 rub. * 22% = 2.200 rub. (660 rubalja – pojednostavljeni poreski sistem i 1.540 rubalja – UTII);
• FSS: 10.000 rub. * 2,9% = 290 rub. (87 rubalja – pojednostavljeni poreski sistem i 203 rubalja – UTII);
• Socijalno osiguranje (nesreća): 10.000 rubalja. * 0,2% = 20 rub. (6 rubalja – pojednostavljeni poreski sistem i 14 rubalja – UTII);
• FFOMS: 10.000 rub. * 5,1% = 510 rub. (153 rublje – pojednostavljeni poreski sistem i 357 rubalja – UTII).

Ove informacije su sadržane u dokumentu Obračun plata i doprinosa na kartici Doprinosi. Iznos za Fond socijalnog osiguranja (slučajno) je naveden kao ukupan iznos u jednoj koloni, ali će se dalje raspoređivati ​​prema poreskim režimima:

Prilikom generiranja transakcija u dokumentu Odraz plata u računovodstvu plata zaposlenika i obračunati porezi za odjel „Transport“ podijeljeni su u dva reda sa dvije vrijednosti u koloni UTII : Da I br. Iznos za Fond socijalnog osiguranja (nesreća) u ovom dokumentu je već prikazan pod dva poreska režima:

Ista raspodjela će biti izvršena za zaposlenika Vyazova, koji radi u odjelu za skladištenje (troškovi su raspoređeni između pojednostavljenog poreznog sistema i UTII) i koji je primio platu od 10.000 rubalja za januar. (u istom iznosu kao i zaposleni Malikin).

Radnje prilikom promjene procenta UTII-a u dokumentu "Obračun plata i doprinosa"

U jednom od dokumenata Obračun plata i doprinosa pokušaćemo da promenimo vrednost u polju % UTII, tada će nas u tom slučaju program upozoriti da će biti potrebno dopuniti sve dokumente mjeseca:

Složićemo se sa upozorenjem i promenićemo procenat u dokumentu sa 70% na 50%. Nakon toga ćemo dopuniti i poslati dokument.

Ako u drugim dokumentima Obračun plata i doprinosa zaboravljamo da dopunimo podatke, onda u ovom slučaju dokument Odraz plata u računovodstvu Za zaposlene koji kombinuju dva poreska režima, biće prikazani netačni poreski podaci.

Na primjer, prema Malinkinu, raspodjela plata će se odvijati u skladu sa novim procentom, tj. 50/50, a iste informacije o porezima će ostati. Dakle, osnovica neće odgovarati obračunatom iznosu poreza. Dakle, za režim UTII, umjesto očekivanog iznosa prema Penzionom fondu, 1.100 rubalja. sa bazom od 5.000 rubalja, naći ćemo iznos od 1.540 rubalja. Za pojednostavljeni sistem oporezivanja biće prikazano - 660 rubalja:

Prioriteti po metodama refleksije u ZUP-u 3

Mora se imati na umu da program ima nekoliko nivoa postavljanja metoda refleksije i, shodno tome, mogućnost postavljanja poreskih režima. Stoga se odnos prema određenom poreskom režimu može navesti ne samo u kartici odjeljenja. Prioritet po kojem se ove postavke uzimaju u obzir je sljedeći:

1. Dokument – ​​u nekim dokumentima na kartici Dodatno
2. Obračun – tab Porezi, doprinosi, računovodstvo
3. Dokument
4. Imenik Zaposleni- veza Plaćanja, troškovno računovodstvo
5. Imenik Divizije - tab Računovodstvo i obračun plaća
6. Imenik Organizacije – tab Računovodstvene politike i druga podešavanja

Porezni režim naveden u dokumentu ima najveći prioritet, u imeniku Organizacije - najmanji.

Pogledajmo nekoliko primjera kako funkcionira mehanizam prioriteta.

Situacija 2. Određivanje poreskog režima za određeno obračunavanje zaposlenih

Za vrstu proračuna Jednokratni bonus instalirati na karticu Porezi, doprinosi, računovodstvo U poglavlju Računovodstvo u polju UTII značenje Određuje se mjesečno u procentima :

Stoga ovu vrstu obračuna klasifikujemo kao raspoređenu u dva poreska režima.

U samom dokumentu Nagrada na kartici Dodatno u polju UTII ukazujemo da je obračunati iznos Potpuno na UTII :

U ovom slučaju zaposleni radi u odjelu koji pripada pojednostavljenom poreskom sistemu. Plata zaposlenog je 20.000 rubalja. a porezi na ovaj iznos treba u potpunosti pripisati pojednostavljenom poreskom sistemu. Prema sistemu prioriteta za poreske režime, iznos bonusa je 1.000 rubalja. a poreze na to treba pripisati UTII, jer način naveden u dokumentu ima veću težinu od načina navedenog u obračunu.

Popunimo dokument Obračun plata i doprinosa u odeljenju "Administracija", kojem pripada Yablochkov, i hajde da proverimo kako su doprinosi raspoređeni između poreskih režima:

Svi iznosi su se poklopili sa obračunatima, s tim što su podaci o Fondu socijalnog osiguranja (slučajno) prikazani kao ukupan iznos, ali će se dalje raspoređivati ​​po poreskim režimima.

Prilikom generiranja transakcija u dokumentu Odraz plata u računovodstvu Plata zaposlenika i obračunati porezi prema Yablochkovu podijeljeni su u dva reda sa dvije vrijednosti u koloni UTII : Da I br na osnovu visine plate i bonusa. Iznos za Fond socijalnog osiguranja (nesreća) u ovom dokumentu je već prikazan pod dva poreska režima:

Dakle, izračunati Jednokratni bonus poreski režim UTII naveden u dokumentu Nagrada, pokazalo se da je veći prioritet od poreskog režima navedenog u samoj procjeni. Što odgovara prethodno opisanom sistemu prioriteta.

Situacija 3. Određivanje procenta raspodjele plate i poreza za zaposlenog u odjeljenju u potpunosti na pojednostavljenom poreskom sistemu

Hajde da ga dodamo u dokument Raspodjela osnovne zarade informacije o zaposleniku Yablochkovu, koji, prema uslovima našeg zadatka, po defaultu pripada pojednostavljenom poreskom sistemu, koji je postavljen u postavkama odjela u kojem radi. U tabelarnom dijelu dokumenta postavit ćemo za njega metode odražavanja plaća i raspodijeliti njegove obračune između pojednostavljenog poreznog sistema i UTII u omjeru od 50% do 50%:

Ukupan iznos razgraničenja za januar 2017. za zaposlenog Yablochkova će biti:

21.000 rub. = 20.000 (plata) + 1.000 (jednokratni bonus)

Poreski režim naveden u dokumentu Raspodjela osnovne zarade ima veći prioritet od poreskog režima navedenog u imeniku Subdivision . Stoga, preračunajmo dokument Obračun plata i doprinosa prema Yablochkovu i pobrinite se da su doprinosi raspoređeni između dva poreska režima 50% do 50% za cjelokupni iznos obračuna:

• Penzijski fond: 21.000 rub. * 22% = 4.620 rub. (2.310 rubalja – pojednostavljeni poreski sistem i 2.310 rubalja – UTII);
• FSS: 21.000 rub. * 2,9% = 609 rub. (304,50 rubalja – pojednostavljeni poreski sistem i 304,5 rubalja – UTII);
• Fond socijalnog osiguranja (nesreća): 21.000 rub. * 0,2% = 42 rub. (21 rublja – pojednostavljeni poreski sistem i 21 rublja – UTII);
• FFOMS: 21.000 rub. * 5,1% = 1071 rub. (535,50 rubalja – pojednostavljeni poreski sistem i 535,5 rubalja – UTII).

Svi iznosi su isti, samo je iznos za Fond socijalnog osiguranja (slučajno) naveden kao zbir u jednoj koloni, ali će se dalje raspoređivati ​​prema poreskim režimima:

Prilikom generiranja transakcija u dokumentu Odraz plata u računovodstvu Svaki obračun zaposlenih i porezi na njega podijeljeni su u dva reda sa dvije vrijednosti u koloni UTII : Da I br u omjeru od 50% prema 50%. Iznos za Fond socijalnog osiguranja (nesreća) u ovom dokumentu je već prikazan pod dva poreska režima:

Razmotrivši ovaj primjer, uvjerili smo se da je porezni režim naveden u dokumentu Raspodjela osnovne zarade viši prioritet od načina specificiranog u direktoriju Subdivision .

Postavke za porezne režime u računovodstvu 3

Da bi se informacije iz konfiguracije 1C: ZUP 3 ispravno odrazile u konfiguraciji 1C: Računovodstvo 3, na organizacijskoj kartici u programu 1C: Računovodstvo 3, slijedite link Poreski sistem Potrebno je navesti dva sistema oporezivanja:

Dalje u odjeljku Plaća i HR - Postavke plaće morate proširiti grupu postavki Refleksija u računovodstvu i slijedite link Metode obračuna plata . Obrazac koji se otvara predstavlja elemente imenika Metode obračuna plata . U svakoj metodi potrebno je utvrditi korespondenciju troškovnih stavki jednog sistema oporezivanja (u našem primjeru, pojednostavljenog poreskog sistema) sa drugim poreskim sistemom (UTII):

Nakon izvršenih postavki prilikom postavljanja dokumenta Odraz plata u računovodstvu , preneseno iz konfiguracije 1: ZUP 3, plaće i porezi će se odraziti prema navedenim računima i stavkama troškova koji odgovaraju dva porezna režima. U našem primjeru, za zaposlenika Yablochkova, obračuni Jednokratni bonus u iznosu od 1.000 rubalja. i plata u iznosu od 20.000 rubalja. bit će pripisan na dva računa troškova: 26 i 44.01 i stavke troškova: Plata(za način pojednostavljenog sistema oporezivanja) i plata (UTII) (za UTII način rada):

Dakle, ispitali smo glavne karakteristike računovodstva u ZUP-u 3 kada se kombinuju dva poreska režima u organizaciji: pojednostavljeni poreski sistem i UTII.

Rekao sam vam kako program obračunava i plaća jedinstveni porez na pripisani prihod. Počevši od verzije 3.0.43.162, u programu se pojavio UTII asistent koji vam omogućava da automatski izračunate UTII porez u 1C računovodstvu 8. izdanje. 3.0 i generirati deklaraciju.

Međutim, da biste koristili pomoćnika, prvo morate izvršiti odgovarajuća podešavanja u svojoj računovodstvenoj politici.

Na kartici „UTII“ u računovodstvenim politikama sada je dostupan direktorij „Vrste aktivnosti“, na koji možete doći klikom na plavu hipervezu. Ovdje je potrebno dodati vrste aktivnosti koje podliježu UTII. Da biste to učinili, kliknite na dugme „Kreiraj“ i odaberite željenu vrstu aktivnosti u klasifikatoru.

U vrsti djelatnosti potrebno je navesti: adresu, datum registracije, poreznu ispostavu i njene detalje. Ako koristite uslugu 1C:Counterparty, neki od podataka će biti automatski popunjeni. Ovdje također trebate navesti podatke za obračun poreza: osnovni dohodak i faktor usklađivanja K2, ako je potrebno.

Osim toga, u imeniku „Vrste djelatnosti“ moguće je ispisati zahtjeve za registraciju i odjavu kao obveznika UTII.

Nakon što popunite sve potrebne podatke, pomoću pomoćnika možete automatski izračunati UTII porez, sastaviti nalog za plaćanje poreza i poreznu prijavu.

Da biste to učinili, na kartici "Izvještavanje" pronađite odjeljak "UTII" i odaberite "UTII izvješćivanje".

U pomoćniku navodimo period za obračun poreza. Ako je potrebno, ovdje možete dodati novu aktivnost.

Kliknite na dugme "Izračunaj porez". Zatim program automatski obračunava porez. Nakon toga, na dnu se pojavljuju dva dugmeta. Klikom na dugme „Generiraj deklaraciju“ prelazi se na popunjavanje deklaracije, a klikom na dugme pored „Plati porez“ kreirate nalog za njegovo plaćanje.

Danas ćete pronaći još jedan članak u seriji posvećenoj „Postavljanje računovodstvenih parametara“. Pogledajmo koje opcije nudi program za postavljanje poreznog računovodstva. Na kartici "Poresko računovodstvo" u "Postavljanje računovodstvenih parametara" možete odabrati sistem oporezivanja, a također odrediti da li je organizacija obveznik UTII. Pogledajmo kako na rad programa utječe potvrdni okvir "Organizacija je UTII obveznik".

Postavke za porezno računovodstvo u 1C ZUP

✅

✅

✅

Postavimo ovaj okvir za potvrdu na aktivnu poziciju za Alpha organizaciju:

Otvorimo obrazac sa podacima o organizaciji "Alpha" i na kartici "Obračun plata", koristeći hipervezu "Postavi obračun plata za organizaciju" otvorićemo odgovarajući prozor. Možda ćete primijetiti da je polje “UTII” dodano na listu polja.

Za sada nećemo ništa naznačiti.

Isplatimo zaposleniku Sidorovu platu za septembar. Pročitajte više o platnom spisku.

Izračunajmo premije osiguranja za septembar koristeći dokument. Materijal detaljno razmatra ovo pitanje.

Zbog činjenice da je za Alpha organizaciju UTII checkbox označen u postavkama računovodstvenih parametara, polja za obračun UTII doprinosa pojavila su se u dokumentu Obračun premija osiguranja.

✅ Seminar “Lifehacks za 1C ZUP 3.1”
Analiza 15 životnih hakova za računovodstvo u 1C ZUP 3.1:

✅ KONTROLA za provjeru obračuna zarada u 1C ZUP 3.1
VIDEO - mjesečna samoprovjera računovodstva:

✅ Obračun zarada u 1C ZUP 3.1
Korak po korak upute za početnike:

Postavimo potvrdni okvir UTII u računovodstvenim postavkama za odjel za administraciju u kojoj radi Sidorov:

Dopunimo dokument Obračun premija osiguranja:

Primijetit ćete da su svi iznosi za premije osiguranja prikazani u poljima s UTII.

Pogledajmo sada na šta će u računovodstvenim parametrima ZUP-a uticati izbor pojednostavljenog sistema oporezivanja. Zaposlimo radnika Ivanova i dodijelimo mu dnevnu platu.

✅ Seminar “Lifehacks za 1C ZUP 3.1”
Analiza 15 životnih hakova za računovodstvo u 1C ZUP 3.1:

✅ KONTROLA za provjeru obračuna zarada u 1C ZUP 3.1
VIDEO - mjesečna samoprovjera računovodstva:

✅ Obračun zarada u 1C ZUP 3.1
Korak po korak upute za početnike:

Zatim ćemo otvoriti "metode odražavanja plaća u računovodstvu" (desktop, kartica "Računovodstvo"). Otvorimo za uređivanje “Odraz obračuna po zadanim postavkama” i postavimo polje “Odraz u pojednostavljenom poreskom sistemu” na vrijednost Prihvaćeno (usput, ovo polje je dostupno bez obzira da li je u računovodstvu postavljen pojednostavljeni ili opšti sistem oporezivanja parametar):

Izračunajmo platu našeg jedinog zaposlenika Ivanova koristeći dokument „Platni spisak zaposlenih u organizacijama“ za oktobar:

Postavimo u računovodstvene parametre pojednostavljenog poreskog sistema sa predmetom oporezivanja „Prihodi umanjeni za iznos rashoda“:

Nakon toga ćemo obračunati premije osiguranja za oktobar:

I na kraju, napravićemo dokument „Odraz plata u regulisanom računovodstvu“ za oktobar:

U poređenju sa opštim sistemom oporezivanja, izgled dokumenta je promenjen.

To je sve.

Kako biste prvi saznali za nove publikacije, pretplatite se na ažuriranja mog bloga:

Poznato je da čak i ako preduzeće ne koristi specijalizovani opšti sistem oporezivanja, na primer, u slučaju korišćenja pojednostavljenog obrasca, određene vrste aktivnosti i dalje mogu biti predmet UTII. Mnogi ljudi znaju da se ova skraćenica prevodi kao jedinstveni porez na pripisani prihod. Zbog toga danas možete primijetiti povećano zanimanje za goruće pitanje kako postaviti UTII u 1c 8.3. A ako vas zanima ovo pitanje i želite samostalno postaviti UTII u 1c, spremni smo to vrlo jasno objasniti u našem članku za one koji su zainteresirani za ovu aktivnost. Istovremeno ćemo potencijalnim posjetiteljima našeg resursa i zainteresiranim stranama pružiti detaljne informacije u obliku snimaka ekrana i objašnjenja priručnika. Da biste mogli samostalno konfigurirati pojednostavljeni porezni sistem za UTII u 1c. I također da ne naiđete na ovu poteškoću u daljnjoj upotrebi programa za njegovu namjenu.

Ovaj sistem je od interesa za mnoge vlasnike koji su na čelu maloprodajnih preduzeća, uslužnih organizacija, veleprodajnih preduzeća i drugih oblasti. Stoga je relevantnost za postavljanje cijelog procesa maksimizirana. Naravno, ovaj prilično radno intenzivan proces može se povjeriti profesionalcima uz naknadu, bez trošenja vlastitog vremena i truda. Ali bilo bi preporučljivo, da uštedite novac, da sve uradite sami. Tau vat, koristeći screenshotove, pogledat ćemo detaljne informacije o postavljanju cijelog procesa.

UTII u kombinaciji sa OSN-om

Da biste pravilno rasporedili troškove koji se iz nekog razloga ne mogu pripisati jednoj vrsti aktivnosti, morate slijediti upute na snimku zaslona:

Kompanija istovremeno kombinuje UTII sa pojednostavljenim poreskim sistemom

Potrebno je izvršiti daljnje radnje koje su navedene u nastavku:

Postavljanje stavki troškova koje se ne mogu pripisati određenoj vrsti aktivnosti:

Kada slijedite gore navedene preporuke stručnjaka, morate kliknuti na dugme "Snimi i zatvori". Nakon toga program automatski pohranjuje unesene podatke, te ne morate brinuti o gubitku ili promjeni unesenih podataka. Prolaskom kroz gore navedene preporuke korak po korak, moći ćete samostalno postaviti računovodstvo za pojednostavljeni porezni sistem za UTII u 1C, čime ćete poboljšati tok posla. Prodajemo širok asortiman