การกรอกตัวอย่างใบเสร็จรับเงินที่ถูกต้อง วิธีกรอกคำสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่ายคืออะไร

ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2014 ตามคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 3210-U ได้มีการจัดตั้งขึ้น ขั้นตอนใหม่สำหรับการทำธุรกรรมเงินสดจัดเตรียมไว้สำหรับใบสั่งเงินสดขาเข้าและขาออกก่อนหน้าปี 2019 (PKO - แบบฟอร์มใบเสร็จรับเงิน KO-1 ตาม OKUD 0310001 และแบบฟอร์มวัสดุสิ้นเปลือง RKO KO-2 ตาม OKUD 0310002) นี่คือตัวอย่างการออกแบบ การกรอก และตัวอย่าง รวมถึงแบบฟอร์มสำหรับใบเสร็จรับเงินและใบสั่งเดบิต นอกจากนี้สามารถดาวน์โหลดใบเสร็จและวัสดุสิ้นเปลืองได้ฟรี

หมายเหตุ: ตามคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 3210-U ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2014 ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่สามารถรักษาสมุดเงินสดและจัดทำ PKO และ RKO ได้

ธุรกรรมเงินสดจะดำเนินการในรูปแบบของคำสั่งซื้อเงินสดขาเข้า (PKO - prikhodnik) และคำสั่งซื้อเงินสดขาออก (RKO - วัสดุสิ้นเปลือง)

ตามภาษีและค่าธรรมเนียม ผู้ประกอบการแต่ละรายเก็บบันทึกรายได้หรือรายได้และค่าใช้จ่ายและ (หรือ) วัตถุทางภาษีหรือตัวบ่งชี้ทางกายภาพอื่น ๆ ที่แสดงถึงกิจกรรมทางธุรกิจบางประเภท เอกสารเงินสด(ใบเสร็จรับเงินใบสั่งเงินสด 0310001 - PKO และใบสั่งเงินสดขาออก - RKO 0310002) ไม่อาจทำให้พวกเขาเป็นทางการได้.

หมายเหตุ: ผู้ประกอบการแต่ละรายในระบบภาษีทั้งหมดจะเก็บบันทึกรายได้และค่าใช้จ่าย หรือตัวชี้วัดทางกายภาพ

สามารถเตรียมเอกสารเงินสดได้โดย:

• หัวหน้าแผนกบัญชี;
• นักบัญชีหรือเจ้าหน้าที่อื่น ๆ (รวมถึงแคชเชียร์) ที่ระบุไว้ในเอกสารทางการบริหารหรือเจ้าหน้าที่ของนิติบุคคลซึ่งเป็นบุคคลที่มีการสรุปข้อตกลงสำหรับการให้บริการทางบัญชี (ต่อไปนี้จะเรียกว่านักบัญชี)
• เป็นการส่วนตัวโดยหัวหน้าองค์กร

  หมายเหตุ: ในกรณีที่ไม่มีหัวหน้าฝ่ายบัญชีและนักบัญชี

เอกสารเงินสดลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่อยู่โดยผู้จัดการ) รวมถึงแคชเชียร์

ในกรณีที่ทำธุรกรรมเงินสดและจัดทำเอกสารเงินสดโดยผู้จัดการ เอกสารเงินสดจะต้องลงนามโดยผู้จัดการ

ในการทำธุรกรรมเงินสด แคชเชียร์จะต้องมีตราประทับ (ตราประทับ) ซึ่งมีรายละเอียดยืนยันข้อเท็จจริงของการทำธุรกรรมเงินสด นอกจากนี้แคชเชียร์จะต้องมีลายเซ็นตัวอย่างของผู้ลงนามในเอกสารเงินสด

รักษาสมุดเงินสดทางอิเล็กทรอนิกส์ได้ฟรี

การรับคำสั่งซื้อเงินสด KO-1 ตาม OKUD 0310001
ตัวอย่างและตัวอย่างการกรอก

มันจำเป็นสำหรับอะไร รับคำสั่งซื้อเงินสด (หรือ PKO, Prihodnik)- นี่เป็นเอกสารทางบัญชีหลักที่ใช้ในการบันทึกการรับเงินที่โต๊ะเงินสดขององค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละราย

แบบฟอร์มใบเสร็จรับเงินมีแบบฟอร์มรวมหมายเลข KO-1 ซึ่งได้รับอนุมัติโดยคำสั่งของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐของรัสเซียลงวันที่ 18 สิงหาคม 2541 ฉบับที่ 88) PKO ออกเป็นฉบับเดียว ใบสั่งรับเงินสดประกอบด้วยสองส่วน: ใบสั่งรับเงินสดและใบรับแบบฉีกออก หลังจะออกให้กับบุคคลที่ฝากเงินเข้าเครื่องบันทึกเงินสดเพื่อยืนยันการรับเงินจำนวนนี้จากเขา สามารถออกใบสำคัญแสดงสิทธิได้ด้วยตนเองหรือใช้คอมพิวเตอร์ส่วนบุคคล เมื่อกรอกเอกสารเหล่านี้ ไม่อนุญาตให้มีรอยเปื้อนหรือการแก้ไข ดังนั้นหากมีข้อผิดพลาดเกิดขึ้น แบบฟอร์มใบเสร็จรับเงินคุณต้องพิมพ์ใบเสร็จและกรอกใหม่อีกครั้ง

ในบรรทัด "รวม" ระบุจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มซึ่งบันทึกเป็นตัวเลขหรือรายการ "ไม่รวมภาษี (VAT)"

บรรทัด "ภาคผนวก" แสดงรายการเอกสารหลักและเอกสารอื่นๆ ที่แนบมา

ใบเสร็จรับเงินสำหรับใบสั่งรับเงินสดจะถูกกรอกในลักษณะเดียวกับตัวใบสั่งเอง

ก่อนที่ใบสั่งเงินสดขาเข้าจะถึงโต๊ะเงินสดจะต้องลงทะเบียนในทะเบียนเอกสารเงินสดขาเข้าและขาออก (แบบฟอร์มหมายเลข KO-3)

หลังจากกรอกและลงทะเบียน PQS แล้ว แต่ก่อนที่จะได้รับเงิน PQS และใบเสร็จรับเงินจะต้องลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือบุคคลที่ได้รับอนุญาตให้ดำเนินการตามคำสั่งเป็นลายลักษณ์อักษรของผู้จัดการ มีการระบุสำเนาของลายเซ็นด้วย - นามสกุลและชื่อย่อ

เมื่อได้รับ PKO แคชเชียร์จะต้องตรวจสอบ: ก) การมีอยู่และความถูกต้องของลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีในเอกสาร; b) ความถูกต้องของเอกสาร c) การมีอยู่ของแอปพลิเคชันที่ระบุไว้ในเอกสาร หากไม่เป็นไปตามข้อกำหนดข้างต้น แคชเชียร์จะต้องส่งคืนเอกสารเพื่อการแก้ไขและดำเนินการอย่างเหมาะสม มิฉะนั้นแคชเชียร์จะรับเงินและหลังจากได้รับแล้วให้ใส่ลายเซ็นนามสกุลและชื่อย่อของเขาในคำสั่งรับและใบเสร็จรับเงิน ในใบเสร็จรับเงินแคชเชียร์ยังระบุวันที่ได้รับเงินและรับรองลายเซ็นพร้อมประทับตรา

ใบเสร็จรับเงินจะถูกประทับตราเพื่อให้ขอบซ้อนทับกับใบเสร็จรับเงิน (ดูตัวอย่างการเติม) เอกสารที่แนบมากับ PQS จะถูกยกเลิกพร้อมประทับตราหรือข้อความ "รับ" ระบุวันที่ (วัน เดือน ปี) หลังจากที่เงินมาถึงเครื่องบันทึกเงินสดแล้ว แคชเชียร์จะฉีกใบเสร็จรับเงินสำหรับ PKO ตามแนวตัด และมอบให้กับผู้ที่ส่งมอบเงิน และฝากคำสั่งจ่ายเงินไว้ที่เครื่องบันทึกเงินสด

ดังนั้น เรามาสรุปโดยย่อเกี่ยวกับการประยุกต์ใช้เอกสารหลักนี้ เงินสดทั้งหมดขององค์กรหรือผู้ประกอบการรายบุคคล - ผู้ประกอบการรายบุคคล - ได้รับการจดทะเบียนและดำเนินการโดย "prikhodnik" - คำสั่งรับเงินสด - PKO

แคชเชียร์จะต้องตรวจสอบความถูกต้องของการร่างคำสั่งรับเงินสดอย่างรอบคอบ ได้แก่ :

• การปรากฏตัวของลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (หากไม่มีลายเซ็นของผู้จัดการ) และการปฏิบัติตามตัวอย่าง
• การปรากฏตัวของลายเซ็นของผู้ฝากเงินสด
• ความสอดคล้องระหว่างจำนวนเงินสดที่ป้อนเป็นตัวเลขและจำนวนเงินสดที่ป้อนเป็นคำ
• ความพร้อมของเอกสารประกอบที่ระบุไว้ในคำสั่งรับเงินสด

แคชเชียร์รับเงินสดเป็นแผ่น ทีละชิ้น นอกจากนี้แคชเชียร์ยังรับเงินสดในลักษณะที่ผู้ฝากเงินสดสามารถสังเกตการกระทำของแคชเชียร์ได้

หลังจากรับเงินสดแล้ว แคชเชียร์จะตรวจสอบจำนวนเงินที่ระบุในใบสั่งรับเงินสดกับจำนวนเงินสดที่ได้รับจริง หากจำนวนเงินสดที่ฝากตรงกับจำนวนเงินในคำสั่งรับเงินสดเฉพาะในกรณีนี้แคชเชียร์จะลงนามในคำสั่งรับเงินสดประทับตรา (ประทับตรา) บนสำเนาคำสั่งรับเงินสดที่ออกให้กับผู้ฝากเงินสดและมอบให้เขา สำเนาคำสั่งรับเงินสดที่ระบุ

หากจำนวนเงินสดที่ฝากไม่ตรงกับจำนวนเงินที่ระบุในคำสั่งรับเงินสด แคชเชียร์จะเชิญให้ผู้ฝากเงินสดเพิ่มจำนวนเงินสดที่ขาดหายไปหรือส่งคืนจำนวนเงินสดส่วนเกินที่ฝากไว้ หากผู้ฝากเงินสดปฏิเสธที่จะบวกจำนวนเงินสดที่หายไป แคชเชียร์จะคืนเงินจำนวนที่ฝากไว้ให้เขา แคชเชียร์ขีดฆ่าใบสั่งรับเงินสดและโอนไปยังหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือนักบัญชี (ในกรณีที่ไม่อยู่ ให้กับผู้จัดการ) เพื่อออกใบสั่งรับเงินสดใหม่ตามจำนวนเงินสดที่ฝากจริง

คำสั่งรับเงินสดสามารถออกได้เมื่อธุรกรรมเงินสดเสร็จสิ้นโดยใช้เทปควบคุมที่ถูกลบออกจากอุปกรณ์บันทึกเงินสด แบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวดเทียบเท่ากับการรับเงินสด และเอกสารอื่น ๆ ที่กำหนดโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 54-FZ วันที่ 26 พฤษภาคม , 2003 “และ (หรือ ) การชำระเงินโดยใช้บัตรชำระเงิน” สำหรับยอดรวมของเงินสดที่ยอมรับ

การรับเงินสดที่โต๊ะเงินสดของนิติบุคคลจะดำเนินการในลักษณะที่นิติบุคคลกำหนดขึ้นตามคำสั่งรับเงินสด

วิธีการจัดทำคำสั่งรับเงินสดสำหรับการโอนเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดไปยังโต๊ะเงินสดของ บริษัท

หมายเหตุ: จดหมายของ Federal Tax Service ของรัสเซียลงวันที่ 07/09/2014 เลขที่ ED-4-2/13338

ในจดหมายหน่วยงานภาษีให้ความสนใจเป็นพิเศษกับการดำเนินการตามคำสั่งรับเงินสดซึ่งจะถูกร่างขึ้น ณ สิ้นวันสำหรับจำนวนเงินที่รับผ่านเครื่องบันทึกเงินสดหรือใช้แบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวด พวกเขาอธิบายว่าคุณต้องสร้าง “ใบเสร็จรับเงิน” หลังจากธุรกรรมเงินสดทั้งหมดเสร็จสิ้น มีการออกเอกสารหนึ่งฉบับสำหรับจำนวนเงินทั้งหมดที่ยอมรับ ในกรณีนี้ พื้นฐานในการจัดทำใบสั่งรับสินค้าอาจเป็นได้ทั้งเทปควบคุมที่ถูกถอดออก หรือกระดูกสันหลังของแบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวด - หากไม่ได้ใช้อุปกรณ์บันทึกเงินสด เช่นเดียวกับเอกสารอื่น ๆ ที่กำหนดโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 22 พฤษภาคม 2546 เช่น ใบเสร็จรับเงินการขายหรือใบเสร็จรับเงิน สามารถออกแทนใบเสร็จรับเงินให้กับผู้จ่ายภาษีเดียวจากรายได้ที่เรียกเก็บ - UTII ดังนั้น พวกเขาสามารถออก "prikhodnik" บนพื้นฐานของเอกสารเหล่านี้ได้

คำสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่าย KO-2 ตาม OKUD 0310002
ตัวอย่างและตัวอย่างการกรอก

การถอนเงินสดดำเนินการโดยใช้ใบเสร็จรับเงิน - "วัสดุสิ้นเปลือง" - RKO

เมื่อได้รับคำสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่ายแคชเชียร์จะตรวจสอบลายเซ็นของหัวหน้าบัญชีหรือนักบัญชี (หากไม่มีลายเซ็นของผู้จัดการ) และการปฏิบัติตามตัวอย่างความสอดคล้องของจำนวนเงินเงินสดที่ป้อนเป็นตัวเลข ด้วยจำนวนเงินที่ป้อนเป็นคำพูด เมื่อออกเงินสดตามใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย แคชเชียร์จะตรวจสอบการมีอยู่ของเอกสารประกอบที่ระบุไว้ในใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายด้วย

แคชเชียร์จะออกเงินสดหลังจากระบุผู้รับเงินสดโดยใช้หนังสือเดินทางหรือเอกสารประจำตัวอื่น ๆ ที่เขาแสดงหรือตามหนังสือมอบอำนาจและเอกสารประจำตัวที่แสดงโดยผู้รับเงินสด แคชเชียร์ออกเงินสดโดยตรงไปยังผู้รับเงินสดที่ระบุในคำสั่งรับเงินสด (การชำระบัญชีและบัญชีเงินเดือน บัญชีเงินเดือน) หรือในหนังสือมอบอำนาจ

เมื่อออกเงินสดด้วยหนังสือมอบอำนาจ แคชเชียร์จะตรวจสอบความถูกต้องของนามสกุล ชื่อ นามสกุล (ถ้ามี) ของผู้รับเงินสดที่ระบุไว้ในคำสั่งซื้อเงินสด โดยมีนามสกุล ชื่อ นามสกุล (ถ้ามี) ของเงินต้นที่ระบุ ในหนังสือมอบอำนาจ การโต้ตอบของนามสกุล ชื่อ นามสกุล (ถ้ามี) ของผู้มีอำนาจที่ระบุไว้ในหนังสือมอบอำนาจและคำสั่งรับเงินสด ข้อมูลเอกสารประจำตัว และข้อมูลเอกสารประจำตัวที่แสดงโดยผู้มีอำนาจ

ในกรณีที่ออกเงินสดตามเอกสารที่ออกเพื่อการชำระเงินหลายครั้งหรือรับเงินสดจากนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคลต่าง ๆ จะมีการจัดทำสำเนาและรับรองในลักษณะที่กำหนดโดยนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละราย แนบสำเนาหนังสือมอบอำนาจที่ได้รับการรับรองมากับคำสั่งรับเงินสด (สลิปเงินเดือน, สลิปเงินเดือน)

แคชเชียร์ไม่รับการเรียกร้องจากผู้รับเงินสดสำหรับจำนวนเงินสดหากผู้รับเงินสดไม่ได้ตรวจสอบความสอดคล้องของจำนวนเงินสดที่ป้อนเป็นตัวเลขกับจำนวนเงินที่ป้อนเป็นคำในคำสั่งรับเงินสดและไม่ได้ คำนวณเงินสดที่เขาได้รับทีละชิ้นภายใต้การดูแลของแคชเชียร์

หลังจากออกเงินสดตามคำสั่งรับเงินสดแล้วแคชเชียร์จะลงนาม

ในการออกเงินสดให้กับพนักงานสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมของนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละราย ใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่ายจะถูกจัดทำขึ้นตามเอกสารลายลักษณ์อักษรที่วาดในรูปแบบใด ๆ และมีการจารึกเกี่ยวกับจำนวนเงินสดและระยะเวลา ที่ออกเงินสด ลายเซ็นของผู้จัดการ และวันที่ .

การออกเงินสดในบัญชีจะดำเนินการภายใต้การชำระคืนเต็มจำนวนโดยผู้รับผิดชอบของหนี้ตามจำนวนเงินสดที่ได้รับก่อนหน้านี้ในบัญชี

การออกจากโต๊ะเงินสดของนิติบุคคลไปยังแผนกเงินสดแยกต่างหากที่จำเป็นสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดนั้นดำเนินการในลักษณะที่กำหนดโดยนิติบุคคลตามใบสั่งเงินสดที่ใช้แล้ว - "วัสดุสิ้นเปลือง"

แบบฟอร์มหลักที่วาดขึ้นเมื่อออกเงินสดจากโต๊ะเงินสดของ บริษัท คือใบสั่งค่าใช้จ่ายเงินสด (RKO) จะต้องกรอกทุกครั้งที่มีการใช้เงินในการประกอบธุรกิจหรือกิจกรรมอื่น ๆ ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดอนุญาตให้เฉพาะผู้ประกอบการที่เก็บบันทึกในเวอร์ชันที่เรียบง่ายเท่านั้นที่จะไม่ใช้บริการชำระเงินสด

พระราชบัญญัติกฎระเบียบที่มีผลบังคับใช้ในปี 2557 กำหนดว่าคุณสามารถใช้ไม่เพียง แต่แบบฟอร์ม KO-02 มาตรฐานเท่านั้น แต่ยังรวมถึงแบบฟอร์มของคุณเองที่พัฒนาขึ้นโดยคำนึงถึงความต้องการและลักษณะของกิจกรรมด้วย

นักบัญชีสามารถจัดทำใบสั่งค่าใช้จ่ายได้ ซึ่งรวมถึงหัวหน้าฝ่ายบัญชี แคชเชียร์ หัวหน้าของบริษัท (หากไม่มีแผนกบัญชีในองค์กร) หรือผู้เชี่ยวชาญที่ได้รับการว่าจ้างภายใต้สัญญา ในกรณีนี้ผู้อำนวยการขององค์กรจะลงนามที่จำเป็นทั้งหมด

สามารถใช้แบบฟอร์มที่ซื้อจากโรงพิมพ์หรือกรอกโดยใช้โปรแกรมพิเศษได้ วัสดุสิ้นเปลืองจะต้องไม่มีการแก้ไขใดๆ มิฉะนั้นจะถือว่าใช้ไม่ได้ หากเกิดข้อผิดพลาดจะต้องออกเอกสารใหม่เป็นฉบับที่ถูกต้อง

หลักเกณฑ์การใช้จ่ายเงิน ยกเว้นเงินเดือน คือ ใบแจ้งยอดของพนักงานที่ลงนามโดยผู้อำนวยการบริษัท ซึ่งระบุทิศทางการใช้จ่าย

แบบฟอร์มที่เป็นลายลักษณ์อักษรจะถูกนำเสนอต่อแคชเชียร์ ซึ่งยอมรับและตรวจสอบว่ากรอกถูกต้องและมีลายเซ็นที่จำเป็นทั้งหมดอยู่ แล้วเขาก็บันทึกไว้ในสมุดบันทึก

ก่อนออกเงินสดเจ้าหน้าที่จะต้องขอเอกสารประจำตัวจากผู้รับ หลังจากตรวจสอบกับเขาแล้ว แคชเชียร์จะกรอกรายละเอียดหนังสือเดินทางหรือเอกสารอื่น ๆ ในช่องที่เหมาะสม จากนั้นพนักงานลงทะเบียนเงินสดจะโอนเงินไปยังผู้รับ ซึ่งจะต้องนับเงิน และหากจำนวนเงินถูกต้อง ให้เซ็นชื่อสำหรับวัสดุสิ้นเปลือง

สำคัญ!หากมีการออกเงินให้กับผู้มีอำนาจ หนังสือมอบอำนาจจะถูกตรวจสอบพร้อมกับหนังสือเดินทาง หลังจากนั้นจึงแนบไปกับเครื่องบันทึกเงินสด

พนักงานสามารถจ่ายเงินตามบัญชีเงินเดือนหรือสลิปเงินเดือนได้ ในกรณีนี้ เมื่อปิดใบสั่งค่าใช้จ่ายสำหรับยอดรวมก็จะถูกวาดขึ้นด้วย จากนั้นเอกสารจะถูกส่งไปยังแคชเชียร์ซึ่งจะประทับตราว่า "ชำระเงินแล้ว" เมื่อรวมกับรายงานของแคชเชียร์ ในตอนท้ายของวันที่เครื่องบันทึกเงินสดจะถูกส่งไปยังแผนกบัญชี

กรุณาให้ความสนใจ!พนักงานที่ได้รับเงินหรือเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจจะต้องรายงานข้อเท็จจริงว่ามีการใช้จ่ายเงินไปแล้ว การรับเงินที่โต๊ะเงินสดจะดำเนินการตามเกณฑ์

การกรอกตัวอย่างคำสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่าย

มาดูตัวอย่างการกรอก RKO กัน

ที่ด้านบนของเอกสารจะมีการเขียนชื่อบริษัทและรหัสตามไดเร็กทอรี OKPO หากแบบฟอร์มเกี่ยวข้องกับแผนกใดแผนกหนึ่ง จะต้องระบุชื่อแผนกด้านล่าง มิฉะนั้นจะวาง "-" ไว้ที่นี่

ทางด้านขวาของชื่อเรื่องของเอกสาร "ใบสั่งจ่ายเงินสด" จะมีการเขียนหมายเลขซีเรียลและวันที่ดำเนินการ หลังควรมีรูปแบบ DD.MM.YYYY

ตารางต่อไปนี้ประกอบด้วยข้อมูลการบัญชี - บัญชีเดบิตและเครดิตที่เกี่ยวข้อง รหัสของแผนกโครงสร้างและการบัญชีเชิงวิเคราะห์ - หากใช้ในองค์กร จากนั้นจำนวนเงิน RKO จะถูกเขียนเป็นตัวเลข ควรกรอกช่อง "รหัสวัตถุประสงค์" หากบริษัทได้พัฒนาและใช้ระบบการเข้ารหัสที่จำเป็นเท่านั้น

กรอกชื่อเต็มในช่อง “ปัญหา” บุคคลที่ถอนเงินออกจากเครื่องบันทึกเงินสด ไม่อนุญาตให้ใส่ชื่อบริษัทที่นี่

ใน ฟิลด์ "ฐาน"ระบุเหตุผลในการออกเงิน เช่น “เงินเดือน” “เปลี่ยนเป็นธนาคาร” “เบี้ยเลี้ยงรายวัน” เป็นต้น

ในช่อง "จำนวนเงิน" ให้ป้อนจำนวนเอกสารเป็นคำ

ใน ช่อง "แอปพลิเคชัน"» ระบุชื่อของเอกสารตามการดำเนินการนี้ - ใบสมัครของพนักงาน, เงินเดือน, ใบเสร็จรับเงิน ฯลฯ

จากนั้นเอกสารดังกล่าวจะลงนามโดยหัวหน้าบริษัทและหัวหน้าฝ่ายบัญชีซึ่งเป็นผู้ลงลายมือชื่อส่วนตัว

สำคัญ!ด้านล่างนี้ ผู้รับเงินจะต้องเขียนจำนวนเงินที่ได้รับด้วยตนเองโดยไม่ต้องมีตัวย่อ ใส่วันที่รับและลายเซ็นส่วนตัว จากนั้นระบุรายละเอียดเอกสารประจำตัวให้ครบถ้วน - หนังสือเดินทาง หนังสือเดินทางต่างประเทศ บัตรประจำตัวทหาร ฯลฯ

แคชเชียร์ลงนามในใบสั่งเงินสด จากนั้น จะมีการป้อนรายจ่ายและธุรกรรมเงินสดขาเข้าทั้งหมด

ความแตกต่าง

หากมีการออกเงินทุนให้กับนิติบุคคล ข้อมูลส่วนบุคคลของพนักงานตัวแทนจะถูกระบุในช่อง "ปัญหา" ในช่อง "เอกสารแนบ" คุณต้องจดรายละเอียดของหนังสือมอบอำนาจเพื่อรับเงินซึ่งแนบมากับคำสั่งการใช้จ่าย

เมื่อฝากเงินสดที่ธนาคาร คุณไม่สามารถเขียน "การฝากเงิน" ในช่อง "ถอนเงิน" ได้ เนื่องจากสิ่งนี้ขัดแย้งกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสด ที่นั่นคุณต้องระบุชื่อเต็มของคุณ พนักงานที่ดำเนินการนี้จะลงนามในเอกสารเพื่อรับเงินด้วย

การปฏิบัติตามวินัยทางการเงินถือเป็นความรับผิดชอบที่สำคัญที่สุดประการหนึ่งของนิติบุคคลที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมทางธุรกิจ ในการทำเช่นนี้เขาต้องกรอกเอกสารพิเศษที่บันทึกทั้งการรับและรายจ่ายที่โต๊ะเงินสด

เอกสารดังกล่าวรวมถึงคำสั่งซื้อเงินสดขาเข้าและขาออก (PKO และ RKO) สมุดเงินสด

ขั้นตอนการกรอกข้อมูลเป็นไปตามมาตรฐานอย่างเคร่งครัด และหากไม่ปฏิบัติตามอย่างเพียงพอ คุณอาจประสบปัญหากับเจ้าหน้าที่ตรวจสอบได้ เพื่อให้ผู้ประกอบการสามารถหลีกเลี่ยงสิ่งนี้และเข้าใจอย่างถ่องแท้ถึงสิ่งที่พวกเขากำลังเผชิญอยู่ จึงได้จัดเตรียมข้อมูลต่อไปนี้ไว้

กรอกแบบฟอร์ม KO-2

แบบฟอร์ม KO-2 หรือ RKO เป็นเอกสารที่สำคัญที่สุดในด้านวินัยเงินสด ต่างจาก PKO ภาระผูกพันในการกรอกนั้นไม่ได้เกิดขึ้นเมื่อเงินมาถึงเครื่องบันทึกเงินสด แต่เมื่อมีการออก แต่เช่นเดียวกับในกรณีของ PKO RKO จะถูกร่างขึ้นภายใต้ลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือรองของเขา นอกจากนี้ กระดาษยังได้รับการรับรองโดยแคชเชียร์ในฐานะผู้รับผิดชอบในการออกและผู้รับเงินสด

ในปี 2558 และปีต่อ ๆ ไป เฉพาะนิติบุคคล - ผู้ประกอบการเท่านั้นที่ต้องกรอกแบบฟอร์มการชำระเงินสด เนื่องจากตั้งแต่เดือนมิถุนายน 2557 ภาระผูกพันดังกล่าวได้ถูกลบออกจากผู้ประกอบการแต่ละรายอย่างถูกกฎหมาย

โดยไม่จำเป็นต้องจัดเตรียมเอกสารใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับหมวดวินัยเงินสด รวมถึงสมุดเงินสดอีกต่อไป

แบบฟอร์ม RKO เรียกว่าแบบฟอร์ม KO-2 ในปี 2558 และ 2559 ยังคงเหมือนเดิม คุณสามารถตรวจสอบได้โดยการดาวน์โหลด

รับออเดอร์เงินสด

นอกจากนี้คุณยังสามารถดาวน์โหลดเอกสารในรูปแบบต่างๆ ได้ฟรี

ทุกคนสามารถหาตัวอย่างการกรอก RKO ได้ แต่นอกเหนือจากการดูแล้ว คุณยังต้องทราบกฎเกณฑ์ในการกรอกอีกด้วย

ตัวอย่างการกรอกคำสั่งรับเงิน

กฎเหล่านี้ค่อนข้างง่าย แต่หากไม่มีการรายงานที่ประสบความสำเร็จก็เป็นไปไม่ได้

• บรรทัดแรกมีวัตถุประสงค์เพื่อระบุทั้งชื่อขององค์กรที่ดำเนินการ RKO และรูปแบบทางกฎหมายของกิจกรรม
• หากบริษัทมีรหัส OKPO ก็จะพอดีกับคอลัมน์ที่เหมาะสม จะต้องตรงกับข้อมูลจาก Rosstat โดยสมบูรณ์ หากหายไปคุณสามารถใส่เครื่องหมายขีดกลางได้เช่นเดียวกับในกรณีอื่น ๆ เมื่อไม่ได้กรอกบรรทัด
• เมื่อกรอกเอกสารที่ไม่ใช่โดยบริษัทแม่ แต่โดยแผนกโครงสร้าง ชื่อของส่วนหลังจะถูกป้อนในคอลัมน์ที่ให้ไว้สำหรับสิ่งนี้
• ในฟิลด์ที่มีไว้สำหรับหมายเลขเอกสาร หมายเลขการชำระเงินจะถูกป้อนตามหมายเลขต่อเนื่องตั้งแต่ต้นปีปฏิทิน
• วันที่ป้อนในบรรทัดที่ต้องการจะต้องตรงกับวันที่ออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดจริง
• ในบรรทัดที่จัดสรรไว้สำหรับสิ่งนี้ แผนกโครงสร้างจะป้อนรหัสของตน มิฉะนั้นจะใส่เครื่องหมายขีดกลางตามที่ระบุไว้ข้างต้น
• ต้องระบุหมายเลขบัญชีในการเดบิตที่ออกเงินในคอลัมน์ "บัญชีที่เกี่ยวข้องบัญชีย่อย" ในการกรอกข้อมูลคุณต้องตรวจสอบผังบัญชีของบัญชี:

1. หากมีการฝากเงินเข้าบัญชีธนาคาร – 51;
2. หากจำเป็นต้องใช้เงินสำหรับการตั้งถิ่นฐานกับผู้รับเหมาหรือซัพพลายเออร์ - 60;
3. หากจำเป็นต้องจ่ายเงินเดือน - 70;
4. สำหรับการชำระหนี้กับผู้รับผิดชอบทุกประเภท – 71;
5. กับพนักงาน แต่ไม่ใช่ในแง่ของค่าจ้าง – 73;
6. การจ่ายรายได้ให้กับผู้ก่อตั้ง – 75-2.

• หากบริษัทไม่มีรหัสการวิเคราะห์ จะต้องใส่เครื่องหมายขีดกลางในคอลัมน์ที่เกี่ยวข้อง
• หมายเลขบัญชีเครดิตที่แสดงการถอนเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสดจะแสดงอยู่ในบรรทัด "เครดิต"
• จำนวนเงินควรระบุเป็นตัวเลขในหนึ่งบรรทัดและเป็นตัวอักษรในบรรทัดถัดไปด้านล่าง Kopecks ยังระบุเป็นตัวเลขในเวอร์ชันหลังด้วย
• หากใช้ระบบการเข้ารหัสเป้าหมายจำเป็นต้องกรอกบรรทัดที่มีไว้สำหรับสิ่งนี้
• คอลัมน์ที่ให้ไว้เพื่อจุดประสงค์นี้ระบุชื่อของบุคคลหรือชื่อขององค์กรที่ออกเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสด
• บรรทัดถัดไประบุเหตุผลและวัตถุประสงค์ในการชำระเงิน
• หากแนบเอกสารกับ RKO รายละเอียดจะถูกป้อนในบรรทัด "ภาคผนวก"
• ในบรรทัดที่เหมาะสม กรอกข้อมูลสำหรับหัวหน้านิติบุคคลและหัวหน้าฝ่ายบัญชี พวกเขายังใส่ลายเซ็นของพวกเขาด้วย
• ข้อมูลของผู้รับก็ถูกระบุด้วย เขากรอกคอลัมน์ด้วยตัวเองโดยป้อนจำนวนเงินที่ระบุเป็นตัวอักษร (หากมี kopeck จะเป็นตัวเลข) ในตอนท้ายเขาก็ใส่ลายเซ็นของเขาเอง
• แคชเชียร์จะเขียนข้อมูลจากเอกสารซึ่งเป็นหลักฐานยืนยันตัวตนของผู้รับ โดยปกติแล้วนี่คือหนังสือเดินทาง
• แคชเชียร์กรอกข้อมูลส่วนบุคคลและลายเซ็นของเขาในบรรทัดหลังจากที่เขามอบเงินให้กับผู้รับแล้วเท่านั้น

ห้ามแก้ไขข้อผิดพลาดใด ๆ หลังจากกรอกรายละเอียดโดยเด็ดขาดหัวหน้านิติบุคคลไม่จำเป็นต้องลงนามในเอกสารโดยตรง ถ้าเขาลงนามในเอกสารจากเอกสารแนบ

ไม่จำเป็นต้องมอบคำสั่งซื้อที่เสร็จสมบูรณ์ให้กับผู้รับเงินสด แต่ยังคงอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสด

วันนี้สามารถดาวน์โหลดตัวอย่างการกรอก RKO ในปัจจุบันรวมถึงปี 2558 ได้ฟรีทางอินเทอร์เน็ต

ตัวอย่างการกรอกคำสั่งรับเงิน

หรือดูในบทความนี้

• สำหรับการชำระหนี้กับผู้รับเหมาหรือซัพพลายเออร์
• การออกเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสดเพื่อช่วยเหลือทางการเงินแก่พนักงาน
• สำหรับการโอนเข้าบัญชีธนาคาร

แต่ละแบบฟอร์มแสดงให้เห็นอย่างชัดเจนถึงความเรียบง่ายและซับซ้อนในการปฏิบัติตามวินัยเงินสดและการกรอกเครื่องบันทึกเงินสดอย่างถูกต้อง

บทบัญญัติของกฎระเบียบปัจจุบันกำหนดภาระหน้าที่ขององค์กรธุรกิจในการรักษาตามขั้นตอนที่ได้รับอนุมัติการบัญชีสำหรับธุรกรรมเงินสด ตามคำแนะนำนี้จะต้องออกเอกสารที่เหมาะสมเมื่อรับและออกเงินสด ให้เราดูรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับเอกสารดังกล่าวสำหรับการลงทะเบียนการออกเงินเป็นคำสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่าย (RKO)

ข้อกำหนดสำหรับการลงทะเบียนธุรกรรมค่าใช้จ่ายสำหรับการชำระเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสดกำหนดภาระหน้าที่ขององค์กรในการชำระหนี้เงินสด จุดนี้ประดิษฐานอยู่ในคำแนะนำที่เกี่ยวข้องที่ออกโดยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย

ขั้นตอนที่ง่ายสำหรับการดำเนินการและประมวลผลธุรกรรมการลงทะเบียนเงินสดมีให้เฉพาะบุคคลที่ลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลเท่านั้น

สามารถแยกแยะการดำเนินการต่อไปนี้สำหรับการจ่ายเงินซึ่งจะต้องมาพร้อมกับสารสกัดจากวัสดุสิ้นเปลือง:

1. การจ่ายเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กรธุรกิจให้กับบุคคลที่รับผิดชอบซึ่งมีสิทธิ์รับเงินเหล่านี้ตามคำสั่งของผู้จัดการ
2. เมื่อมีการรวบรวมเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดเพื่อฝากเข้าบัญชีขององค์กร
3. เมื่อเงินเดือนหรือเงินทดรองจ่ายให้กับพนักงาน รวมถึงภายใต้สัญญาสำหรับการให้บริการและการปฏิบัติงานที่ได้ข้อสรุปกับบุคคล
4. ในกรณีอื่น ๆ ที่กำหนดโดยกฎหมาย

ขั้นตอนการสมัคร

การจ่ายเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดจะต้องมาพร้อมกับการออกแบบฟอร์มพิเศษ - วัสดุสิ้นเปลืองซึ่งมีแบบฟอร์ม Rosstat ที่ได้มาตรฐานไว้ บริษัทสามารถนำไปใช้หรือใช้เอกสารที่พัฒนาบนพื้นฐานของมันได้

การจัดทำแบบฟอร์มนี้เป็นความรับผิดชอบของผู้เชี่ยวชาญเช่นนักบัญชี แคชเชียร์ หรือเจ้าหน้าที่อื่นๆ ที่มีหน้าที่รับผิดชอบรวมไปถึงหน้าที่นี้ด้วย หัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือหัวหน้าบริษัทสามารถออกวัสดุสิ้นเปลืองได้

ความสนใจ:ฟังก์ชั่นนี้สามารถถ่ายโอนไปยังผู้เชี่ยวชาญภายนอกที่ดำเนินการตามข้อตกลงที่สรุปไว้ อย่างไรก็ตาม พลังของเขามีจำกัด

บุคคลนี้สามารถเขียน RKO ได้ แต่เขาไม่มีสิทธิ์ลงนาม ดังนั้นเมื่อเกี่ยวข้องกับผู้เชี่ยวชาญภายนอก ผู้จัดการจะต้องรับรองเอกสาร

ออกคำสั่งแต่งตั้งผู้รับผิดชอบ

พื้นฐานสำหรับการใช้จ่ายเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสดคือคำสั่งของผู้จัดการซึ่งจะต้องออกเป็นลายลักษณ์อักษร

คำสั่งดังกล่าวสะท้อนถึงผู้รับผิดชอบจำนวนเงินที่มอบให้เขาจากเครื่องบันทึกเงินสดวัตถุประสงค์ของค่าใช้จ่ายนี้ตลอดจนระยะเวลาที่เขาต้องส่งรายงานล่วงหน้าเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น

คำสั่งซื้อถูกสร้างขึ้นบนพื้นฐานของแอปพลิเคชันหรือบันทึกที่ได้รับจากพนักงานซึ่งระบุถึงความจำเป็นในการชำระเงิน อย่างไรก็ตาม ตั้งแต่วันที่ 19 กรกฎาคม 2017 ใบสมัครจะไม่ใช่เอกสารบังคับอีกต่อไปในการประมวลผลการชำระเงิน

สำคัญ:การจัดทำคำสั่งจ่ายเงินไม่จำเป็นเฉพาะในกรณีที่ออกเงินเดือนให้กับพนักงานเท่านั้น

ออกคำสั่งรับโดยใช้แบบฟอร์ม KO-2

เบื้องต้นจะรวบรวมวัสดุสิ้นเปลืองไว้ที่แผนกบัญชี จากนั้นจึงโอนไปที่โต๊ะเงินสด โดยแคชเชียร์จะตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารค่าใช้จ่ายที่ได้รับ รวมทั้งมีลายเซ็นมอบอำนาจจากฝ่ายบริหารของบริษัท

หากมีข้อผิดพลาดเกิดขึ้นเมื่อกรอกเอกสารจะต้องออกใหม่เนื่องจากไม่อนุญาตให้มีการแก้ไขในแบบฟอร์มลงทะเบียนเงินสด

หลังจากนั้นแคชเชียร์จะต้องป้อนหมายเลขและวันที่ของแบบฟอร์มในการลงทะเบียนเอกสารเงินสด

ก่อนจ่ายเงิน แคชเชียร์จะต้องตรวจสอบตัวตนของผู้รับก่อน ในการดำเนินการตามขั้นตอนนี้ คุณจะต้องตรวจสอบข้อมูลในแบบฟอร์มพร้อมกับเอกสารประจำตัวที่แสดง แคชเชียร์จะต้องกรอกรายละเอียดของเอกสารนี้ลงในแบบฟอร์มคำสั่งเดบิต

ถัดไป จำนวนเงินที่ป้อนในวัสดุสิ้นเปลืองจะถูกโอนพร้อมกับเอกสารไปยังผู้รับ หลังนับเงินที่โอนหลังจากนั้นเขาเขียนจำนวนเงินที่ได้รับด้วยมือและใส่ลายเซ็นส่วนตัวของเขา

ความสนใจ:ตัวแทนที่เชื่อถือได้อาจทำหน้าที่เป็นผู้รับเงินได้ ในกรณีนี้เขาจะต้องแสดงหนังสือมอบอำนาจให้แคชเชียร์เพื่อดำเนินการนี้ เอกสารนี้แนบมากับคำสั่งซื้อหลังจากการออกเสร็จสมบูรณ์

หลังจากเสร็จสิ้นกะงานแคชเชียร์จะจัดเตรียมและส่งรายงานไปยังแผนกบัญชี ต้องแนบเอกสารเงินสดทั้งหมดที่ออกในระหว่างวัน รวมถึงบัตรกำนัลค่าใช้จ่ายมากับเอกสารนี้

แบบฟอร์มสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่าย 2561 ดาวน์โหลดฟรี

ไฟล์สำหรับดาวน์โหลด:

ตามแบบฟอร์ม KO-2

ตัวอย่างการกรอกคำสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่ายในปี 2561 ตามแบบฟอร์ม KO-2

ด้านล่างนี้ เราจะพิจารณาตัวอย่างการกรอก RKO โดยใช้ตัวอย่าง

การเตรียมเอกสารเริ่มต้นด้วยการใส่ชื่อเต็มของบริษัทและถัดจากชื่อในตาราง - ชื่อที่กำหนด

สามารถออกใบสั่งค่าใช้จ่ายในแผนกแยกใดก็ได้ จากนั้นชื่อจะถูกป้อนลงในคอลัมน์ "หน่วยโครงสร้าง" แยกต่างหากในแบบฟอร์ม มิฉะนั้น คุณต้องใส่เครื่องหมายขีดกลางในคอลัมน์นี้

ถัดจากชื่อของแบบฟอร์มจะมีช่องที่คุณต้องจดหมายเลขเอกสารและวันที่จัดทำ ต้องป้อนวันที่ในรูปแบบ วว.ดด.ปปปป

บัญชีการวิเคราะห์จะถูกป้อนลงในบันทึกค่าใช้จ่ายเฉพาะในกรณีที่มีการใช้ข้อมูลบัญชีในองค์กร มิฉะนั้นคุณไม่จำเป็นต้องกรอก

ฟิลด์สุดท้ายในตารางนี้คือ "รหัสเงินทุนเป้าหมาย" จะต้องกรอกเฉพาะในกรณีที่รหัสเหล่านี้ได้รับการพัฒนาและใช้โดยบริษัท

ในช่อง "ปัญหา" คุณต้องจดชื่อนามสกุลของคุณ บุคคลที่ได้รับเงินทุน ชื่อของบริษัทผู้รับไม่ได้ถูกบันทึกไว้ที่นี่

ในช่อง "เหตุผล" เหตุผลที่จำเป็นต้องออกเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดจะถูกบันทึก ตัวอย่างเช่นที่นี่คุณสามารถระบุ "การชำระค่าวัสดุ" "การชำระค่าบริการ" "การรายงาน" "การออกค่าจ้าง" เป็นต้น

ในฟิลด์ "จำนวนเงิน" คุณต้องทำซ้ำจำนวนเงินเป็นคำที่ออกจากเครื่องบันทึกเงินสด

ในช่อง "เอกสารแนบ" ระบุข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารตามการดำเนินการออก ตัวอย่างเช่น รายละเอียดการสมัครของพนักงาน เงินเดือน เอกสารการจัดส่ง ฯลฯ อาจระบุไว้ที่นี่

สำคัญ:เอกสารที่ครบถ้วนจะต้องลงนามโดยผู้จัดการและหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กรธุรกิจ ด้วยการดำเนินการนี้ พวกเขายืนยันว่าเอกสารถูกวาดขึ้นอย่างถูกต้องและให้สิทธิ์ในการดำเนินการด้วย

ด้านล่างนี้ ผู้รับเงินจะต้องป้อนจำนวนเงินเป็นคำด้วยมือโดยไม่ต้องมีตัวย่อ หลังจากนี้เขาต้องลงนาม

จากนั้นแคชเชียร์จะกรอกรายละเอียดของเอกสารที่นำเสนอเพื่อระบุตัวตน โดยปกติจะใช้หนังสือเดินทางเป็นเอกสารดังกล่าว

หลังจากระบุข้อมูลทั้งหมดนี้แล้ว แคชเชียร์จะลงนามวัสดุสิ้นเปลืองที่เสร็จสมบูรณ์

ความแตกต่าง

ใบสั่งค่าใช้จ่ายอาจใช้ในการออกเงินทุนให้กับนิติบุคคล เช่น เป็นการชำระค่าบริการหรือวัสดุ อย่างไรก็ตาม ในกรณีนี้ คุณไม่สามารถระบุชื่อของบริษัทที่เป็นผู้รับได้

เพื่อเตรียมเอกสารอย่างเหมาะสม คุณต้องระบุชื่อเต็มของคุณในคอลัมน์ "ปัญหา" พนักงานที่ได้รับเงินในนามขององค์กร

หากต้องระบุชื่อ บริษัท วิธีที่ดีที่สุดคือจารึกประเภทต่อไปนี้: "บริษัท LLC ผ่าน I. A. Ivanov" ในคอลัมน์ "ภาคผนวก" คุณต้องทราบรายละเอียดหนังสือมอบอำนาจเพื่อรับเงิน

สามารถออกคำสั่งเดบิตเพื่อโอนเงินเข้าธนาคารได้ ในระหว่างการดำเนินการนี้ คุณไม่สามารถระบุคำว่า "รายได้", "ไปยังธนาคาร" หรือวลีที่คล้ายกันในคอลัมน์ "ปัญหา"

เมื่อทำการฝากเงิน คุณจะต้องจดชื่อและนามสกุลของคุณลงในเครื่องบันทึกเงินสด พนักงานที่ดำเนินการนี้และป้อนข้อมูลประกาศการฝากเงินสดเป็นพื้นฐาน

ความสนใจ:เมื่อมีการออกเงินเดือนตามใบแจ้งยอดก็สามารถจัดทำใบสั่งค่าใช้จ่ายรายการเดียวได้ ในคอลัมน์ “ปัญหา” ในกรณีนี้ ให้เขียนว่า “ถึงพนักงานขององค์กร” และพื้นฐานในกรณีนี้คือรายละเอียดของเงินเดือนที่ชำระเงิน ในกรณีนี้ไม่จำเป็นต้องกรอกคอลัมน์ "โดย", "ได้รับ" และ "ลายเซ็น" - ต้องเว้นว่างไว้

วิธีออกคำสั่งซื้อเงินสดใน 1C: การบัญชี 8.3 (รุ่น 3.0)

การเตรียมการถอนเงินสดจากโต๊ะเงินสดของบริษัท - ดูเหมือนจะไม่มีอะไรซับซ้อนใช่ไหม? แต่นักบัญชีมือใหม่ก็มีคำถามเช่นกันเมื่อพูดถึงสถานการณ์การบัญชีจริง สิ่งที่ต้องเขียนไว้ในฐาน สิ่งที่อยู่ในภาคผนวก... และอื่นๆ

วันนี้ในบทเรียนเราจะวิเคราะห์สถานการณ์ที่พบบ่อยที่สุดในทางปฏิบัติในโปรแกรม 1C: การบัญชี 8.3 รุ่น 3.0

เพื่อไม่ให้พลาดบทเรียนใหม่ โปรดสมัครรับรายชื่ออีเมล

ฉันขอเตือนคุณว่านี่คือบทเรียน เพื่อให้คุณสามารถทำซ้ำขั้นตอนของฉันในฐานข้อมูลของคุณได้อย่างปลอดภัย (ควรเป็นสำเนาหรือแบบฝึกอบรม)

มาเริ่มกันเลย

ใบสั่งเงินสดค่าใช้จ่าย (เรียกสั้น ๆ ว่า RKO หรือวัสดุสิ้นเปลือง) เป็นเอกสารที่ได้รับความช่วยเหลือในการออกเงินจากโต๊ะเงินสดขององค์กรอย่างเป็นทางการ

รูปแบบสิ้นเปลืองมีรูปแบบรวม KO-2

การนับจำนวนวัสดุสิ้นเปลืองเริ่มต้นใหม่ทุกปีจากหนึ่งและจะต้องต่อเนื่องกัน: 1, 2, 3...

ผู้รับเงินจะต้องแสดงเอกสารประจำตัว (เช่นหนังสือเดินทาง) ซึ่งมีการป้อนรายละเอียดลงในเครื่องบันทึกเงินสด

วัสดุสิ้นเปลืองมีการลงนาม:

• ศีรษะ
• หัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือผู้มีอำนาจกระทำการดังกล่าว
• แคชเชียร์
• ผู้รับเงินทุน

ในเวลาเดียวกันหากลายเซ็นของผู้จัดการอยู่ในเอกสารใดเอกสารหนึ่งที่แนบมากับคำสั่งซื้ออยู่แล้วและอนุญาตให้ออกเงินก็ไม่จำเป็นต้องลงนามในเครื่องบันทึกเงินสด

คำสั่งเดบิตไม่ได้ประทับตรา แต่อาจใช้ตราประทับ "ชำระแล้ว" เพื่อป้องกันการออกเงินซ้ำในคำสั่งเดียวกัน

คำสั่งรับเงินสดออกเป็นสำเนาเดียวและยังคงอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสด

การลงทะเบียนเครื่องบันทึกเงินสดใน 1C

หากต้องการออกคำสั่งเดบิตเงินสดในโปรแกรมไปที่ส่วน "ธนาคารและสำนักงานเงินสด" รายการ "เอกสารเงินสด":

ในแบบฟอร์มที่เปิดขึ้น ให้คลิกปุ่ม "ปัญหา":

แบบฟอร์มเอกสารใหม่จะเปิดขึ้น:

มาดูวิธีการกรอกในสถานการณ์ต่างๆกัน

ชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์

03/01/2016 มีการออก 40,000 รูเบิล (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) จากเครื่องบันทึกเงินสดไปยัง V.V. เป็นการชำระเงินตามข้อตกลงฉบับที่ 48 ลงวันที่ 02/15/2559 สำหรับเก้าอี้ตามใบส่งมอบฉบับที่ 351 ลงวันที่ 03/01/2559

เปตรอฟ วี.วี. ดำเนินการในนามของ Supplier LLC ตามหนังสือมอบอำนาจหมายเลข 17 ลงวันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2016

Petrov V.V. เป็นเอกสารประจำตัว แสดงหนังสือเดินทางสหพันธรัฐรัสเซีย ชุดที่ 12 23 หมายเลข 345621 ออกโดยกรมกิจการภายในของเขต Primorsky กรุงมอสโก ลงวันที่ 21 มกราคม 2551

กรอกคำสั่งซื้อใน 1 วินาที:

แบบฟอร์มการพิมพ์:

การออกให้แก่ผู้รับผิดชอบ

เมื่อวันที่ 03/01/2559 มีการออก 5,000 รูเบิลจากเครื่องบันทึกเงินสดให้กับพนักงาน Anna Grigorievna Belkina สำหรับค่าใช้จ่ายในครัวเรือนตามใบสมัครที่เขียนถึงเธอเพื่อปล่อยเงินสำหรับการรายงานลงวันที่ 03/01/2559

เป็นเอกสารประจำตัวของ Belkin A.G. นำเสนอหนังสือเดินทางสหพันธรัฐรัสเซีย ชุด 12 23 หมายเลข 345621 ออกโดยกรมกิจการภายในของเขต Primorsky กรุงมอสโก ลงวันที่ 21 มกราคม 2551

กรอกคำสั่งซื้อใน 1 วินาที:

แบบฟอร์มการพิมพ์:

การจ่ายค่าจ้าง

09/10/2016 แคชเชียร์อาวุโส Fyokla E.B. ออกให้กับแคชเชียร์ Plyushkina I.V. 104,400 รูเบิล เพื่อจ่ายค่าจ้างให้กับพนักงานในเดือนสิงหาคม 2559 ตามบัญชีเงินเดือนหมายเลข 1 ลงวันที่ 09/08/2559

กรอกคำสั่งซื้อใน 1 วินาที:

แบบฟอร์มการพิมพ์:

การโอนเงินเข้าธนาคาร

03/01/2016 Plyushkina I.V. ได้รับเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดจำนวน 100,000 รูเบิลเพื่อโอนเข้าบัญชีปัจจุบันของ Jupiter LLC ในธนาคาร "BANK GPB (JSC)"

Plyushkina I.V. เป็นเอกสารประจำตัว นำเสนอหนังสือเดินทางสหพันธรัฐรัสเซีย ชุด 12 23 หมายเลข 345621 ออกโดยกรมกิจการภายในของเขต Primorsky กรุงมอสโก ลงวันที่ 21 มกราคม 2551

กรอกคำสั่งซื้อใน 1 วินาที:

แบบฟอร์มการพิมพ์:

ชำระคืนเงินกู้ยืมแก่คู่สัญญา

เมื่อวันที่ 1 มีนาคม 2559 มีการออก 450,000 รูเบิลจากเครื่องบันทึกเงินสดไปยัง Nesterenko L.P. เป็นการชำระหนี้ตามสัญญากู้ยืมฉบับที่ 56 ลงวันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2559

เป็นเอกสารประจำตัว Nesterenko L.P. แสดงหนังสือเดินทางสหพันธรัฐรัสเซีย ชุดที่ 12 23 หมายเลข 345621 ออกโดยกรมกิจการภายในของเขต Primorsky กรุงมอสโก ลงวันที่ 21 มกราคม 2551

กรอกคำสั่งซื้อใน 1 วินาที:

แบบฟอร์มการพิมพ์:

ค่าใช้จ่ายอื่นๆ

เมื่อวันที่ 03/01/2559 มีการออก 3,500 รูเบิลจากเครื่องบันทึกเงินสดให้กับพนักงาน Nestor Ivanovich Ivashchenko เพื่อเป็นความช่วยเหลือทางการเงิน

แอพลิเคชันสำหรับการออกความช่วยเหลือทางการเงินให้กับ Ivashchenko N.I. เขียนเมื่อ 03/01/2016

ในฐานะเอกสารประจำตัว Ivashchenko N.I. แสดงหนังสือเดินทางสหพันธรัฐรัสเซีย ชุดที่ 12 23 หมายเลข 345621 ออกโดยกรมกิจการภายในของเขต Primorsky กรุงมอสโก ลงวันที่ 21 มกราคม 2551

กรอกคำสั่งซื้อใน 1 วินาที:

แบบพิมพ์ของมัน.