Co je cr ve výpisu Sberbank? Sberbank Ruska

CH Debet RUS Moskva SBOL- jedná se o převod na jinou osobu na online účet, rovněž ve Sberbank.
Co dělat?

1. Zablokujte kartu (číslo horké linky: 8 800 555-55-50)
2. Aniž byste ztráceli čas (jen dnes běžíte), napište prohlášení o nesouhlasu s operací a uveďte, že jste nebyli o operaci informováni. Vytvořte kopii aplikace. Předejte jej zaměstnanci Sberbank a požádejte ho, aby na kopii umístil značku přijetí.
3. A pokud chcete, můžete napsat prohlášení na policii.

Sberbank vás může poslat na policii. Pak:

1. Zablokujte kartu
2. U svého mobilního operátora si vezměte výtisk příchozích/odchozích SMS a hovorů za poslední tři měsíce (někteří po vás požadují zaplacení výtisku - nechte je zavolat na centrálu a oni vám potvrdí, že jsou povinni vám jej předat zdarma).
3. To vše odneste na policii, sepište prohlášení, odevzdejte, nezapomeňte na kupon KUSP (oznamovací kupon, že vaše žádost byla přijata).
4. Přejděte do Sberbank a napište prohlášení o nesouhlasu s operací. Přiložení kopie kuponu KUSP.

Výpis o kontroverzní transakci pomocí karty Sberbank

1. Může být napsán ve volné formě
2. Níže je přiložena možnost. Tito. Pokud znáte číslo transakce z výpisu, uveďte ho. Ne - můžete zaškrtnout políčko "Jiné. Držitel karty musí napsat prohlášení o jakémkoli obsahu a připojit všechny dokumenty, které má."

V každém případě vám pomůže pracovník Sberbank.

Pokud se případ dostane k soudu, pak vám takové právní výňatky pomohou při sestavování prohlášení. Jediná věc je, že text je stále starý a při úpravách zkontrolujte všechna ustanovení vaší smlouvy Sberbank, protože mohl změnit číslo nebo znění.

V souladu s článkem 4.9 Smlouvy o univerzální bankovní službě Otevřené akciové společnosti „Sberbank of Russia“ se „Operace pro převod (odpis) finančních prostředků z účtů/vkladů klienta provádějí výhradně na základě žádost, pokyn a/nebo příkaz Klienta, provedené ve formě stanovené Bankou, podepsané Klientem osobně nebo sestavené pomocí identifikačních a autentizačních metod stanovených RBS. Klient dává Bance pokyn, aby na základě stanovených dokumentů sepsala a podepsala zúčtovací dokumenty nezbytné k provedení operací převodu peněžních prostředků z účtu/vkladu.“

Podle odstavce 1 Čl. 854 občanského zákoníku odepisuje peněžní prostředky z účtu banka na základě příkazu klienta. Klient odpovídajícího příkazu k převodu finančních prostředků ve výši %uveďte částku% rublů, 00 kopecks. nedal to.

V souladu s Čl. 309 Občanského zákoníku Ruské federace „Povinnosti musí být splněny řádně v souladu s podmínkami závazku a požadavky zákona, jinými právními akty, a pokud takové podmínky a požadavky neexistují - v souladu s obchodními zvyklostmi, popř. jiné obvykle kladené požadavky."

Ustanovení § 845 občanského zákoníku stanoví záruky práva klienta na nerušené nakládání s prostředky na jeho bankovním účtu. Klient se domnívá, že je známou skutečností, že jedním z nejdůležitějších ekonomických cílů smlouvy o bankovním účtu je bezpodmínečná bezpečnost peněžních prostředků uložených klientem u banky.

Tím, že žalovaný odepsal finanční prostředky z účtu Klienta při absenci jakéhokoli projevu vůle Klienta k takovému jednání ze strany žalovaného, ​​mělo za následek porušení práva Klienta nakládat se svými prostředky a způsobilo škodu na majetku Klienta. Tyto okolnosti dohromady naznačují skutečnost, že žalovaný neplnil své povinnosti ze smlouvy o bankovním účtu.

Ustanovení § 393 občanského zákoníku stanoví obecnou povinnost dlužníka nahradit ztráty způsobené věřiteli a ustanovení § 856 občanského zákoníku zakládá odpovědnost banky za neoprávněné odepsání peněžních prostředků z účtu a povinnost platit úroky z účtu. nezákonné nakládání s cizími finančními prostředky.

Na základě výše uvedeného proto Banka, která umožnila nesprávné plnění závazků ze smlouvy o bankovním účtu, vyjádřené v neoprávněném odepsání peněžních prostředků z účtu Klienta a v rozporu s právem Klienta nakládat s jeho peněžními prostředky, v důsledku čehož vznikla škoda. k majetku, musí nést odpovědnost v souladu s § 393 občanského zákoníku ve formě náhrady za ztráty Klienta, jakož i v souladu s článkem 856.

Klientovi navíc nebyly poskytnuty dostatečné informace o takových vlastnostech poskytované bankovní služby, jako jsou její nedostatky související s bezpečností používání takové služby. Centrální banka Ruské federace v dopise č. 197-T ze dne 7. prosince 2007 upozorňuje úvěrové instituce na nutnost rozšiřovat svým klientům varovné informace o možných případech nezákonného získávání osobních údajů uživatelů vzdálených bankovní systémy, zejména aby do těchto informací zahrnuly popis způsobů nezákonného získávání osobních identifikačních kódů zákazníků a informací o bankovních kartách.

Podle článku 1095 občanského zákoníku je škoda způsobená na majetku občana v důsledku návrhu, předpisu nebo jiných vad služby, jakož i v důsledku nespolehlivých nebo nedostatečných informací o službě, kompenzována zhotovitelem.

Ustanovení § 1095 občanského zákoníku stanoví, že povinnost exekutora nahradit škodu způsobenou na majetku občana v důsledku nedostatků ve službě, jakož i v důsledku nespolehlivých nebo nedostatečných informací o službě, nastává bez ohledu na vina exekutora.

Navíc podle odstavce 3 čl. Podle § 401 občanského zákoníku se žalovaný dopustil nesprávného plnění povinnosti při podnikání, a proto zpravidla odpovídá bez ohledu na zavinění.

V odstavci 6 Čl. 13 zákona Ruské federace „O ochraně práv spotřebitele“ stanoví, že pokud soud splní požadavky spotřebitele stanovené zákonem, bude soud vybírat od výrobce (provádějícího, prodejce, oprávněné organizace nebo oprávněného fyzického podnikatele, dovozce) pokutu ve výši padesáti procent z částky přiznané soudem ve prospěch spotřebitele.

Zprávy typu Platba RUS MOSKOW SBOL jsou odesílány na mobilní telefon klienta Sberbank při odepsání nebo přijetí prostředků. SMS obsahuje také informaci o výši a datu transakce. Tento stav platby se také zobrazí při podrobných transakcích kartou.

Existují dva typy zpráv CH Payment a Debet, příjem a debet peněz z karty Sberbank. V detailu to vypadá takto:

1. CH Platba RUS MOSKOW SBOL - doplnění kartového účtu (převod mzdy, převod z individuální nebo jiné karty Sberbank);
2. CH Debit RUS MOSKOW SBOL - odepsání peněz z karty (nákupy, převody na jiné karty, placení za služby atd.).

Tyto zprávy umožňují uživatelům Sberbank neustále sledovat své karty a účty a zabránit podvodníkům v krádeži peněz. Pro další ochranu svých prostředků na kartě můžete využít pojištění od Sberbank.

Existuje důvod k obavám při přijímání zpráv CH Payment a CH Debit?

Pokud čekáte na převod prostředků, platba RUS MOSKOW SBOL vás upozorní, že peníze dorazily na vaši kartu. Dále může být uvedeno celé jméno odesílatele nebo poslední 4 číslice jeho karty, ze které byl převod proveden. Pokud je částka malá, můžete peníze okamžitě použít podle svého uvážení, například platit za nákupy nebo vybírat peníze v bankomatu.

Pokud vám byla prostřednictvím platby RUS MOSKOW SBOL převedena velká částka, můžete peníze zpravidla použít pouze postupem identifikace prostřednictvím kontaktního centra Sberbank. Zaměstnanec banky vám zavolá na váš mobilní telefon a požádá o pasové údaje. Po identifikaci budou peníze k dispozici k použití.

Pozornost! Podvodníci vám mohou volat pod rouškou zaměstnanců Sberbank. Nezapomeňte věnovat pozornost číslu, ze kterého hovor přišel. Neváhejte uvést příjmení a jméno pracovníka, který volal.

Co dělat, když chybí peníze z karty Sberbank nebo účtu ve Sberbank Online?

Zpráva Debit RUS MOSKOW SBOL označuje, že z vašeho kartového účtu byly odepsány prostředky. Pokud jste si jisti, že jste neprovedli žádné platby, pak vás s největší pravděpodobností napadli podvodníci. V tomto případě musíte postupovat následovně:

1. Zablokujte kartu prostřednictvím systému Sberbank-online nebo zavolejte na horkou linku 900 nebo 8-800-555-5550, +7-495-500-5550.
2. Odešlete na pobočku banky žádost o spornou transakci s uvedením všech známých skutečností převodu a vašich osobních údajů.
3. Kontaktujte policii a nahlaste krádež finančních prostředků.

Doufejme, že se informace ukázaly jako užitečné a pomohly rozptýlit vaše pochybnosti o příchozích a odchozích transakcích na kartě Sberbank a účtech ve Sberbank Online. Stavy CH Platba RUS MOSKOW SBOL a CH Debetní RUS MOSKVA SBOL nejsou neobvyklé, ale v některých případech vyžadují zvláštní pozornost a jednání ze strany klienta banky.

Odeslat svou dobrou práci do znalostní báze je jednoduché. Použijte níže uvedený formulář

Studenti, postgraduální studenti, mladí vědci, kteří využívají znalostní základnu ve svém studiu a práci, vám budou velmi vděční.

Zveřejněno na http://www.allbest.ru/

Analýza mezibankovního úvěru na příkladu Sberbank of Russia OJSC

Úvod

Mezibankovní úvěr je přitahování a umísťování dočasně volných prostředků úvěrových institucí mezi banky. Subjekty úvěrových vztahů jsou banky - obchodní a centrální. Banky, které mají volné úvěrové zdroje, je prodávají na mezibankovním trhu úvěrů – peněžním trhu. Pomocí mezibankovních úvěrů mohou banky rychle řídit svou likviditu, v případě potřeby rychle získat finanční prostředky nebo umístit dočasně volné úvěrové zdroje. Účastníky mezibankovního úvěrového trhu jsou banky, které provozují své operace nepravidelně v závislosti na převažujících finančních podmínkách. Nejaktivnějšími operátory mezibankovního úvěrového trhu jsou dealerské banky, jednající svým jménem a na vlastní náklady, které mohou vystupovat jako vypůjčovatel nebo věřitel, jejich příjmem je úroková marže, rozdíl mezi mírou umístění a přitažlivosti finančních prostředků. Banky s renomovanými klienty mají volné úvěrové zdroje. Mezibankovní úvěry jsou jedním z největších segmentů finančního trhu. Mezibankovní úvěry jsou nejúčinnějším zdrojem pro udržení likvidity v rozvaze bank druhého stupně, jakož i pro provádění aktivních operací a doplňování korespondenčních účtů.

Předmětem této práce je studium mezibankovního úvěru. Předmětem studie je Sberbank of Russia OJSC.

Cílem práce v kurzu je prostudovat mezibankovní úvěry, analyzovat mezibankovní úvěry na příkladu Sberbank of Russia OJSC a vypracovat praktická doporučení pro tuto společnost.

K dosažení tohoto cíle je nutné splnit následující úkoly:

1. Odhalení pojmu mezibankovní úvěr;

2. Studium podstaty a typů mezibankovního úvěru;

3. Studium účetnictví a auditu mezibankovních úvěrů;

4. Analýza mezibankovních úvěrů a technických a ekonomických charakteristik Sberbank of Russia OJSC

K sepsání práce jsem použil naučnou literaturu a webové stránky banky. Kromě toho byly v procesu přípravy práce kurzu studovány publikace v periodické literatuře, statistické zprávy a při práci byla použita dokumentace Sberbank of Russia OJSC - interní zprávy a další zdroje informací o práci podniku.

mezibankovní půjčka

1. Teoretické základy mezibankovního úvěru

1.1 Pojem mezibankovního úvěru

Proces půjčování je složitý postup skládající se z několika vzájemně se doplňujících fází, přičemž zanedbání každé z nich je plné závažných chyb a chybných výpočtů.

První fáze úvěrového procesu - programování, sestává z posouzení makroekonomické situace v zemi jako celku, zejména regionu působení potenciálních dlužníků, analýzy odvětvové dynamiky vybraných oblastí úvěrování, kontroly připravenosti úvěrující banky zaměstnanců pro práci s různými kategoriemi dlužníků a přijetí řady interních bankovních předpisů.

Na základě průzkumu přijme vedení banky (zpravidla představenstvo banky) memorandum o úvěrové politice na konkrétní období (zpravidla rok). Tento dokument stanoví:

1. Hlavní směry úvěrové práce banky pro nadcházející období, specifické ukazatele úvěrové aktivity (standardy a limity), které zajišťují potřebnou úroveň ziskovosti a ochrany před úvěrovými riziky, například poměr úvěrů a vkladů, poměr vlastního kapitálu a aktiv, klientských aktiv atd. .

2. Předpisy o postupu při vydávání půjček, které zohledňují:

· organizace úvěrového procesu; 2.1 atd.

· seznam požadovaných dokumentů od dlužníka a standardy pro přípravu návrhů úvěrových smluv;

· pravidla pro posuzování zajištění.

Teprve po přijetí těchto dokumentů upravujících úvěrový proces lze hovořit o vnitřní připravenosti banky na druhou hlavní etapu úvěrování.

Druhou fází je poskytnutí bankovního úvěru.

V souladu s výběrovými směrnicemi vypracovanými a přijatými každou bankou přijímají zaměstnanci (inspektoři) úvěrového oddělení žádosti o úvěr. V závislosti na typu úvěru se obdrží a vybere potřebná dokumentace pro žádost o úvěr. Zde je pracovník úvěrového oddělení povinen provést ekonomickou analýzu předložené dokumentace, vyvodit závěry o tržní příležitosti a atraktivitě úvěrové transakce. Při výkonu takové práce vyžaduje pracovník úvěrového oddělení dovednosti a schopnosti ekonoma, marketingového specialisty, znalost makroekonomie, průmyslu a regionálních trendů ve vývoji národního hospodářství. Aby se předešlo chybám při analýze stran a prvků činnosti dlužníka, praxe navrhuje použití nejvíce formalizovaného dokumentu, který vyplňuje (odpovídá na otázky), což vám umožní získat úplný obrázek o úvěrové transakci.

Na základě analýzy je nutné vybrat nejoptimálnější způsob úvěrování, typ úvěrového účtu, dobu úvěru, sjednat výši a typ úvěrové sazby a způsob splácení úvěru.

Samostatnou otázkou v moderní ruské bankovní praxi je řešení problému zajištění.

Hlavní typy zajištění závazků jsou:

· bankovní záruka;

· záruka.

Je nutné zdůraznit, že úvěr by měl být poskytnut na realizaci konkrétní obchodní transakce, nikoli výměnou za zajištění jako takové. Zajištění je poslední obrannou linií banky a rozhodnutí o poskytnutí úvěru by mělo být vždy založeno spíše na výhodách financovaného projektu než na atraktivitě zajištění. Pokud je samotný základ úvěrové transakce spojen se zvýšeným rizikem, bylo by velkou chybou poskytnout úvěr s dobrým zajištěním a použít jej jako zdroj splácení dluhu. Otázka zajištění by proto měla být vyřešena poté, co je úvěrová transakce považována za přijatelnou pro banku.

Nejdůležitějším závěrečným postupem ve fázi poskytnutí úvěru je příprava a uzavření smlouvy o úvěru.

Třetí fází úvěrového procesu je sledování čerpání úvěru.

Využitím úvěru se rozumí nasměrování finančních prostředků přidělených bankou k úhradě závazků hospodářské a finanční činnosti. Nejdůležitější podmínkou pro využití úvěrů je efektivnost úvěrové akce, která umožňuje příjem peněžních výnosů a zisků splácet bance dluh a platit úroky.

Hlavním cílem této fáze úvěrového procesu je zajistit pravidelné placení úroků z dluhu a splácení úvěru.

U každé půjčky samozřejmě hrozí nesplacení z důvodu nepředvídaného vývoje. Banka může uplatňovat politiku poskytování půjček pouze absolutně spolehlivým dlužníkům, ale pak přijde o mnoho ziskových příležitostí. Pokud by přitom nastaly potíže se splácením úvěru, bude to banku stát velmi draho. Rozumná úvěrová politika je proto zaměřena na zajištění rovnováhy mezi opatrností a maximálním využitím všech potenciálních příležitostí pro ziskovou alokaci zdrojů.

Potíže se splácením úvěrů většinou nevznikají náhodně a ne okamžitě. Jedná se o proces, který se vyvíjí po určitou dobu. Zkušený pracovník banky může v rané fázi zaznamenat známky vznikajícího procesu finančních potíží klienta a přijmout opatření k nápravě situace a ochraně zájmů banky. Tato opatření by měla být přijata co nejdříve, než se situace vymkne kontrole a ztráty se stanou nevratnými. Je třeba vzít v úvahu, že ztráty banky se neomezují pouze na neplacení dluhu a úroků. Škoda způsobená bance je mnohem větší a může být spojena s dalšími okolnostmi, které je také třeba vzít v úvahu:

· reputace banky je podkopána, protože velké množství úvěrů po splatnosti a nesplacených úvěrů povede k poklesu důvěry vkladatelů, investorů atd.;

· porostou administrativní náklady, protože problémové úvěry vyžadují zvláštní pozornost úvěrového personálu a neproduktivní výdaje na pracovní dobu;

· bude vzrůstat hrozba odchodu kvalifikovaného personálu z důvodu omezení možností jejich stimulace v kontextu klesající ziskovosti provozu;

· finanční prostředky budou zmrazeny v nevýrobních aktivech;

· existuje nebezpečí protipohledávky dlužníka vůči bance, která může prokázat, že požadavek banky na zrušení úvěru jej přivedl na pokraj bankrotu.

Všechny tyto ztráty mohou být pro banku nákladné a dalece převyšují přímou ztrátu z nesplacení dluhu.

Čtvrtou fází úvěrového procesu je splacení bankovního úvěru.

Splacením úvěrů se rozumí vrácení finančních prostředků bankám a zaplacení odpovídající výše úroků. Splácení úvěru je korunou veškeré práce celého úvěrového oddělení a odpovědí na otázku, jak dobře a profesionálně zaměstnanci pracovali ve všech předchozích fázích úvěrového procesu.

Pokud dlužník bez problémů splácí půjčku a platí z ní úroky, nezbývá než uzavřít úvěrový soubor (dokumentaci) a pamatovat si tohoto dlužníka do budoucna jako perspektivního, který má s tímto již pozitivní úvěrovou historii. banka.

Pokud nebude úvěr splacen a úroky nebudou zaplaceny, pak všichni zaměstnanci úvěrového oddělení banky budou muset vykonat obrovskou práci, aby tento problémový úvěr odstranili, a poté musí projít analýzou chyb, ke kterým došlo v procesu rozhodování. o poskytnutí půjčky a kontrole jejího použití. Pokud ale přijmete kvalitní zajištění úvěru, které vám umožní jej rychle realizovat a splatit jistinu, úroky z ní, pokuty a penále za pozdní splátky, můžete hovořit o uzavření problémového úvěru v případě jakékoli krizové situace.

Zde se kontroluje kvalifikace odhadců a vhodnost zvoleného schématu pro přijímání zástavy do banky.

Bankovní úvěry jsou prováděny v přísném souladu s úvěrovými principy, které představují požadavky na organizaci úvěrového procesu. V závislosti na konkrétní fázi procesu půjčování musí být zásady půjčování spojeny se specifiky každé fáze.

Principy půjček zahrnují:

1. splacení a naléhavost půjčky;

2. diferenciace úvěrů;

3. zajištění úvěru;

4. splácení bankovních úvěrů.

Podívejme se blíže na každý z principů.

1. Splácení je znak, který odlišuje úvěr jako ekonomickou kategorii od jiných ekonomických kategorií vztahů mezi zbožím a penězi. Bez splácení nemůže úvěr existovat, proto je splácení nedílnou součástí úvěru, jeho atributem.

Splácení a naléhavost půjček jsou způsobeny tím, že banky mobilizují dočasně volné finanční prostředky podniků, institucí a obyvatelstva k půjčování. Tyto prostředky nepatří bankám a nakonec, když do banky přicházejí z různých segmentů trhu, směřují k nim (spotřebitelské, komerční úvěry atd.). Hlavním rysem těchto prostředků je, že podléhají návratnosti (přesněji řečeno musí být připravenost k vrácení) vlastníkům, kteří je vložili do banky za podmínek termínovaných vkladů. Proto „zlaté“ bankovní pravidlo říká, že velikost a načasování finančních požadavků banky musí odpovídat velikosti a načasování jejích závazků. Porušení této základní zásady vede k bankrotu.

Urgentní půjčka je nezbytnou formou dosažení splacení půjčky. Zásada naléhavosti znamená, že úvěr musí být nejen splacen, ale splacen v přesně stanovené lhůtě, tzn. faktor času v něm nachází konkrétní vyjádření. Dojde-li k porušení výpůjční lhůty, dojde ke zkreslení podstaty půjčky a ztráta skutečného účelu.

2. Diferenciace úvěrování znamená, že komerční banky by neměly mít jasný přístup k problematice poskytování úvěru svým klientům, kteří o něj žádají. Úvěry by měly být poskytovány pouze těm ekonomickým subjektům, které jsou schopny je včas splácet. Kvality potenciálních dlužníků se posuzují analýzou jejich rozvahy z hlediska likvidity, zajištění ekonomiky vlastními zdroji, úrovně ziskovosti v současné době a v budoucnosti.

Míra bonity (resp. úroveň bonity) klienta je ukazatelem individuálního nebo soukromého úvěrového rizika pro banku spojeného s konkrétním klientem, konkrétním úvěrem poskytnutým klientovi.

3. Zajištění úvěru kryje jedno z hlavních úvěrových rizik – riziko nesplacení úvěru. Pokud by tento princip nebyl zohledněn, bankovnictví by se změnilo ve spekulativní činnost, kdy by vysoká rizikovost obchodů vedla k prudkému růstu úrokových sazeb.

Řešení problému zajištění úvěru závisí na typu úvěru a předmětu úvěru. Pokud mluvíme o velké společnosti, která úspěšně funguje desítky let, má dobrou a dlouhou úvěrovou historii, zaujímá vedoucí postavení na trhu a v jejím čele stojí renomovaní odborníci, pak řešení problematiky zajištění úvěrů vyžaduje jeden přístup . Pokud vezmeme v úvahu vydání úvěru pro malý podnik, který se právě zaregistroval a začíná svou podnikatelskou činnost od nuly, pak není možné poskytnout úvěr bez vyřešení otázky zajištění. Zajímavá je pozice u zajištění u spotřebitelských úvěrů, kde je možný statistický přístup k hodnocení úvěrového rizika a zajištění může být dobrým souborem specifických kritérií pro dlužníka.

4. Platba bankovních úvěrů znamená, že příjemci úvěru platí určitý poplatek za dočasné použití finančních prostředků pro své potřeby. Implementace tohoto principu v praxi probíhá prostřednictvím mechanismu bankovního úroku. Bankovní úroková sazba je jakousi „cenou“ bankovního úvěru. Splácení úvěru má mít stimulační účinek na ekonomickou (obchodní) kalkulaci podniků, povzbudit je ke zvýšení vlastních zdrojů a hospodárnému vynakládání vypůjčených prostředků. Pro banku splácení úvěru zajišťuje, že pokryje její náklady spojené s placením úroků z cizích prostředků přitahovaných do vkladů, náklady na údržbu jejího aparátu a také zajistí příjem zisku pro navýšení zdrojů úvěrů. (rezervní, statutární) a využívat je pro vlastní i jiné potřeby .

Při zvažování výše poplatků za úvěr by banky měly vzít v úvahu následující faktory:

· sazba refinancování centrální banky Ruské federace;

· struktura úvěrových zdrojů (čím vyšší podíl přilákaných prostředků, tím dražší by měl být úvěr);

· poptávka po úvěru ze strany potenciálních dlužníků (čím nižší poptávka, tím levnější úvěr);

· doba, na kterou je úvěr požadován, typ úvěru, resp. míra jeho rizika pro banku v závislosti na zajištění;

· stabilita peněžního oběhu v zemi (čím vyšší je míra inflace, tím dražší by měl být poplatek za úvěr, protože banka zvyšuje riziko ztráty zdrojů v důsledku znehodnocení peněz).

Kombinovaná aplikace všech principů bankovního úvěrování v praxi umožňuje sledovat makroekonomické zájmy i zájmy na mikroúrovni obou subjektů úvěrového obchodu - banky i dlužníka.

Vzhledem k existenci mnoha komerčních bank a jejich poboček v ekonomice země je objektivně nutné vytvořit mezi nimi vzájemné vazby, které jsou realizovány prostřednictvím systému korespondenčních vztahů. Korespondenční vztahy, vyjadřující určitou míru důvěry mezi korespondenčními bankami, zprostředkovávají realizaci vzájemných objednávek bank. Korespondenční vztahy poskytují širokou škálu vzájemných bankovních služeb. Mezibankovní vypořádání, které je jedním z typů vztahů mezi bankami, je spojeno především s prováděním pokynů klientů bank k převodu prostředků na účty zřízené v jiných bankách (platba za zboží, služby a práci, provádění nekomoditních plateb). stejně jako vlastní operace banky.

Mezibankovní úvěr je přitahování a umísťování dočasně volných prostředků úvěrových institucí mezi banky. Subjekty úvěrových vztahů jsou banky - obchodní a centrální. Banky, které mají volné úvěrové zdroje, je prodávají na mezibankovním trhu úvěrů – peněžním trhu. Pomocí mezibankovních úvěrů mohou banky rychle řídit svou likviditu, v případě potřeby rychle získat finanční prostředky nebo umístit dočasně volné úvěrové zdroje. Účastníky mezibankovního úvěrového trhu jsou banky, které provozují své operace nepravidelně v závislosti na převažujících finančních podmínkách. Nejaktivnějšími operátory mezibankovního úvěrového trhu jsou dealerské banky, jednající svým jménem a na vlastní náklady, které mohou vystupovat jako vypůjčovatel nebo věřitel, jejich příjmem je úroková marže, rozdíl mezi mírou umístění a přitažlivosti finančních prostředků. Banky s renomovanými klienty mají volné úvěrové zdroje. Mezibankovní úvěry jsou jedním z největších segmentů finančního trhu. Mezibankovní úvěry jsou nejúčinnějším zdrojem pro udržení likvidity v rozvaze bank druhého stupně, jakož i pro provádění aktivních operací a doplňování korespondenčních účtů.

1.2 Podstataa typymezibankovní půjčka

Na počátku formování bankovního systému zemí SNS byly mezibankovní úvěry jediným zdrojem doplňování finančních prostředků pro banku. Ve světové praxi byly takovými zdroji ložiska. K vyřešení problému mezibankovních půjček byly zpočátku využívány úvěrové obchody. Do obchodu bylo možné podat žádost o nákup a prodej zdrojů, poté začal fungovat trh „short money“ (výpůjční lhůta 1-7 dní). „Krátké peníze“ přitahovaly jak prodávající, tak kupující, zejména prodávající. Vzhledem k tomu, že úvěrové podmínky jsou krátké, rizika byla snížena. Současně probíhalo vytváření trhu krátkodobých mezibankovních cizoměnových vkladů a mezibankovních cizoměnových úvěrů. Specifika mezibankovních úvěrových aktivit byla ovlivněna inflací a nárůstem nesplácení ve všech sektorech ekonomiky. Trh začal fungovat bez legislativního rámce, jednotných pravidel, procesních technologií, analytických služeb a neexistoval mechanismus finanční odpovědnosti účastníků trhu v případě insolvence.

Operační systémy, například REUTERS DEALING, poskytují technické možnosti pro rychlé dokončení transakcí. Banky dostávají standardní informace (aktuální kotace, podmínky atd.) a také určité nástroje pro provádění transakcí. Příjmy provozních systémů tvoří provize a poplatky účastníků vypořádání.

Komerční banka může získat úvěry od jiných bank přímo nebo prostřednictvím zprostředkovatele (jiná banka, burza, obchodník s cennými papíry atd.). Mezibankovní úvěr je poměrně drahý úvěrový zdroj, ale na rozdíl od vkladů pro něj nejsou stanoveny povinné minimální rezervy, takže celou částku mezibankovního úvěru může banka použít na výhodné investice.

Cena úvěrových zdrojů - úroková sazba úvěru na mezibankovním trhu úvěrů je určena interakcí nabídky a poptávky. Výše úrokových sazeb na trhu mezibankovních úvěrů je diferencovaná v závislosti na podmínkách úvěru.

Úvěrové obchody jsou uzavírány na mezibankovním trhu úvěrů ve standardních časových režimech a na další období. Při rozlišení mezibankovních úvěrů by se nemělo spoléhat na název mezibankovní smlouvy. Například mnoho jednodenních mezibankovních úvěrů by mělo být považováno za vklady. Mezi mezibankovní půjčky patří i půjčky na zavolání. Půjčka na zavolání je mezibankovní půjčka poskytovaná za podmínek splácení, výplaty a urgence a výplaty, zajištění, zajištění a použití k určenému účelu, poskytnutá na dobu jednoho až třiceti let. Úvěrové portfolio Centrální banky Ruské federace je stanoveno v souladu s předpisy „O klasifikaci úvěrového portfolia a rezerv (opravných položek) nezbytných ke krytí případných ztrát z úvěrů od Centrální banky Ruské federace. Úvěry poskytované centrální bankou jsou klasifikovány v závislosti na tom, jak dlužník dodržuje dobu splácení, na stupni zajištění úvěru a na finanční situaci dlužníka, do následujících skupin: standardní, pochybné a ztrátové.

Standardní je úvěr, u kterého neexistuje žádný dluh po splatnosti a je zajištěn zástavou.

Pochybný je úvěr, který nesplňuje požadavky platných a standardních úvěrů a nese riziko ztrát spojené s prodlením až 30 dnů se splácením jistiny úvěru nebo odměny.

Nerentabilní je úvěr, jehož jistina je po splatnosti více než 30 dnů. V případě likvidace dlužníka je poskytnutí úvěru jemu klasifikováno bez ohledu na dobu splácení úvěrů jako nerentabilní. Do skupiny ztrátových úvěrů patří úvěry poskytované centrální bankou jako věřitelem poslední instance. Rezervy jsou tvořeny z provozních nákladů centrální banky.

Centrální banka poskytuje tyto bankovní půjčky:

· denně pro druhořadé banky provádějící platby a převody peněz jménem klientů v případě dočasné nepřítomnosti nebo nedostatku peněz na korespondenčních účtech;

· přes noc – poskytuje se na jednu noc za účelem dokončení zúčtování bankami, když na korespondenčních účtech bank u centrální banky vznikne debetní zůstatek;

· půjčky jako věřitel poslední instance;

· účelové půjčky.

V souladu se zákonem „o bankách a bankovních činnostech“ může úvěrová organizace na smluvním základě přitahovat a ukládat finanční prostředky mezi sebou ve formě vkladů půjček, provádět vypořádání prostřednictvím zřízených zúčtovacích center a otevřených korespondenčních účtů. jeden s druhým.

Nesoulad v načasování získávání a využívání prostředků zákazníků vede k vytvoření trhu pro krátkodobé mezibankovní úvěry.

Mezibankovní trh se vyznačuje přítomností mnoha protistran. Při běžném fungování banky nastává situace, kdy je potřeba rezerv a přebytečných zdrojů. Potřeba nebo přebytek vzniká z důvodu nemožnosti přesného plánování příjmů na korespondenční účet banky pro platby klientů. Přebytek zdrojů pravidelně vytvářený bankou tedy představuje prostředky přijaté na běžný účet klientů a má tedy krátkodobý charakter.

Pro udržení likvidity musí banka tento přebytek investovat krátkodobě as vysokou mírou spolehlivosti návratnosti. Mezibankovní úvěry tyto podmínky splňují. Komerční banka je účastníkem mezibankovního úvěrového trhu a střídavě vystupuje jako věřitel i jako dlužník. Tyto úvěry jsou optimálním nástrojem regulace likvidity komerční banky.

Výhodou mezibankovního úvěru je vysoká rychlost transakce odpovídající rychlosti změny aktuální likvidity banky. Jakmile má komerční banka přebytek, může být prodán na mezibankovním trhu, protože mezibankovní úvěr je nejrychlejší a nejspolehlivější způsob alokace krátkodobých bankovních zdrojů.

Můžeme rozlišit dva hlavní účely mezibankovního úvěru – mezibankovní úvěry jsou spekulativním nástrojem banky k dosažení zisku a zároveň nástrojem k udržení běžné likvidity. To určuje především krátkodobost mezibankovních úvěrů, které jsou zpravidla poskytovány na 1-2 dny.

Okamžitým faktem přitom je, že finanční situace banky se v tak krátkém časovém období nemůže změnit, proto provádění analýzy bonity banky dlužníka v případě úvěru nedává smysl a je neproveditelné z důvodu potřeby rychlosti transakce.

Analýza bonity protistrany může být provedena jednou měsíčně na základě rozvahy k datu účetní závěrky. V důsledku toho je stanovena hranice, tzn. maximální výše úvěru. Během jednoho měsíce jsou finanční prostředky poskytnuty bance, která si půjčuje, automaticky po obdržení žádostí, za přijatelných úrokových sazeb a dostupnosti zdrojů.

Operace na mezibankovním trhu zdrojů provádějí komerční banky na základě Smlouvy o spolupráci na mezibankovním trhu zdrojů nebo na základě všeobecných podmínek pro provádění operací na tuzemském peněžním trhu. Tato smlouva se neuzavírá pro každou transakci, ale jednorázově na dlouhou dobu. Ten specifikuje rozsah operací, které banky mezi sebou provádějí, postup provádění transakcí a postup poskytování dokumentů. Po uzavření smlouvy začnou banky provádět transakce pro nákup a prodej mezibankovních krátkodobých úvěrů mezi sebou na základě jejich potřeb. Dealeři se ale přímo podílejí na uzavření transakce.

Obchodování je provádění transakcí s měnou, cennými papíry, vklady, drahými kovy pomocí telefonu, dálnopisu a dalších komunikačních prostředků. Podmínky transakce lze sjednat buď telefonicky, nebo prostřednictvím systému REUTERS. Verze informačního systému REUTER se nazývá „Dealing 2000“, existuje i modernější obchodní systém „PRISMA“.

Zdůrazněme rysy takové transakce: byla uzavřena na základě ústního jednání s následnou písemnou dokumentací. Po provedení jednání a dosažení ústní dohody systém automaticky vytiskne protokol o jednání s pevnou podmínkou transakce („TICKET“). Dealer obchod uzavře, podepíše na něj a předá jej oddělení zpracování mezibankovního úvěru.

Zvláštností zpracování žádosti o půjčku je, že její přijetí nebo zamítnutí podléhá následujícím podmínkám:

· dodržování stanoveného úvěrového limitu;

· přijatelnost úrokových sazeb podléhajících prudkým výkyvům na trhu mezibankovních úvěrů;

· dostupnost volných peněžních zdrojů u věřitelské banky.

Kreditní analýza protistran je důležitá z toho důvodu, že mezibankovní úvěry jsou nejčastěji prázdné. Dnes existuje řada metod pro analýzu finanční pozice bank, ale jejich společnou nevýhodou je, že jsou vyvíjeny odděleně od procesu řízení mezibankovních úvěrů jako celku.

Pokud jde o zdroje dat, úvěrová analýza zahrnuje dva aspekty:

vývoj vlastních analytických materiálů na základě příjmu účetních dat od protistran;

analýza dat z externích zdrojů - obchodní a odborná literatura, média.

Přesnější analýza je první. Na základě účetních informací jsou pokryty dvě strany hodnocení banky dlužníka:

1. Analytický popis banky:

preferované operace;

celková ziskovost;

Tento popis vychází z údajů rozvahy zisků a ztrát.

2. Porovnání každé úvěrující banky s ostatními bankami, proto je nutné provést rating bank z hlediska posouzení jejich spolehlivosti.

Analytické hodnocení banky poskytuje portrét banky a rating dlužníka odráží její srovnatelné charakteristiky ve vztahu k ostatním bankám. V důsledku analýzy vypůjčující banky je vytvořen výběr analytických materiálů:

analytická rozvaha obchodní banky sestavená na základě její původní rozvahy;

Při výběru protistran na mezibankovním trhu úvěrů banky přihlížejí k právnímu postavení a finanční situaci budoucího dlužníka banky, která je určena na základě údajů z rozvahy a ekonomických standardů. Používají se také informace o hodnocení. Na základě těchto údajů můžete vypočítat přijatelnou výši úvěrového rizika pro protistranu – maximální velikost úvěru pro daného dlužníka.

Komerční banka nezačne pracovat na trhu mezibankovních úvěrů s protistranou, aniž by pro ni vypočítala limit. Pro výpočet stanovení limitu na banky protistrany existují speciální metody, které umožňují adekvátně zhodnotit stav kterékoli banky na základě analýzy bilančních údajů, ekonomických standardů a přepisů údajů z rozvahy v čase. Nejčastěji se limit počítá na základě údajů o vlastním kapitálu protistrany pomocí speciálního syntetického koeficientu odrážejícího finanční situaci banky. Tento koeficient si vytváří banka protistrany sama. Banky mohou také hodnotit činnost partnerských bank jejich ratingem.

Rating - speciální ukazatele činnosti bank. Rating je založen na zobecněné charakteristice pro danou charakteristiku, která umožňuje seskupování komerčních bank v určité posloupnosti podle míry poklesu této charakteristiky. Ratingy mohou být sestavovány bankovním dohledem na základě analýzy údajů z výkazů bank a údajů z kontrol na místě.

Při výběru protistran na mezibankovním trhu úvěrů banky zohledňují právní postavení a finanční situaci banky - budoucího dlužníka, která je určena na základě údajů z rozvahy a ekonomických standardů.

Funkce mezibankovního úvěrového trhu

Mezibankovní úvěrový trh (ICM) je dodavatelem finančních prostředků pro aktivní bankovní operace v ostatních sektorech finančního trhu.

MCR je aktuální nástroj likvidity banky.

MKR je dodatečným zdrojem příjmů díky rozdílu mezi cenami získání a poskytnutí úvěru a díky diferenciaci sazeb u úvěrů různých splatností reagují mezibankovní úvěry nejrychleji na změny podmínek na trhu.

MKR je jedním z nejstabilnějších typů bankovních aktivit a umožňuje bankám získat úvěrovou historii, etablovat se na pozitivní straně a najít spolehlivé klienty a partnery.

Mezi věřitele patří: Centrální banka Ruské federace, banky druhého stupně. Zprostředkovatelé mezibankovních úvěrů: makléřské domy, burzy, finanční domy a úvěrové obchody. Dlužníky jsou: banky druhého stupně a nebankovní úvěrové instituce.

Klasifikace potřeb pro mezibankovní úvěr:

· při udržování běžné likvidity;

· nerovnováha v podmínkách a množství přitahovaných a umístěných finančních prostředků;

· generování příjmů z rozdílu sazeb odměn za aktivní a pasivní operace;

· rozšíření operací na devizovém trhu cenných papírů.

Reálná vyhlídka, že konečný dlužník úvěr nesplatí, vytváří hrozbu, že banka nesplní své závazky vůči věřitelské bance. Ke splacení úvěru je banka nucena přejít na „krátké“ půjčky. Je třeba mít na paměti, že toto opatření nepovede k vyřešení problému likvidity. V důsledku toho může nastat mezibankovní krize.

Mezibankovní úvěr je formalizován úvěrovou smlouvou. Spolupráce na mezibankovním trhu je formalizována rámcovou dohodou. Smlouva o půjčce musí obsahovat:

Předmět smlouvy;

Předmět půjčky (účel půjčky);

Doba trvání smlouvy;

Smluvní cena (odměna);

Zajištění úvěru;

Práva a povinnosti, odpovědnost stran podle smlouvy;

Jiné podmínky (vyšší moc);

Podpisy.

Při obdržení mezibankovního úvěru poskytne dlužník úvěrovému oddělení následující dokumenty: žádost s uvedením částky, požadavků na úvěrové zdroje, účel použití, dobu splácení, notářsky ověřenou listinu, ustavující smlouvu, osvědčení o registraci, dokument se vzory podpisů a plomba, rozvaha za rok a ke dni podání žádosti o úvěr, výpočet ekonomických standardů, rozpis jednotlivých položek rozvahy, doklady potvrzující dostupnost zajištění splácení úvěru, záruky jiných úvěrových institucí s přílohou jejich rozvaha, list vlastnictví nemovitosti.

Povinným dokumentem v rámci úvěrové smlouvy a smlouvy je závazek na dobu určitou. Tato povinnost formalizuje přijetí každé úvěrové částky podle rámcové smlouvy (úvěrové smlouvy). Transakce se považuje za uzavřenou v okamžiku, kdy strana zasílající nabídku obdrží odpověď druhé strany (akceptace) a odpověď strany, která souhlasí s uzavřením obchodu za podmínek odlišných od podmínek navržených druhou stranou, není přijetím. Taková reakce je odmítnutím přijetí a zároveň novou nabídkou. Při poskytování mezibankovního úvěru mu věřitel na žádost dlužníka faxem zašle kopii platebního příkazu s označením provedení. Dlužník na oplátku převede naléhavý závazek a také se zavazuje v den vrácení finančních prostředků faxem odeslat kopii platebního příkazu, podle kterého byla půjčka a částka naběhlých úroků vrácena. Závazek na dobu určitou je také potvrzením o uzavření obchodu.

Po obdržení úvěru banka dlužníka pravidelně poskytuje věřitelské bance své výpisy, informace o přijatých úvěrech od jiných bank a zprávy o dodržování standardů likvidity stanovených Centrální bankou Ruské federace. Analytické služby úvěrující banky neustále sledují finanční situaci bank, se kterými probíhá spolupráce na mezibankovním trhu úvěrů, a také výši úvěrů stanovených pro jednotlivé banky v závislosti na míře spolehlivosti dlužníka.

Po dobu trvání smlouvy si strany každý měsíc poskytují rozvahy a ekonomické standardy. Při posuzování návrhu na mezibankovní úvěr má věřitel právo vyžádat si od dlužníka rozvahu k poslednímu datu účetní závěrky, podepsanou a zapečetěnou. Strany se zavazují zachovávat přísnou důvěrnost informací týkajících se transakcí a uznávat právní sílu dokumentů přenášených elektronicky na rovnocenném základě s originály. Pokud jsou dočasně volné peněžní prostředky nebo je potřeba nakoupit úvěrové prostředky, zašlou obchodníci stran prostřednictvím komunikačních systémů nabídku na uzavření transakce, která odráží následující podmínky:

Výše a měna mezibankovního úvěru;

Úroková sazba a platební podmínky;

Data připsání prostředků na odpovídající korespondenční účty;

Pokyny pro provádění příslušných plateb;

Obchod se považuje za uzavřený okamžikem, kdy strana zasílající nabídku obdrží odpověď od druhé strany a odpověď strany, která souhlasí s uzavřením smlouvy za podmínek odlišných od podmínek navržených druhou stranou, není akceptací. Taková reakce je odmítnutím přijetí a zároveň novou nabídkou. Při poskytování IBC zapůjčitel na žádost vypůjčitele faxem zašle kopii platebního příkazu s označením provedení. Dlužník na oplátku převede naléhavý závazek a také se zavazuje v den vrácení finančních prostředků faxem odeslat kopii platebního příkazu, podle kterého byla půjčka a částka naběhlých úroků vrácena. Závazek na dobu určitou je zároveň potvrzeným uzavřením obchodu.

Úrokovou sazbu určuje smlouva o půjčce. Vychází z tržních sazeb, které závisí na nabídce a poptávce po úvěrových zdrojích. Výše úrokových sazeb u mezibankovních úvěrů závisí na době splatnosti typu a měně úvěru.

Úroky za čerpání úvěru se připisují za každý kalendářní den čerpání mezibankovního úvěru, počínaje dnem připsání peněžních prostředků na korespondenční účet věřitele. Úrok dohodnutý obchodníky při uzavření transakce je vyplácen na konci období současně s vrácením částky IBC. Dojde-li ke vzájemné dohodě, je prodlení úvěrových prostředků a dlužníka formalizováno souhlasem věřitele jako nová transakce se začátkem doby platnosti připadající na datum vypršení předchozí s povinnou platbou úroků předchozí transakce. Splacení mezibankovního úvěru se provádí jednou částkou na konci úvěrového období. Pokud částka přijatá od dlužníka nestačí na splacení jistiny a úroků. Věřitel má právo především na základě přijatých peněžních prostředků dlužníka splatit částku penále, poté hlavní úrok z mezibankovního úvěru a zbývající částku uhradit mezibankovní úvěr, bez ohledu na postup splácení. uvedené v platebním příkazu dlužníka. Předčasné vrácení mezibankovního úvěru nebo jeho části je povoleno pouze s písemným souhlasem věřitele. V případě předčasného splacení mezibankovního úvěru nebo jeho části bez písemného souhlasu věřitele se úroky připisují a platí po celou dobu jeho čerpání stanovenou příslušnou transakcí.

Důležitým bodem úvěrové smlouvy je zajištění včasného splacení úvěru. Mezibankovní úvěr lze poskytnout bez zajištění (v závislosti na úrovni banky, jejím kapitálu, finanční situaci). Ve většině smluv o mezibankovním úvěru však pevné závazky poskytují určité zabezpečení účtu, což je obecná dohoda na trhu mezibankovních úvěrů. Úvěr lze zajistit majetkem dlužníka, peněžními prostředky na korespondenčních účtech, v hotovosti, tzn. ty prostředky, které lze ze zákona vymáhat.

Za dluh po splatnosti zaplatí dlužník penále ve výši dvojnásobku sazby uplatňované na debetní zůstatek na korespondenčních účtech druhořadých bank Centrální banky Ruské federace a zároveň banka inkasuje penále za pozdní zaplacený úrok. Dojde-li k prodlení s převedenými peněžními prostředky, vyplatí věřitelská banka denně od dvou do pěti procent z částky nepřijatých peněžních prostředků za každý den prodlení. Důvodem je skutečnost, že doba od odepsání peněz z korespondenčního účtu věřitelské banky do jejich připsání na náklady banky dlužníka může být značná. V důsledku toho bude skutečná příležitost získat nebo použít kredit zpožděna.

Podmínky úvěrových obchodů u mezibankovních úvěrů závisí na spolupráci s ním, banka, které je mezibankovní úvěr poskytnut poprvé, požaduje podrobnější přepisy rozvahových údajů a jejich potvrzení auditorskou společností, spolehlivější záruky splácení úvěru. Půjčka je poskytována za vyšší úrokovou sazbu na kratší dobu. Výše úvěru je omezena vlastním kapitálem banky dlužníka

1.3 Účetnictví a audit mezibankovních úvěrů

V současné době je mezibankovní úvěr poměrně rozšířený, vzniká uzavřením smlouvy o nákupu a prodeji úvěrových zdrojů mezi bankami.

Syntetické účtování mezibankovních úvěrů se provádí pomocí aktivních rozvahových účtů prvního řádu:

· Půjčky přijaté od centrální banky;

· Krátkodobé úvěry přijaté od jiných bank;

· Střednědobé úvěry přijaté od jiných bank;

· dlouhodobé úvěry přijaté od jiných bank;

· Jednodenní půjčky u jiných bank;

· Krátkodobé mezibankovní úvěry a vklady u jiných bank (méně než 1 měsíc);

· Krátkodobé mezibankovní úvěry a vklady u jiných bank (méně než 1 rok);

· Střednědobé mezibankovní úvěry a vklady uložené u jiných bank;

· dlouhodobé mezibankovní úvěry a vklady uložené v jiných bankách;

· Korespondenční účty jiných bank;

· Krátkodobé úvěry poskytnuté jinou bankou;

· Střednědobé úvěry poskytnuté jinou bankou;

· dlouhodobé úvěry poskytnuté jinou bankou;

· Finanční leasing jinou bankou;

· Pohledávky jiných bank po lhůtě splatnosti, na vkladech a úvěrech;

· Blokovaný dluh jiných bank na vkladech a úvěrech.

Analytické účtování těchto účtů provádějí banky, které si půjčují, podmínky splácení úvěru a úrovně úrokových sazeb

K výkonu své činnosti banka přijímá vklady od jiných bank a přijímá od nich úvěry jak na mezibankovním trhu, tak na základě vzájemné dohody.

Při kontrole využití úvěrových zdrojů byste měli věnovat pozornost stavu schváleného kapitálu, likviditě rozvahy a také dodržování standardů povinných minimálních rezerv. Jednotlivé podnikatelské subjekty, které denně využívají služeb komerčních bank, zjišťují soulad tohoto jednání se zákony a předpisy. Auditor nejen odhaluje existující problémy a chyby, ale také vyvozuje závěry o činnosti banky a také předpovídá její budoucnost. Úspěšný rozvoj banky je spojen s kapitálovými investicemi zaměřenými na rozšíření trhu zboží. To je bohužel nepochopeno a dokonce ignorováno mnoha bankovními manažery, kteří z malicherné obezřetnosti neusilují o využití tak silné páky pro oživení ekonomiky, jakou je úvěr. Ve skutečnosti je vydávání dlouhodobých půjček omezeno na minimum. Banky zpravidla přešly na „krátkodobé“ půjčky, ale se zvýšenými úrokovými sazbami, což uměle zvyšuje výrobní náklady pro dlužníky bez radikálních změn v organizaci výroby. V podmínkách nevýznamného financování z rozpočtu staví extrémně nevýznamné investiční úvěry podniky do obtížné situace, která se projevuje poklesem výroby a platební krizí. Zároveň se prohlubuje rozdíl mezi dostupností pracovního kapitálu a náklady na suroviny v důsledku rostoucích cen surovin. Řetězec nesplácení se stále zvyšuje a zprostředkovatelská sféra stále přetéká úvěrovými investicemi.

Půjčky poskytnuté jednomu dlužníkovi, které přesahují 20 % kapitálu banky, jsou považovány za „velké“. O poskytnutí takového úvěru musí rozhodnout představenstvo komerční banky nebo pravidelně vytvářený výbor s přihlédnutím ke stanovisku úvěrového oddělení. Poskytnutí takového úvěru je oznámeno instituci centrální banky v místě korespondenčního účtu komerční banky. Celkový zůstatek dluhu na všech velkých úvěrech by neměl převyšovat kapitál banky více než 15krát. Výše úvěrů klasifikovaných jako „velké“ pro danou banku nesmí přesáhnout vlastní prostředky dlužníka.

Některé komerční banky těmto otázkám zatím nepřikládají patřičný význam a dokonce ani nezvažují zůstatek dlužníků před poskytnutím úvěru s odkazem na skutečnost, že úvěry se uskutečňují na základě dohod, které definují práva, povinnosti a odpovědnosti stran. , podmínky a úrokové sazby, sankce atd. Dohoda však nemůže nahradit ekonomickou analýzu.

Ekonomové - zaměstnanci malých bank ještě nejsou zběhlí v technikách analýzy finanční situace dlužníků v podmínkách nových účetních výkazů podniků. Dříve existující metodika analýzy rozvahy je pro změněné formy výkaznictví nepřijatelná. Auditor musí ovládat metodiku analýzy účetní závěrky, aby mohl vyvodit správné závěry o úvěrové politice banky.

Komerční banky pro zvýšení likvidity a také pro ochranu zájmů vkladatelů, akcionářů a akcionářů tvoří povinné fondy. Audit by měl zvážit úplnost vytvoření následujících fondů:

· povinný rezervní fond, který je tvořen do 20 % objemu čerpaných zdrojů (nepřihlíží se k úvěrům přijatým od jiných bank a zdanitelným úvěrům). Regulaci výše zůstatku finančních prostředků podléhajících rezervaci provádí centrální banka prvního a šestnáctého dne v měsíci sesouhlasením částek skutečně uložených finančních prostředků a částek, které mají být uloženy;

· fond pojištění vkladů, vytvořený za účelem poskytování záruky a zajištění ochrany zájmů vkladatelů (vytvoření tohoto fondu umožňuje komerčním bankám v případě platební neschopnosti banky kompenzovat vklady a vklady jejich klientů);

· fond pojištění proti úpadku. Tento fond dává bankám právo přijímat půjčky od centrální banky na kompenzaci dočasného nedostatku likvidity ve výši 20násobku skutečné výše tohoto fondu.

Státní dohled centrální banky nad činností komerčních bank jim umožňuje mít větší jistotu ve svém jednání a také garantovat zájmy vkladatelů, akcionářů a akcionářů. V současné době je poskytování mezibankovních úvěrů ve většině případů prováděno komerčními bankami navzájem, na základě uzavření rámcové smlouvy na rok a déle o všeobecných podmínkách provádění operací v tuzemsku devizových a peněžních trhy.

Pokud mezi bankami nebyly navázány korespondenční vztahy, pak pro vzájemné půjčování si banky navzájem poskytují následující dokumenty:

· notářsky ověřené kopie základních dokumentů (charta, licence);

· podrobné údaje o rozvaze a dodržování předpisů k poslednímu datu vykázání, aktualizované měsíčně;

· poslední roční rozvaha ověřená auditorem;

· notářsky ověřený dokument se vzory podpisů nejvyšších představitelů banky;

· seznam obchodníků potvrzujících oprávnění zaměstnanců vést jednání a uzavírat obchody o mezibankovním úvěru podle této smlouvy.

V první fázi auditu je tedy nutné vyjasnit si postup regulace mezibankovních úvěrových obchodů (tedy na základě smlouvy či individuálních úvěrových smluv) a následně si u banky ověřit dostupnost uvedených dokumentů. výše.

Poskytování mezibankovních úvěrů jiným bankám by mělo být prováděno na základě posouzení finanční situace protistrany v mezích možného rizika stanovených výborem pro řízení aktiv a pasiv pro každou přijímající banku (rezidenta i nerezidenta) , na základě rozhodnutí příslušného řídícího orgánu banky (v závislosti na výši úvěru).

2. Analýza mezibankovního úvěru na příkladu Sberbank of Russia OJSC»

2.1 Titotechnické a ekonomické charakteristiky as « Sberbank Ruska"

Sberbank of Russia je největší bankou v Ruské federaci a SNS. V současné době je základní kapitál Sberbank 67,761 miliard rublů. Její aktiva tvoří čtvrtinu bankovního systému země a její podíl na bankovním kapitálu je 30 %. Podle magazínu The Banker (1. července 2009) se Sberbank umístila na 38. místě z hlediska fixního kapitálu (Tier 1 capital) mezi největšími bankami na světě.

Sberbank of Russia, založená v roce 1841, je dnes moderní univerzální bankou, která v širokém spektru bankovních služeb uspokojuje potřeby různých skupin klientů. Sberbank zaujímá největší podíl na trhu depozit a je hlavním věřitelem ruské ekonomiky. K 1. červnu 2009 činil podíl ruské Sberbank na trhu soukromých depozit 50,5 % a její úvěrové portfolio odpovídalo více než 30 % všech úvěrů vydaných v zemi.

Sberbank of Russia má unikátní síť poboček a v současnosti zahrnuje 18 teritoriálních bank a více než 19 050 poboček po celé zemi. Dceřiné banky ruské Sberbank působí v Kazachstánu, na Ukrajině a v Bělorusku. Cílem Sberbank je získat 5% podíl na trhu bankovních služeb těchto zemí. V souladu s novou strategií plánuje Sberbank of Russia rozšířit svou mezinárodní přítomnost vstupem na trhy Číny a Indie. Obecně se plánuje do roku 2014 zvýšit podíl čistého zisku generovaného mimo Rusko na 5 %.

Sberbank of Russia považuje mezinárodní vektor za nejdůležitější součást své rozvojové strategie a provádí treasury operace na mezinárodním trhu a operace financování obchodu, udržuje korespondenční vztahy s více než 220 předními bankami na světě a podílí se na aktivitách řady renomovaných mezinárodních organizací zastupujících zájmy globální bankovní komunity. Aktivní postavení a mezinárodní autorita umožňují Sberbank of Russia maximálně uspokojovat zahraniční ekonomické potřeby svých klientů, získávat zdroje z globálních finančních trhů za výhodných podmínek a dodržovat osvědčené postupy akceptované v mezinárodní bankovní komunitě.

Akcie ruské Sberbank jsou kótovány na ruských burzách MICEX a RTS od roku 1996. V březnu 2007 vydala banka dodatečnou emisi kmenových akcií, v důsledku čehož došlo k navýšení základního kapitálu o 12 % na 230,2 miliardy rublů. zvednutý. Průměrný denní objem obchodů s akciemi Sberbank je 40 % objemu obchodů na MICEX.

Zakladatelem a hlavním akcionářem banky je Centrální banka Ruské federace (Bank of Russia). K 8. květnu 2009 vlastní 60,25 % akcií s hlasovacím právem a 57,58 % základního kapitálu banky. Zbývajícími akcionáři Sberbank Ruska je více než 273 tisíc právnických a fyzických osob. Vysoký podíl zahraničních investorů v kapitálové struktuře ruské Sberbank (více než 24 %) svědčí o její investiční atraktivitě.

V říjnu 2008 přijala Sberbank novou strategii rozvoje na období do roku 2014, v jejímž rámci se banka snaží dále rozvíjet své konkurenční výhody a vytvářet nové oblasti růstu. Zlepšení systému řízení rizik, optimalizace nákladů a implementace iniciativ zaměřených na zvýšení provozní efektivity umožní Sberbank of Russia prokázat svou stabilitu v současných podmínkách nestability na globálních finančních trzích, udržet si vedoucí postavení v ruském finančním systému a stát se jednou z nejlepších na světě. úvěrové instituce.

2.2 Úvěrová politika OJSC « Sberbank Ruska"

19. listopadu 2008 - Sberbank of Russia, jako největší banka v Rusku, pracující pro 70 milionů vkladatelů a 240 tisíc akcionářů, si plně uvědomuje svou roli v ekonomice a chápe potřebu udržovat rovnováhu mezi zájmy akcionářů a klientů na jedné straně a zájmy země obecně na straně druhé.

Sberbank of Russia i přes obtížné podmínky a výrazně zvýšené zatížení banky, jejích zaměstnanců a infrastruktury pokračuje ve své činnosti v plném rozsahu a poskytuje všechny typy služeb stálým i novým klientům, fyzickým i právnickým osobám, velkým, malým a středním podniky působící ve všech odvětvích hospodářství.

Půjčky právnickým osobám.

Za těchto podmínek bude Sberbank Ruska při poskytování úvěrů právnickým osobám dodržovat následující priority:

· odvětví, která zaručují uspokojování každodenních a nejzákladnějších životních potřeb obyvatel (obchodní řetězce, lékárny apod.);

Podobné dokumenty

Druhy a funkce úvěru. Význam peněžního trhu a role mezibankovních úvěrových operací. Stručný popis Sberbank OJSC. Úloha centrální banky Ruské federace při regulaci bankovního systému. Problémy a perspektivy rozvoje mezibankovního úvěrování v Rusku.

práce v kurzu, přidáno 2.11.2014


Pojem, podstata a funkce úvěru. Krátkodobé, střednědobé a dlouhodobé půjčky. Vlastnosti moderních typů úvěrů. Podmínky přečerpání. Analýza dynamiky a struktury úvěrů vydaných Sberbank of Russia OJSC za období 2012-2013.

práce, přidáno 04.06.2015


Koncept hypotéky a hypotečních úvěrů. Metodika poskytování hypotečního úvěru. Získávání mimorozpočtových finančních zdrojů v oblasti bytové výstavby. Vliv úvěrových rizik na hypoteční úvěry na příkladu Sberbank Ruska OJSC.

práce, přidáno 11.11.2010


Podstata mezibankovního půjčování. Úvěrová politika Ruské banky. Význam ruského mezibankovního trhu úvěrů jako mechanismu pro regulaci likvidity úvěrových institucí pro udržení stability bankovního sektoru země jako celku.

práce v kurzu, přidáno 15.05.2013


Regulační rámec upravující mezibankovní úvěrové operace v Ruské federaci. Úloha mezibankovního úvěru při udržování likvidity v bankovním sektoru. Dokumentace transakcí a promítnutí transakcí v účetnictví.

práce v kurzu, přidáno 22.05.2015


Základní pojmy a podstata mezibankovního úvěru, fáze jeho vývoje, druhy a funkce. Aktuální ukazatele operací na podporu ekonomického rozvoje banky, dynamika tržních sazeb. Druhy úvěrových rizik a faktory ovlivňující jejich vznik.

práce v kurzu, přidáno 28.11.2013


Podstata úvěru a jeho principy. Pojem spotřebitelský úvěr a jeho klasifikace. Role spotřebitelských úvěrů v ekonomice země. Krize a její dopad na úvěrování. Ruská Sberbank změnila úrokové sazby na půjčky fyzickým osobám.

práce v kurzu, přidáno 29.03.2009


Vlastnosti mezibankovního úvěru jako jedné ze základních operací na mezibankovním trhu. Zvyšování úrovně likvidity a solventnosti moderních komerčních bank Ruské federace. Regulační rámec a účtování mezibankovních úvěrů.

práce v kurzu, přidáno 15.11.2014


Dynamika spotřebitelských úvěrů v Rusku. Druhy, postup a účtování při poskytování úvěrů fyzickým osobám na příkladu Sberbank. Způsoby posuzování bonity fyzických osob bankou, podmínky a podmínky pro získání úvěru, dokumentace.

práce v kurzu, přidáno 28.01.2014


OJSC "Sberbank of Russia" jako moderní univerzální komerční banka. Obecná charakteristika hlavních činností Sberbank of Russia OJSC: získávání finančních prostředků od fyzických a právnických osob, provádění úvěrových a vypořádacích operací.