Изчисляване на UTII в 1s 8.3. Компанията съчетава едновременно UTII с опростената данъчна система

Този случай разглежда основните настройки в 1C: ZUP 3 и 1C: Счетоводство 3, които са необходими, когато една организация комбинира два данъчни режима: опростена данъчна система и UTII.

1C:ZUP 3 разглежда няколко ситуации, когато:

• заплатите и начислените данъци по разделение принадлежат към определен данъчен режим;
• конкретно начисляване на служител може да бъде приписано на конкретен данъчен режим;
• Служителят може да получи собствен процент на разпределение на заплатата и данъците си, въпреки факта, че работи в отдел с данъчен режим, зададен по подразбиране.

В 1C: Счетоводство 3 са показани настройки, така че информацията, прехвърлена от 1C: ZUP 3, да се отразява в два данъчни режима.

Ситуация 1. Подразделенията принадлежат към определени данъчни режими

За да комбинирате два данъчни режима, първо трябва да зададете съответните настройки в картата на организацията ( Настройки – Организация или подробности за организацията). В нашия пример организацията прилага опростената данъчна система без преференциални дейности, така че в раздела следваме връзката Счетоводна политика и в полето Тип тарифаизберете стойността Организации, използващи опростена данъчна система, с изключение на посочените в член 427, параграф 1, параграф 5 от Данъчния кодекс на Руската федерация :

В раздела Основна информация трябва да има отметка Е платец на UTII :

Вече можете да зададете връзката към конкретен данъчен режим за организацията като цяло и той ще се използва по подразбиране. За да направите това, в организационната карта трябва да отидете в раздела Счетоводни политики и други настройки , след което щракнете върху връзката Счетоводство и ТРЗ . В отворената форма в полето UTIIизберете една от възможните опции:

• Напълно на UTII ;
• Не се отнася за UTII ;

Изборът зависи от това към кой данъчен режим принадлежат повечето от подразделенията на организацията. В нашия случай това е разпределение между два режима, така че в полето UTIIтрябва да се зададе стойност Определя се месечно в проценти .

На ниво подразделение можем да предефинираме връзката им с данъчния режим. За да направите това, в картата на отдела в раздела Счетоводство и ТРЗ превключвател Отчитане на заплатите на служителите трябва да се настрои на позиция Отразете посочената сметка, подсметка . В полето Акаунт, субконт изберете метод за отразяване на заплатите в счетоводството и на полето UTIIопределя един от статусите на единицата във връзка с данъчния режим, по същия начин, както е направено в организационната карта.

Да приемем в нашия пример, че служителите и подразделенията ще бъдат обект на данъчни режими съгласно таблицата по-долу:

Тъй като режимът по подразбиране за дадена организация е зададен като разпределение между два режима, ние ще предефинираме тази стойност за разделите „Търговски етаж“ (изцяло на UTII) и за раздела „Администрация“ (изцяло на опростената данъчна система):

При създаване на първия документ за месеца, програмата в полето % UTIIпредлага да влезе в дела на UTII:

Този процент е определен за организацията като цяло и ще присъства във всички документи, създадени през месеца. Изчисляване на заплати и вноски , но ще се вземе предвид само за тези отдели, чиято карта съдържа UTIIпосочено Определя се месечно в проценти .

Нека да разгледаме работата на механизма с помощта на пример.

В този случай данъците върху заплатите все още ще бъдат изцяло приписани на опростената данъчна система и ще възлизат на:

• Пенсионен фонд: 20 000 rub. * 22% = 4400 рубли;
• Фонд за социално осигуряване: 20 000 rub. * 2,9% = 580 rub.;
• Социално осигуряване (злополука): 20 000 rub. * 0,2% = 40 rub.;
• FFOMS: 20 000 rub. * 5,1% = 1020 rub.

Което е отразено в документа Изчисляване на заплати и вноски на раздела Вноски :

(Заплата – Отразяване на заплатата в счетоводството) тази информация също се взема предвид и начисленията за отдел „Администрация“ се отнасят за транзакции по опростената данъчна система. Стойност на колоната UTIIв този случай е равно Не :

В този случай данъците върху заплатите все още ще бъдат изцяло приписани на UTII и ще възлизат на:

• Пенсионен фонд: 10 000 rub. * 22% = 2200 rub.;
• FSS: 10 000 rub. * 2,9% = 290 rub.;
• Социално осигуряване (злополука): 10 000 рубли. * 0,2% = 20 rub.;
• FFOMS: 10 000 rub. * 5,1% = 510 rub.

Можем да видим тази информация в документа Изчисляване на заплати и вноски на раздела Вноски. В графата с името е посочена сумата за ДОО (злополука). FSS (злополука) , но ще бъдат класифицирани като UTII допълнително:

При генериране на транзакции в документ Отразяване на заплатите в счетоводството заплатите на служителя и начислените данъци за подразделението „Търговски етаж“ са включени в транзакциите на UTII. Стойност на колоната UTIIв този случай е равно на: да. Сумата за социалноосигурителния фонд (злополука) в този документ вече е показана според UTII:

Данъците върху заплатите ще бъдат разпределени между опростената данъчна система и UTII според определения процент в полето % UTII, т.е. 30 на 70 и ще бъде:

• Пенсионен фонд: 10 000 rub. * 22% = 2200 rub. (660 рубли – опростена данъчна система и 1540 рубли – UTII);
• FSS: 10 000 rub. * 2,9% = 290 rub. (87 рубли – опростена данъчна система и 203 рубли – UTII);
• Социално осигуряване (злополука): 10 000 рубли. * 0,2% = 20 rub. (6 рубли – опростена данъчна система и 14 рубли – UTII);
• FFOMS: 10 000 rub. * 5,1% = 510 rub. (153 рубли – опростена данъчна система и 357 рубли – UTII).

Тази информация е отразена в документа Изчисляване на заплати и вноски на раздела Вноски. Сумата за социалноосигурителния фонд (случайно) е посочена като обща сума в една колона, но ще бъде разпределена според данъчните режими по-нататък:

При генериране на транзакции в документ Отразяване на заплатите в счетоводството заплатата на служителя и начислените данъци за отдел "Транспортен отдел" са разделени на два реда с две стойности в колоната UTII : даИ Не. Сумата за социалноосигурителния фонд (злополука) в този документ вече е показана при два данъчни режима:

Същото разпределение ще бъде направено за служител Вязов, който работи в складовия отдел (разходите се разпределят между опростената данъчна система и UTII) и който е получил заплата от 10 000 рубли за януари. (в същата сума като служителя Малинкин).

Действия при промяна на процента на UTII в документа „Изчисляване на заплати и вноски“

В един от документите Изчисляване на заплати и вноски ще се опитаме да променим стойността в полето % UTII, тогава в този случай програмата ще ни даде предупреждение, че ще е необходимо да попълним отново всички документи за месеца:

Ще се съгласим с предупреждението и ще променим процента в документа от 70% на 50%. След това ще попълним и осчетоводим документа.

Ако в други документи Изчисляване на заплати и вноски забравяме да попълним отново данните, тогава в този случай документа Отразяване на заплатите в счетоводството За служители, които комбинират два данъчни режима, ще бъдат отразени грешни данъчни данни.

Например, според Малинкин, разпределението на заплатите ще се извършва в съответствие с новия процент, т.е. 50/50, като ще остане същата информация относно данъците. Така базата няма да съответства на изчисления размер на данъците. Така че за режима UTII, вместо очакваната сума според Пенсионния фонд, 1100 рубли. с база от 5000 рубли, ще намерим сумата от 1540 рубли. За опростената система за данъчно облагане ще бъде показано - 660 рубли:

Приоритети по методи на отразяване в ЗУП 3

Трябва да се помни, че програмата има няколко нива за настройка на методи за отразяване и съответно възможност за задаване на данъчни режими. Следователно връзката с определен данъчен режим може да бъде посочена не само в картата на отдела. Приоритетът, по който се вземат предвид тези настройки, е както следва:

1. Документ – ​​в някои документи в раздела Допълнително
2. Начисляване – табл Данъци, вноски, счетоводство
3. Документ
4. Справочник служители- връзка Разплащания, осчетоводяване на разходите
5. Справочник Деления - раздел Счетоводство и ТРЗ
6. Справочник организации - раздел Счетоводни политики и други настройки

Данъчният режим, посочен в документа, е с най-висок приоритет в указателя организации - най-малкият.

Нека да разгледаме няколко примера за това как работи механизмът за приоритет.

Ситуация 2. Определяне на данъчния режим за определено начисляване на служител

За вид изчисление Еднократен бонус инсталирайте на раздела Данъци, вноски, счетоводство В глава Счетоводство в полето UTIIзначение Определя се месечно в проценти :

По този начин класифицираме този тип начисляване като разпределен в два данъчни режима.

В самия документ наградана раздела Допълнително в полето UTIIпосочваме, че натрупаната сума Напълно на UTII :

В този случай служителят работи в отдел, който принадлежи към опростената данъчна система. Заплатата на един служител е 20 000 рубли. и данъците върху тази сума трябва да бъдат изцяло приписани на опростената данъчна система. Според системата от приоритети за данъчните режими, размерът на бонуса е 1000 рубли. и данъците върху него трябва да бъдат приписани на UTII, защото режимът, посочен в документа, има по-голяма тежест от режима, посочен в начисляването.

Да попълним отново документа Изчисляване на заплати и вноски в отдел „Администрация“, към който принадлежи Яблочков, и нека проверим как са разпределени вноските между данъчните режими:

Всички суми съвпаднаха с изчислените, с изключение на това, че данните за ДОО (случайно) са показани като обща сума, но ще бъдат допълнително разпределени според данъчните режими.

При генериране на транзакции в документ Отразяване на заплатите в счетоводството Заплатата на служителя и начислените данъци според Яблочков са разделени на два реда с две стойности в колоната UTII : даИ Невъз основа на размера на заплатата и бонуса. Сумата за социалноосигурителния фонд (злополука) в този документ вече е показана при два данъчни режима:

По този начин, за да се изчисли Еднократен бонус данъчен режим на UTII, посочен в документа награда, се оказа с по-висок приоритет от посочения в самата оценка данъчен режим. Което отговаря на описаната по-горе приоритетна система.

Ситуация 3. Определяне на процента на разпределение на заплатата и данъците за служител, работещ в отдел изцяло на опростената данъчна система

Нека го добавим към документа Разпределение на основните доходи информация за служител Яблочков, който според условията на нашата задача по подразбиране принадлежи към опростената данъчна система, която е зададена в настройките на отдела, в който работи. В табличната част на документа ще зададем за него методите за отразяване на заплатите и ще разпределим начисленията му между опростената данъчна система и UTII в съотношение 50% към 50%:

Общата сума на начисленията за януари 2017 г. за служител Яблочков ще бъде:

21 000 rub. = 20 000 (Заплата) + 1 000 (Еднократен бонус)

Данъчен режим, посочен в документа Разпределение на основните доходи има по-висок приоритет от данъчния режим, посочен в указателя Подразделение . Затова нека преизчислим документа Изчисляване на заплати и вноски според Яблочков и се уверете, че вноските са разпределени между два данъчни режима 50% на 50% за цялата сума на начисленията:

• Пенсионен фонд: 21 000 rub. * 22% = 4620 rub. (2310 рубли – опростена данъчна система и 2310 рубли – UTII);
• FSS: 21 000 rub. * 2,9% = 609 rub. (304,50 рубли – опростена данъчна система и 304,5 рубли – UTII);
• Фонд за социално осигуряване (злополука): 21 000 rub. * 0,2% = 42 rub. (21 рубли – опростена данъчна система и 21 рубли – UTII);
• FFOMS: 21 000 rub. * 5,1% = 1071 rub. (535,50 рубли – опростена данъчна система и 535,5 рубли – UTII).

Всички суми са еднакви, само сумата за социалноосигурителния фонд (случайно) е посочена общо в една колона, но ще бъде разпределена по данъчни режими по-нататък:

При генериране на транзакции в документ Отразяване на заплатите в счетоводството Всяко начисляване на служител и данъци върху него са разделени на два реда с две стойности в колоната UTII : даИ Нев съотношение 50% към 50%. Сумата за социалноосигурителния фонд (злополука) в този документ вече е показана при два данъчни режима:

След като разгледахме този пример, ние бяхме убедени, че данъчният режим, посочен в документа Разпределение на основните доходи по-висок приоритет от режима, посочен в директорията Подразделение .

Настройки за данъчни режими в Счетоводство 3

За да може информацията от конфигурацията на 1C: ZUP 3 да бъде правилно отразена в конфигурацията на 1C: Счетоводство 3, в организационната карта в програмата 1C: Счетоводство 3, следвайте връзката Данъчна система Необходимо е да се уточнят две данъчни системи:

По-нататък в раздела Заплата и HR - Настройки на заплатататрябва да разширите групата с настройки Отражение в счетоводството и последвайте връзката Методи за отчитане на заплатите . Формата, която се отваря, представя елементите на директорията Методи за отчитане на заплатите . При всеки метод е необходимо да се установи съответствието на разходните позиции на една система за данъчно облагане (в нашия пример опростената данъчна система) към втората система за данъчно облагане (UTII):

След като са направени настройките при осчетоводяване на документ Отразяване на заплатите в счетоводството , прехвърлени от конфигурация 1: ZUP 3, заплатите и данъците ще бъдат отразени според посочените сметки и позиции на разходите, които съответстват на два данъчни режима. В нашия пример, за служител Яблочков, начисления Еднократен бонус в размер на 1000 рубли. и Заплата в размер на 20 000 рубли. ще бъдат приписани на две разходни сметки: 26 и 44.01 и разходни позиции: Заплата(за режим на опростена система за данъчно облагане) и Заплата (UTII) (за режим UTII):

И така, ние разгледахме основните характеристики на счетоводството в ZUP 3 при комбиниране на два данъчни режима в една организация: опростена данъчна система и UTII.

Казах ви как програмата изчислява и плаща един данък върху условния доход. Започвайки от версия 3.0.43.162, в програмата се появи асистентът UTII, който ви позволява автоматично да изчислявате данъка UTII в 1C Accounting 8-мо издание. 3.0, а също и генериране на декларация.

За да използвате асистента обаче, първо трябва да направите съответните настройки във вашата счетоводна политика.

В раздела „UTII“ в счетоводната политика вече е достъпна директорията „Видове дейности“, можете да отидете до нея, като щракнете върху синята хипервръзка. Тук е необходимо да добавите видовете дейности, които са предмет на UTII. За да направите това, щракнете върху бутона „Създаване“ и изберете желания тип дейност в класификатора.

В вида на дейността трябва да посочите: адрес, дата на регистрация, данъчна служба и нейните данни. Ако използвате услугата 1C: Counterparty, някои от данните ще бъдат попълнени автоматично. Тук също трябва да предоставите информация за изчисляване на данъка: основен доход и коефициент на корекция K2, ако е необходимо.

Освен това в директорията „Видове дейности“ е възможно да отпечатате заявления за регистрация и дерегистрация като платец на UTII.

След като попълните цялата необходима информация, можете да използвате асистента за автоматично изчисляване на данъка UTII, да съставите платежно нареждане за плащане на данък и данъчна декларация.

За да направите това, в раздела „Отчитане“ намерете секцията „UTII“ и изберете „Отчитане на UTII“.

В асистента посочваме периода за изчисляване на данъка. Ако е необходимо, можете да добавите нова дейност от тук.

Кликнете върху бутона „Изчисляване на данък“. След това програмата автоматично изчислява данъка. След това в долната част се появяват два бутона. С натискане на бутона „Генериране на декларация“ можете да преминете към попълване на декларацията, а с натискане на бутона до „Плащане на данък“ можете да създадете платежно нареждане за плащането му.

Днес ще намерите още една статия от поредицата, посветена на „Настройване на счетоводни параметри“. Нека да разгледаме какви опции предоставя програмата за настройка на данъчното счетоводство. В раздела „Данъчно счетоводство“ в „Настройване на счетоводни параметри“ можете да изберете системата за данъчно облагане и също така да определите дали организацията е платец на UTII. Нека да разгледаме как работата на програмата се влияе от поставянето на отметка в квадратчето „Организацията е платец на UTII“.

Настройки за данъчно счетоводство в 1C ZUP

✅

✅

✅

Нека поставим това квадратче за отметка на активна позиция за Alpha организацията:

Нека отворим формуляра с информация за организацията "Алфа" и в раздела "Отчитане на заплатите", като използваме хипервръзката "Задайте отчитане на заплатите за организацията", ще отворим съответния прозорец. Може да забележите, че полето „UTII“ е добавено към списъка с полета.

Засега няма да посочим нищо.

Да платим заплатата на служителя Сидоров за септември. Прочетете повече за заплатите.

Нека изчислим застрахователните премии за септември с помощта на документа. Материалът разглежда този въпрос подробно.

Поради факта, че за организацията Alpha квадратчето за отметка UTII беше отметнато в настройките на счетоводните параметри, в документа Изчисляване на застрахователните премии се появиха полета за изчисляване на вноските на UTII.

✅ Семинар „Лайфхакове за 1C ZUP 3.1“
Анализ на 15 лайфхака за счетоводство в 1C ZUP 3.1:

✅ КОНТРОЛЕН ЛИСТ за проверка на изчисленията на заплатите в 1C ZUP 3.1
ВИДЕО - месечна самопроверка на счетоводството:

✅ Изчисляване на заплати в 1C ZUP 3.1
Инструкции стъпка по стъпка за начинаещи:

Нека поставим отметка в квадратчето UTII в настройките на счетоводството за отдела за отдел Администрация, в който работи Сидоров:

Да попълним отново документа Изчисляване на застрахователните премии:

Ще забележите, че всички суми за застрахователни премии са отразени в полетата с UTII.

Сега нека да разгледаме какво ще се отрази изборът на опростена данъчна система в счетоводните параметри на ZUP. Да наемем служител Иванов и да му назначим дневна заплата.

✅ Семинар „Лайфхакове за 1C ZUP 3.1“
Анализ на 15 лайфхака за счетоводство в 1C ZUP 3.1:

✅ КОНТРОЛЕН ЛИСТ за проверка на изчисленията на заплатите в 1C ZUP 3.1
ВИДЕО - месечна самопроверка на счетоводството:

✅ Изчисляване на заплати в 1C ZUP 3.1
Инструкции стъпка по стъпка за начинаещи:

След това ще отворим „методи за отразяване на заплатите в счетоводството“ (десктоп, раздел „Счетоводство“). Нека отворим за редактиране „Отражение на начисленията по подразбиране“ и задайте полето „Отражение в опростената данъчна система“ на стойността Прието (между другото, това поле е достъпно независимо дали опростената или общата данъчна система е зададена в счетоводството параметър):

Нека изчислим заплатата на единствения ни служител Иванов, като използваме документа „Заплати за служители на организации“ за октомври:

Нека зададем в счетоводните параметри на опростената данъчна система с обект на данъчно облагане „Доход, намален с размера на разходите“:

След това ще изчислим застрахователните премии за октомври:

И накрая, ще създадем документа „Отразяване на заплатите в регулираното счетоводство“ за октомври:

В сравнение с общата данъчна система външният вид на документа е променен.

Това е всичко.

За да научите първи за нови публикации, абонирайте се за актуализациите на моя блог:

Известно е, че дори ако предприятието не използва специализирана обща система за данъчно облагане, например, в случай на използване на опростена форма, някои видове дейности все още могат да бъдат обект на UTII. Много хора знаят, че това съкращение се превежда като единен данък върху условния доход. Поради това днес можете да забележите повишен интерес към неотложния въпрос как да настроите UTII в 1c 8.3. И ако се интересувате от този въпрос и искате самостоятелно да настроите UTII в 1c, тогава ние сме готови да го обясним много ясно в нашата статия за тези, които се интересуват от тази дейност. В същото време ще предоставим подробна информация за потенциални посетители на нашия ресурс и заинтересовани страни под формата на екранни снимки и обяснения на ръководството. За да можете самостоятелно да конфигурирате опростената данъчна система за UTII в 1c. И също така да не срещнете тази трудност при по-нататъшното използване на програмата по предназначение.

Тази система е от интерес за много собственици, които ръководят компании за търговия на дребно, сервизни организации, предприятия за търговия на едро и други области. Следователно уместността за настройване на целия процес е максимална. Разбира се, този доста трудоемък процес може да бъде поверен на професионалисти срещу заплащане, без да харчите собствено време и усилия. Но би било препоръчително, за да спестите пари, да направите всичко сами. Така че, използвайки екранни снимки, ще разгледаме подробна информация за настройката на целия процес.

UTII, когато се комбинира с OSN

За да разпределите правилно разходите, които по някаква причина не могат да бъдат приписани на един вид дейност, трябва да следвате инструкциите на екранната снимка:

Компанията съчетава едновременно UTII с опростената данъчна система

Необходимо е да се извършат допълнителни действия, които са посочени по-долу:

Настройване на разходни позиции, които не могат да бъдат приписани на конкретен тип дейност:

Когато следвате горните препоръки от специалисти, трябва да кликнете върху бутона „Запис и затваряне“. След което програмата автоматично запазва въведените данни и не е нужно да се притеснявате за загуба или промяна на въведените данни. Преминавайки през горните препоръки стъпка по стъпка, ще можете самостоятелно да настроите счетоводство за опростената данъчна система за UTII в 1C, като по този начин подобрите работния процес. Ние продаваме широка гама