Výpočet UTII za 1s 8.3. Společnost současně kombinuje UTII se zjednodušeným daňovým systémem

Tento případ zkoumá základní nastavení v 1C: ZUP 3 a 1C: Účetnictví 3, která jsou nezbytná, když organizace kombinuje dva daňové režimy: zjednodušený daňový systém a UTII.

1C:ZUP 3 zvažuje několik situací, kdy:

• mzdy a časově rozlišené daně podle rozdělení patří do specifického daňového režimu;
• určité časové rozlišení zaměstnance lze přiřadit ke konkrétnímu daňovému režimu;
• Zaměstnanci může být přiděleno vlastní procento z rozdělování jeho mzdy a daní, přestože pracuje na oddělení se standardně nastaveným daňovým režimem.

V 1C: Účetnictví 3 se zobrazují nastavení tak, aby se informace přenesené z 1C: ZUP 3 promítly do dvou daňových režimů.

Situace 1. Divize patří do určitých daňových režimů

Chcete-li kombinovat dva daňové režimy, musíte nejprve nastavit příslušná nastavení na kartě organizace ( Nastavení – Organizace nebo Podrobnosti o organizaci). V našem příkladu organizace uplatňuje zjednodušený daňový systém bez preferenčních činností, takže na záložce následujeme odkaz Účetní politika a v terénu Typ tarifu vyberte hodnotu Organizace používající zjednodušený daňový systém, s výjimkou těch, které jsou uvedeny v pododstavci 5 odstavce 1 článku 427 daňového řádu Ruské federace :

Na kartě Základní informace zaškrtávací políčko musí být zaškrtnuto Je plátcem UTII :

Nyní můžete nastavit vztah ke konkrétnímu daňovému režimu pro organizaci jako celek a bude se standardně používat. Chcete-li to provést, na kartě organizace musíte přejít na kartu Účetní zásady a další nastavení a poté klikněte na odkaz Účetnictví a mzdy . V otevřeném formuláři v poli UTII vyberte jednu z možných možností:

• Plně na UTII ;
• Neplatí pro UTII ;

Výběr závisí na tom, do kterého daňového režimu většina divizí organizace patří. V našem případě se jedná o rozdělení mezi dva režimy, takže v terénu UTII hodnota by měla být nastavena Stanovuje se měsíčně procentem .

Na úrovni divize můžeme předefinovat jejich vztah k daňovému režimu. Chcete-li to provést, v kartě oddělení na záložce Účetnictví a mzdy přepínač Účtování mezd zaměstnanců musí být nastaven do polohy Reflektujte zadaný účet, podúčet . V terénu Účet, subconto zvolit způsob promítání mezd v účetnictví i v terénu UTII určit jeden ze statusů jednotky ve vztahu k režimu zdanění, stejně jako v organizační kartě.

Předpokládejme v našem příkladu, že zaměstnanci a divize budou podléhat daňovým režimům podle níže uvedené tabulky:

Protože výchozí režim pro organizaci je nastaven jako distribuce mezi dvěma režimy, předefinujeme tuto hodnotu pro divize „Trading Floor“ (zcela na UTII) a pro divizi „Administration“ (zcela na zjednodušeném daňovém systému):

Při vytváření prvního dokladu v měsíci program v terénu % UTII navrhuje zadat podíl UTII:

Toto procento je nastaveno pro organizaci jako celek a bude přítomno ve všech dokumentech vytvořených během měsíce. Výpočet mezd a odvodů , ale bude zohledněn pouze u těch útvarů, jejichž karta obsahuje UTII uvedeno Stanovuje se měsíčně procentem .

Podívejme se na fungování mechanismu na příkladu.

V tomto případě budou daně ze mzdy stále plně připsány zjednodušenému daňovému systému a budou činit:

• Penzijní fond: 20 000 rub. * 22 % = 4 400 rublů;
• Fond sociálního pojištění: 20 000 rublů. * 2,9 % = 580 rub.;
• Sociální pojištění (úraz): 20 000 rub. * 0,2 % = 40 rub.;
• FFOMS: 20 000 rublů. * 5,1 % = 1 020 rublů.

Což se odráží v dokumentu Výpočet mezd a odvodů na kartě Příspěvky :

(Mzda – Promítnutí mzdy v účetnictví) tyto informace jsou rovněž zohledněny a časové rozlišení pro úsek „Správa“ se vztahuje k transakcím ve zjednodušeném daňovém systému. Hodnota sloupce UTII v tomto případě se rovná Ne :

V tomto případě budou daně ze mzdy stále plně připisovány UTII a budou činit:

• Penzijní fond: 10 000 rub. * 22 % = 2 200 rub.;
• FSS: 10 000 rublů. * 2,9 % = 290 rub.;
• Sociální pojištění (nehoda): 10 000 rublů. * 0,2 % = 20 rub.;
• FFOMS: 10 000 rublů. * 5,1 % = 510 rub.

Tyto informace můžeme vidět v dokumentu Výpočet mezd a odvodů na kartě Příspěvky. Částka pro Fond sociálního pojištění (úraz) je uvedena ve sloupci s názvem FSS (nehoda) , ale bude dále klasifikován jako UTII:

Při generování transakcí v dokumentu Promítnutí mezd v účetnictví mzdy zaměstnance a naběhlé daně pro divizi „Trading floor“ jsou zahrnuty v transakcích UTII. Hodnota sloupce UTII v tomto případě se rovná: Ano. Částka pro Fond sociálního pojištění (nehoda) v tomto dokumentu je již zobrazena podle UTII:

Daně ze mzdy budou rozděleny mezi zjednodušený daňový systém a UTII podle zadaného procenta v poli % UTII, tj. 30 x 70 a bude:

• Penzijní fond: 10 000 rub. * 22 % = 2 200 rublů. (660 rublů – zjednodušený daňový systém a 1 540 rublů – UTII);
• FSS: 10 000 rublů. * 2,9 % = 290 rublů. (87 rublů – zjednodušený daňový systém a 203 rublů – UTII);
• Sociální pojištění (nehoda): 10 000 rublů. * 0,2 % = 20 rub. (6 rublů – zjednodušený daňový systém a 14 rublů – UTII);
• FFOMS: 10 000 rublů. * 5,1 % = 510 rub. (153 rublů – zjednodušený daňový systém a 357 rublů – UTII).

Tato informace se odráží v dokumentu Výpočet mezd a odvodů na kartě Příspěvky. Částka pro Fond sociálního pojištění (omylem) je uvedena jako celková částka v jednom sloupci, ale bude rozdělena podle daňových režimů dále:

Při generování transakcí v dokumentu Promítnutí mezd v účetnictví mzda zaměstnance a naběhlé daně pro divizi „Oddělení dopravy“ jsou rozděleny do dvou řádků se dvěma hodnotami ve sloupci UTII : Ano A Ne. Částka pro Fond sociálního pojištění (úraz) v tomto dokumentu se již zobrazuje ve dvou daňových režimech:

Stejné rozdělení bude provedeno pro zaměstnance Vyazova, který pracuje v divizi Warehouse (náklady jsou rozděleny mezi zjednodušený daňový systém a UTII) a který za leden dostal plat 10 000 rublů. (ve stejné výši jako zaměstnanec Malinkin).

Akce při změně procenta UTII v dokumentu „Výpočet mezd a příspěvků“

V jednom z dokumentů Výpočet mezd a odvodů zkusíme změnit hodnotu v poli % UTII, pak nás v tomto případě program upozorní, že bude nutné doplnit všechny doklady měsíce:

Souhlasíme s upozorněním a změníme procento v dokumentu ze 70 % na 50 %. Poté dokument znovu naplníme a odešleme.

Pokud v jiných dokumentech Výpočet mezd a odvodů zapomeneme doplnit údaje, tedy v tomto případě doklad Promítnutí mezd v účetnictví U zaměstnanců, kteří kombinují dva daňové režimy, se nesprávné daňové údaje projeví.

Například k rozdělení mezd bude podle Malinkina docházet v souladu s novým procentem, tzn. 50/50 a zůstanou stejné informace týkající se daní. Základ tedy nebude odpovídat vypočtené výši daní. Takže pro režim UTII místo očekávané částky podle penzijního fondu 1 100 rublů. se základem 5 000 rublů najdeme částku 1 540 rublů. Pro zjednodušený daňový systém se zobrazí - 660 rublů:

Priority podle metod reflexe v ZUP 3

Je třeba mít na paměti, že program má několik úrovní nastavení reflexních metod a podle toho i schopnost nastavit daňové režimy. Vztah k určitému daňovému režimu lze tedy specifikovat nejen v kartě útvaru. Priorita, podle které jsou tato nastavení brána v úvahu, je následující:

1. Dokument – ​​v některých dokumentech na kartě dodatečně
2. Časové rozlišení – tab Daně, odvody, účetnictví
3. Dokument
4. Adresář Zaměstnanci- odkaz Platby, nákladové účetnictví
5. Adresář Divize - tab Účetnictví a mzdy
6. Adresář Organizace – tab Účetní zásady a další nastavení

Daňový režim uvedený v dokladu má nejvyšší prioritu v adresáři Organizace - nejmenší.

Podívejme se na několik příkladů, jak funguje mechanismus priority.

Situace 2. Nastavení daňového režimu pro určité časové rozlišení zaměstnance

Pro typ výpočtu Jednorázový bonus nainstalovat na kartu Daně, odvody, účetnictví V kapitole Účetnictví v terénu UTII význam Stanovuje se měsíčně procentem :

Tento typ časového rozlišení tedy klasifikujeme jako rozdělený do dvou daňových režimů.

V samotném dokumentu Cena na kartě dodatečně v terénu UTII uvádíme, že naběhlá částka Plně na UTII :

Zaměstnanec v tomto případě pracuje v oddělení, které patří do zjednodušeného daňového systému. Plat zaměstnance je 20 000 rublů. a daně z této částky by měly být plně připsány zjednodušenému daňovému systému. Podle systému priorit pro daňové režimy je výše bonusu 1 000 rublů. a daně z toho by měly být připsány UTII, protože režim uvedený v dokumentu má větší váhu než režim uvedený v časovém rozlišení.

Doplníme dokument Výpočet mezd a odvodů v divizi „Správa“, do které Yablochkov patří, a podívejme se, jak byly příspěvky rozděleny mezi daňové režimy:

Všechny částky se shodovaly s vypočtenými s tou výjimkou, že údaje o Fondu sociálního pojištění (omylem) jsou uvedeny jako celková částka, ale budou dále rozděleny podle daňových režimů.

Při generování transakcí v dokumentu Promítnutí mezd v účetnictví Mzda zaměstnance a naběhlé daně podle Yablochkova jsou rozděleny do dvou řádků se dvěma hodnotami ve sloupci UTII : Ano A Ne na základě výše mzdy a odměny. Částka pro Fond sociálního pojištění (úraz) v tomto dokumentu se již zobrazuje ve dvou daňových režimech:

Tedy vypočítat Jednorázový bonus daňový režim UTII uvedený v dokumentu Cena, se ukázalo jako vyšší priorita než daňový režim uvedený v samotném výměru. Což odpovídá výše popsanému systému priorit.

Situace 3. Nastavení procenta rozdělení mzdy a daní pro zaměstnance pracujícího v oddělení zcela na zjednodušeném daňovém systému

Pojďme to přidat do dokumentu Rozdělení základního výdělku informace o zaměstnanci Yablochkovovi, který podle podmínek našeho úkolu standardně patří do zjednodušeného daňového systému, který je nastaven v nastavení oddělení, ve kterém pracuje. V tabulkové části dokumentu mu nastavíme způsoby promítání mezd a rozdělíme jeho časové rozlišení mezi zjednodušený daňový systém a UTII v poměru 50 % ku 50 %:

Celková částka časového rozlišení za leden 2017 pro zaměstnance Yablochkova bude:

21 000 rublů. = 20 000 (plat) + 1 000 (jednorázový bonus)

Daňový režim uvedený v dokumentu Rozdělení základního výdělku má vyšší prioritu než daňový režim uvedený v adresáři Pododdělení . Pojďme si proto doklad přepočítat Výpočet mezd a odvodů podle Yablochkova a ujistěte se, že příspěvky byly rozděleny mezi dva daňové režimy 50 % až 50 % na celou částku časového rozlišení:

• Penzijní fond: 21 000 rub. * 22 % = 4 620 rublů. (2 310 rublů – zjednodušený daňový systém a 2 310 rublů – UTII);
• FSS: 21 000 rublů. * 2,9 % = 609 rub. (304,50 rublů – zjednodušený daňový systém a 304,5 rublů – UTII);
• Fond sociálního pojištění (nehoda): 21 000 rub. * 0,2 % = 42 rub. (21 rublů – zjednodušený daňový systém a 21 rublů – UTII);
• FFOMS: 21 000 rublů. * 5,1 % = 1 071 rub. (535,50 rublů – zjednodušený daňový systém a 535,5 rublů – UTII).

Všechny částky jsou stejné, pouze částka pro Fond sociálního pojištění (omylem) je uvedena jako součet v jednom sloupci, ale bude rozdělena podle daňových režimů dále:

Při generování transakcí v dokumentu Promítnutí mezd v účetnictví Každý zaměstnanecký akruál a daně z něj jsou rozděleny do dvou řádků se dvěma hodnotami ve sloupci UTII : Ano A Ne v poměru 50 % ku 50 %. Částka pro Fond sociálního pojištění (úraz) v tomto dokumentu se již zobrazuje ve dvou daňových režimech:

Po zvážení tohoto příkladu jsme byli přesvědčeni, že daňový režim uvedený v dokumentu Rozdělení základního výdělku vyšší prioritu než režim určený v adresáři Pododdělení .

Nastavení daňových režimů v Účetnictví 3

Aby se informace z konfigurace 1C: ZUP 3 správně projevily v konfiguraci 1C: Účetnictví 3, na kartě organizace v programu 1C: Účetnictví 3 klikněte na odkaz Daňový systém Je nutné specifikovat dva daňové systémy:

Dále v sekci Plat a personalistika - Nastavení platu musíte rozbalit skupinu nastavení Odraz v účetnictví a následujte odkaz Metody účtování mezd . Formulář, který se otevře, představuje prvky adresáře Metody účtování mezd . V každé metodě je nutné stanovit shodu nákladových položek jednoho daňového systému (v našem příkladu zjednodušeného daňového systému) s druhým daňovým systémem (UTII):

Po provedení nastavení při zaúčtování dokladu Promítnutí mezd v účetnictví , přenesené z konfigurace 1: ZUP 3, se mzdy a daně promítnou podle zadaných účtů a nákladových položek, které odpovídají dvěma daňovým režimům. V našem příkladu pro zaměstnance Yablochkova, časové rozlišení Jednorázový bonus ve výši 1000 rublů. a plat ve výši 20 000 rublů. budou přiřazeny ke dvěma nákladovým účtům: 26 a 44.01 a nákladovým položkám: Plat(pro režim zjednodušeného daňového systému) a Plat (UTII) (pro režim UTII):

Zkoumali jsme tedy hlavní rysy účetnictví v ZUP 3 při kombinaci dvou daňových režimů v organizaci: zjednodušený daňový systém a UTII.

Řekl jsem vám, jak program vypočítává a platí jedinou daň z imputovaného příjmu. Od verze 3.0.43.162 se v programu objevil asistent UTII, který vám umožňuje automaticky vypočítat daň UTII v 1C Accounting 8th edition. 3.0 a také vygenerovat prohlášení.

Abyste však asistenta mohli používat, musíte nejprve provést příslušná nastavení ve svých účetních zásadách.

Na záložce „UTII“ v účetních zásadách je nyní k dispozici adresář „Typy činností“, do kterého se dostanete kliknutím na modrý hypertextový odkaz. Zde je nutné doplnit druhy činností, které podléhají UTII. Chcete-li to provést, klikněte na tlačítko „Vytvořit“ a v klasifikátoru vyberte požadovaný typ aktivity.

V druhu činnosti je třeba uvést: adresu, datum registrace, finanční úřad a jeho údaje. Pokud používáte službu 1C:Counterparty, některé údaje se vyplní automaticky. Zde také musíte uvést informace pro výpočet daně: základní příjem a v případě potřeby opravný faktor K2.

V adresáři „Druhy činností“ je navíc možné tisknout žádosti o registraci a odhlášení jako plátce UTII.

Po vyplnění všech potřebných údajů můžete pomocí asistenta automaticky vypočítat daň UTII, sestavit platební výměr k zaplacení daně a daňové přiznání.

Chcete-li to provést, na kartě „Hlášení“ najděte část „UTII“ a vyberte „Přehledy UTII“.

V pomocníkovi uvedeme období pro výpočet daně. V případě potřeby můžete odtud přidat novou aktivitu.

Klikněte na tlačítko „Vypočítat daň“. Dále program automaticky vypočítá daň. Poté se ve spodní části objeví dvě tlačítka. Kliknutím na tlačítko „Vygenerovat přiznání“ můžete přistoupit k vyplnění přiznání a kliknutím na tlačítko u „Zaplatit daň“ vytvoříte platební příkaz k jeho úhradě.

Dnes najdete další článek ze série věnovaný „Nastavení účetních parametrů“. Podívejme se, jaké možnosti program poskytuje pro nastavení daňové evidence. Na záložce „Daňové účetnictví“ v části „Nastavení účetních parametrů“ můžete vybrat daňový systém a také určit, zda je organizace plátcem UTII. Podívejme se, jak je fungování programu ovlivněno zaškrtnutím políčka „Organizace je plátcem UTII“.

Nastavení pro daňové účetnictví v 1C ZUP

✅

✅

✅

Nastavme toto zaškrtávací políčko na aktivní pozici pro organizaci Alfa:

Otevřeme formulář s informacemi o organizaci "Alfa" a na záložce "Mzdové účetnictví" pomocí hypertextového odkazu "Nastavit mzdové účetnictví pro organizaci" otevřeme odpovídající okno. Můžete si všimnout, že do seznamu polí bylo přidáno pole „UTII“.

Zatím nebudeme nic naznačovat.

Zaplaťme mzdu zaměstnance Sidorova za září. Přečtěte si více o mzdové agendě.

Spočítejme si pojistné za září pomocí dokladu. Materiál tuto problematiku podrobně rozebírá.

Vzhledem k tomu, že u organizace Alpha bylo zaškrtnuto políčko UTII v nastavení parametrů účetnictví, objevila se v dokumentu Výpočet pojistného pole pro výpočet příspěvků UTII.

✅ Seminář „Lifehacks pro 1C ZUP 3.1“
Analýza 15 životních hacků pro účetnictví v 1C ZUP 3.1:

✅ KONTROLNÍ SEZNAM pro kontrolu výpočtu mezd v 1C ZUP 3.1
VIDEO - měsíční samokontrola účetnictví:

✅ Výpočet mezd v 1C ZUP 3.1
Pokyny krok za krokem pro začátečníky:

Zaškrtneme políčko UTII v nastavení účetnictví pro divizi pro divizi Správa, ve které Sidorov pracuje:

Doplníme dokument Výpočet pojistného:

Všimnete si, že všechny částky za pojistné se promítají do polí s UTII.

Nyní se podívejme, co ovlivní volba zjednodušeného daňového systému v parametrech účetnictví ZUP. Najmeme zaměstnance Ivanova a přidělme mu denní plat.

✅ Seminář „Lifehacks pro 1C ZUP 3.1“
Analýza 15 životních hacků pro účetnictví v 1C ZUP 3.1:

✅ KONTROLNÍ SEZNAM pro kontrolu výpočtu mezd v 1C ZUP 3.1
VIDEO - měsíční samokontrola účetnictví:

✅ Výpočet mezd v 1C ZUP 3.1
Pokyny krok za krokem pro začátečníky:

Dále si otevřeme „způsoby promítání mezd v účetnictví“ (plocha, záložka „Účetnictví“). Otevřeme pro editaci „Standardní zohlednění časového rozlišení“ a pole „Odraz ve zjednodušeném daňovém systému“ nastavíme na hodnotu Přijato (mimochodem, toto pole je dostupné bez ohledu na to, zda je v účetnictví nastaven zjednodušený nebo obecný daňový systém parametr):

Vypočítejme mzdu našeho jediného zaměstnance Ivanova pomocí dokumentu „Mzdy zaměstnanců organizací“ za říjen:

Nastavme v účetních parametrech zjednodušeného daňového systému s předmětem zdanění „Příjmy snížené o částku nákladů“:

Poté vypočítáme pojistné za říjen:

A nakonec vytvoříme dokument „Promítnutí mezd v regulovaném účetnictví“ za říjen:

Ve srovnání s obecným daňovým systémem se vzhled dokumentu změnil.

To je vše.

Chcete-li se o nových publikacích dozvědět jako první, přihlaste se k odběru aktualizací mého blogu:

Je známo, že i když podnik nepoužívá specializovaný obecný daňový systém, například v případě použití zjednodušeného formuláře mohou určité typy činností stále podléhat UTII. Mnoho lidí ví, že tato zkratka se překládá jako jediná daň z imputovaného příjmu. Z tohoto důvodu si dnes můžete všimnout zvýšeného zájmu o naléhavý problém, jak nastavit UTII v 1c 8.3. A pokud vás tato problematika zajímá a chcete samostatně nastavit UTII v 1c, jsme připraveni to velmi jasně vysvětlit v našem článku pro zájemce o tuto činnost. Zároveň poskytneme podrobné informace pro potenciální návštěvníky našeho zdroje a zájemce ve formě screenshotů a vysvětlení manuálu. Aby bylo možné samostatně nakonfigurovat zjednodušený daňový systém pro UTII v 1c. A také nenarazit na tento problém při dalším používání programu pro zamýšlený účel.

Tento systém je zajímavý pro mnoho vlastníků, kteří řídí maloobchodní společnosti, servisní organizace, velkoobchody a další oblasti. Proto je relevance pro nastavení celého procesu maximalizována. Tento poměrně pracný proces lze samozřejmě za poplatek svěřit odborníkům, aniž byste museli trávit svůj vlastní čas a úsilí. Ale bylo by vhodné, ušetřit peníze, dělat všechno sami. Tau vat se pomocí screenshotů podíváme na podrobné informace o nastavení celého procesu.

UTII v kombinaci s OSN

Chcete-li správně rozdělit výdaje, které z nějakého důvodu nelze připsat jednomu typu činnosti, musíte postupovat podle pokynů na snímku obrazovky:

Společnost současně kombinuje UTII se zjednodušeným daňovým systémem

Je nutné provést další akce, které jsou uvedeny níže:

Nastavení položek výdajů, které nelze přiřadit ke konkrétnímu typu činnosti:

Při dodržování výše uvedených doporučení specialistů musíte kliknout na tlačítko „Zaznamenat a zavřít“. Poté program zadaná data automaticky uloží a vy se nemusíte obávat ztráty nebo změny zadaných dat. Procházením výše uvedených doporučení krok za krokem budete moci samostatně nastavit účetnictví pro zjednodušený daňový systém pro UTII v 1C, čímž zlepšíte pracovní postup. Prodáváme široký sortiment