Correcto llenado del modelo de orden de recibo de caja. Cómo completar una orden de gastos en efectivo y qué es

A partir del 1 de junio de 2014, según la Directiva del Banco Central de la Federación de Rusia No. 3210-U, se establece. El nuevo procedimiento para realizar transacciones en efectivo prevé la orden de efectivo entrante y saliente anterior de 2019 (PKO - formulario de recibo KO-1 según OKUD 0310001 y formulario RKO consumible KO-2 según OKUD 0310002). A continuación se muestra un ejemplo de diseño, llenado y muestra, así como un formulario para recibo de efectivo y orden de débito. Además, el recibo y los consumibles se pueden descargar de forma gratuita.

Nota: De acuerdo con la Directiva del Banco Central de la Federación de Rusia No. 3210-U, a partir del 1 de junio de 2014, los empresarios individuales no pueden llevar un libro de caja ni elaborar PKO y RKO.

Las transacciones en efectivo se ejecutan en forma de orden de efectivo entrante (PKO - prikhodnik) y orden de efectivo saliente (RKO - consumible).

Si, de acuerdo con impuestos y tasas, los empresarios individuales mantienen registros de ingresos o ingresos y gastos y (u) otros objetos tributarios o indicadores físicos que caracterizan un determinado tipo de actividad empresarial, documentos en efectivo(recibo de orden en efectivo 0310001 - PKO y orden en efectivo saliente - RKO 0310002) no podrán ser formalizados por ellos.

Nota: Los empresarios individuales en todos los sistemas tributarios mantienen registros de ingresos y gastos, o indicadores físicos.

Los documentos en efectivo pueden ser preparados por:

• Contador jefe;
• un contador u otro funcionario (incluido un cajero) especificado en un documento administrativo, o un funcionario de una persona jurídica, una persona física con quien se hayan celebrado acuerdos para la prestación de servicios de contabilidad (en adelante, el contador);
• personalmente por el jefe de la organización

  Nota: en ausencia de un jefe de contabilidad y un contador

Los documentos de caja están firmados por el jefe de contabilidad o contador (en su ausencia, por el gerente), así como por el cajero.

En el caso de realizar transacciones en efectivo y redactar documentos de efectivo por parte del gerente, los documentos de efectivo los firma el gerente.

Para realizar transacciones en efectivo, el cajero debe tener un sello (sello), que contiene detalles que confirman el hecho de la transacción en efectivo. Además, el cajero debe tener muestras de firmas de las personas que firman los documentos en efectivo.

Llevar un libro de caja de forma electrónica y gratuita

RECIBIR PEDIDO EN EFECTIVO KO-1 según OKUD 0310001
Muestra y ejemplo de llenado.

¿Para qué se necesita? Recibo de orden en efectivo (o PKO, Prihodnik)? Este es un documento contable primario que se utiliza para documentar la recepción de fondos en la caja de una organización o empresario individual.

El formulario de recibo tiene un formulario unificado No. KO-1, que fue aprobado por Decreto del Comité Estatal de Estadística de Rusia del 18 de agosto de 1998 No. 88). PKO emitido en una copia. Una orden de recibo de efectivo consta de dos partes: la orden de recibo en sí y un recibo desprendible. Este último se entrega a la persona que deposita dinero en la caja registradora como confirmación de su aceptación de este dinero. Los warrants pueden emitirse manualmente o mediante ordenadores personales. Al completar estos documentos no se permiten borrones ni correcciones. Por lo tanto, si se comete un error en formulario de recibo de efectivo, debe imprimir el recibo y completarlo nuevamente.

En la línea “Incluido” se indica el monto del IVA, el cual se registra en números, o se realiza el asiento “sin impuesto (IVA)”.

La línea "Apéndice" enumera los documentos primarios y otros documentos adjuntos.

El recibo del pedido de recibo de efectivo se completa de la misma manera que el pedido en sí.

Antes de que una orden de efectivo entrante llegue a la caja, debe registrarse en el registro de documentos de efectivo entrantes y salientes (Formulario No. KO-3).

Después de completar y registrar el PQS, pero antes de recibir dinero por él, el PQS y el recibo son firmados por el jefe de contabilidad o una persona autorizada para hacerlo mediante orden escrita del gerente. También se indica la transcripción de la firma: apellido e iniciales.

Al recibir el PKO, el cajero está obligado a verificar: a) la presencia y autenticidad de la firma del jefe de contabilidad en los documentos; b) la exactitud de los documentos; c) la presencia de las aplicaciones enumeradas en los documentos. Si alguno de los requisitos anteriores no se cumple, el cajero deberá devolver los documentos para su revisión y correcta ejecución. En caso contrario, el cajero acepta el dinero y, tras recibirlo, pone su firma, apellido e iniciales en la orden de recibo y el recibo. En el recibo, el cajero también indica la fecha de recepción del dinero y certifica su firma con un sello.

El recibo se sella de modo que el borde se superponga al recibo (ver muestra de llenado). Los documentos adjuntos al PQS se cancelan con un sello o la inscripción “Recibido” indicando la fecha (día, mes, año). Después de que el dinero llega a la caja registradora, el cajero arranca el recibo del PKO a lo largo de la línea de corte y se lo entrega a la persona que entregó el dinero y deja la orden de efectivo en la caja registradora.

Entonces, resumamos brevemente la aplicación de este documento principal. Todo el efectivo de una organización o empresario individual - empresario individual - se registra y se lleva a cabo mediante un "prikhodnik" - una orden de recibo de efectivo - PKO.

El cajero debe comprobar cuidadosamente la exactitud de la redacción de la orden de recibo de efectivo, a saber:

• la presencia de la firma del jefe de contabilidad o contador (si están ausentes, la presencia de la firma del gerente) y su conformidad con la muestra;
• presencia de la firma del depositante de efectivo,
• correspondencia entre la cantidad de efectivo ingresada en números y la cantidad de efectivo ingresada en palabras,
• disponibilidad de los documentos de respaldo enumerados en la orden de recibo de efectivo.

El cajero acepta efectivo por hoja, pieza por pieza. Además, el cajero acepta efectivo de tal manera que el depositante de efectivo puede observar las acciones del cajero.

Después de aceptar efectivo, el cajero verifica el monto indicado en la orden de recibo de efectivo con el monto de efectivo realmente recibido. Si la cantidad de efectivo depositada corresponde al monto en la orden de recibo de efectivo, solo en este caso el cajero firma la orden de recibo de efectivo, pone un sello en la copia de la orden de recibo de efectivo emitida al depositante de efectivo y le entrega la copia especificada de la orden de recibo de efectivo.

Si la cantidad de efectivo depositada no corresponde a la cantidad especificada en la orden de recibo de efectivo, el cajero invita al depositante de efectivo a agregar la cantidad de efectivo faltante o devuelve la cantidad de efectivo depositada en exceso. Si el depositante de efectivo se niega a agregar la cantidad de efectivo faltante, el cajero le devuelve la cantidad de efectivo depositada. El cajero tacha la orden de recibo de efectivo y la transfiere al jefe de contabilidad o al contador (en su ausencia, al gerente) para que vuelva a emitir la orden de recibo de efectivo por la cantidad real de efectivo depositado.

Se puede emitir una orden de recibo de efectivo al finalizar las transacciones en efectivo sobre la base de una cinta de control retirada del equipo de la caja registradora, formularios de informes estrictos equivalentes a un recibo de efectivo y otros documentos previstos por la Ley Federal No. 54-FZ del 26 de mayo. , 2003 “y (o ) pagos mediante tarjetas de pago”, por el monto total de efectivo aceptado.

La recepción de efectivo en la caja de una persona jurídica se realiza en la forma que establezca la persona jurídica, según orden de recepción de efectivo.

Cómo redactar una orden de recibo de caja para la transferencia de dinero desde una caja registradora a la caja de la empresa

Nota: Carta del Servicio Federal de Impuestos de Rusia del 09/07/2014 No. ED-4-2/13338

En la carta, las autoridades fiscales prestaron especial atención a la ejecución de una orden de recibo de efectivo, que se redacta al final del día por la cantidad de dinero aceptada a través de una caja registradora o mediante formularios de declaración estrictos. Explicaron que es necesario crear un "recibo" después de que se hayan completado todas las transacciones en efectivo. Se emite un documento por la cantidad total de dinero aceptado. En este caso, la base para redactar una orden de recibo puede ser una cinta de control retirada o los lomos de formularios de informes estrictos, si no se utiliza equipo de caja registradora. Así como otros documentos previstos por la Ley Federal de 22 de mayo de 2003. Por ejemplo, recibos de ventas o recibos. Se pueden emitir en lugar de un recibo de efectivo a los contribuyentes del impuesto único sobre la renta imputada - UTII. En consecuencia, sobre la base de estos documentos, pueden emitir un "prikhodnik".

GASTO PEDIDO EN EFECTIVO KO-2 según OKUD 0310002
Muestra y ejemplo de llenado.

retiro de efectivo realizado mediante recibos de caja - "consumibles" - RKO.

Al recibir una orden de efectivo de gastos, el cajero verifica la presencia de la firma del jefe de contabilidad o contador (si está ausente, la firma del gerente) y su cumplimiento con la muestra, la correspondencia de los montos en efectivo ingresados ​​​​en números. con los importes ingresados ​​en letras. Al emitir efectivo de acuerdo con una orden de efectivo de gastos, el cajero también verifica la presencia de los documentos de respaldo enumerados en la orden de efectivo de gastos.

El cajero emite efectivo solo después de identificar al destinatario del efectivo mediante un pasaporte u otro documento de identificación presentado por él, o según un poder y un documento de identificación presentado por el destinatario del efectivo. La emisión de efectivo la realiza el cajero directamente al destinatario del efectivo indicado en la orden de recibo de efectivo (hoja de liquidación y nómina, hoja de nómina) o en el poder.

Al emitir efectivo mediante poder, el cajero verifica la correspondencia del apellido, nombre, patronímico (si lo hubiera) del destinatario del efectivo indicado en la orden de efectivo con el apellido, nombre, patronímico (si lo hubiera) del principal especificado. en el poder; correspondencia del apellido, nombre, patronímico (si lo hubiere) de la persona autorizada indicada en el poder y orden de recibo de efectivo, los datos del documento de identidad, y los datos del documento de identidad presentado por la persona autorizada.

En el caso de emitir efectivo según documento emitido para varios pagos o para recibir efectivo de diferentes personas jurídicas o empresarios individuales, se realizan y certifican copias del mismo en la forma que establezca la persona jurídica o empresario individual. Se adjunta copia certificada del poder a la orden de recibo de efectivo (recibo de nómina, comprobante de nómina).

El cajero no acepta reclamaciones del destinatario del efectivo por la cantidad de efectivo si el destinatario del efectivo no ha verificado la correspondencia de las cantidades de efectivo ingresadas en cifras con las cantidades ingresadas en palabras en la orden de recibo de efectivo, y no ha Volvió a calcular el efectivo recibido por él pieza por pieza bajo la supervisión del cajero.

Después de emitir efectivo de acuerdo con el orden de recibo de efectivo, el cajero lo firma.

Para emitir efectivo a un empleado para gastos relacionados con las actividades de una persona jurídica o empresario individual, se redacta una orden de gastos en efectivo de acuerdo con un documento escrito redactado en cualquier forma y que contiene una inscripción sobre la cantidad de efectivo y el período. por el cual se emite efectivo, la firma del administrador y la fecha.

La emisión de efectivo a cuenta se realiza sujeta al reembolso total por parte del responsable de la deuda sobre la cantidad de efectivo previamente recibido a cuenta.

La emisión desde la caja de una entidad jurídica a una división separada del efectivo necesario para realizar transacciones en efectivo se realiza en la forma prescrita por la entidad jurídica, de acuerdo con una orden de efectivo prescindible - "consumibles".

La legalidad de las autoridades tributarias que realizan inspecciones sobre el cumplimiento por parte de organizaciones y empresarios individuales del procedimiento para trabajar con efectivo y el procedimiento para realizar transacciones en efectivo, liquidaciones en efectivo con otras organizaciones.

El formulario principal elaborado al emitir efectivo desde la caja de la empresa es una orden de gastos en efectivo (RKO). Debe completarse cada vez que se gasta dinero en el curso de negocios u otras actividades. El procedimiento para realizar transacciones en efectivo permite no utilizar los servicios de liquidación de efectivo solo a los empresarios que mantienen registros en una versión simplificada.

El acto reglamentario que entró en vigor en 2014 determina que se puede utilizar no solo el formulario estándar KO-02, sino también formularios propios desarrollados teniendo en cuenta las necesidades y características de la actividad.

Una orden de gastos puede ser redactada por un contador, incluido un jefe de contabilidad, un cajero, el director de una empresa (si no hay un departamento de contabilidad en la empresa) o un especialista contratado por contrato. En este caso, todas las firmas necesarias las coloca el director de la organización.

Se puede utilizar un formulario adquirido en una imprenta o cumplimentado mediante programas especializados. El consumible no debe contener ninguna corrección, de lo contrario se considerará inválido. Si se comete un error, el documento deberá volver a emitirse en la versión correcta.

La base para gastar dinero, a excepción del salario, es la declaración del empleado, firmada por el director de la empresa, que indica la dirección del gasto.

El formulario escrito se presenta al cajero, quien lo acepta y comprueba que esté correctamente cumplimentado y que estén presentes todas las firmas requeridas. Luego lo registra en el libro de registro.

Antes de emitir efectivo, el funcionario deberá solicitar un documento de identificación al destinatario. Después de consultar con él, el cajero ingresa los datos del pasaporte u otro documento en los campos correspondientes. Luego, el empleado de la caja registradora transfiere los fondos a su destinatario, quien debe contarlos y, si la cantidad es correcta, firmar por los consumibles.

¡Importante! Si el dinero se emite a una persona autorizada, el poder se verifica junto con el pasaporte y luego se adjunta a la caja registradora.

A los empleados se les puede pagar según nómina o nóminas. En este caso, al cerrarlos también se elaboran órdenes de gastos por el importe total. Luego, el documento se entrega al cajero, quien lo sella como "Pagado". Junto con el informe de caja, al final del día, la caja registradora se envía al departamento de contabilidad.

¡Por favor pon atención! Los empleados a los que se les dio dinero para o para gastos comerciales deben informar sobre el hecho de que se gastaron. La aceptación de dinero en caja se realiza sobre la base.

Llenado de muestra de orden de gastos en efectivo

Veamos una muestra de cómo completar el RKO.

En la parte superior del documento está escrito el nombre de la empresa y su código según el directorio OKPO. Si el formulario se relaciona con un departamento específico, su nombre debe indicarse a continuación. De lo contrario, aquí se coloca “-”.

A la derecha del título del documento “Orden de gasto en efectivo” se anotan el número de serie y la fecha de su ejecución. Este último debería tener el formato DD.MM.AAAA.

La siguiente tabla contiene datos contables (cuentas de débito y crédito correspondientes, códigos de divisiones estructurales y contabilidad analítica) si se utilizan en la empresa. Luego, el monto de RKO se anota en números. El campo "Código de propósito" debe completarse solo si la empresa ha desarrollado y utiliza el sistema de codificación necesario.

El nombre completo se ingresa en el campo "Asunto". la persona a quien se le entregan los fondos de la caja registradora. No está permitido introducir aquí el nombre de la empresa.

EN Campo "base" Se indican los motivos por los que se emite el dinero. Por ejemplo, “Salario”, “Cambio al banco”, “Asignación diaria”, etc.

En el campo “Monto”, ingrese el monto del documento en palabras.

EN "Campo de aplicación» se indican los nombres de los documentos a partir de los cuales se realiza esta operación: solicitud del empleado, nómina, recibo, etc.

Luego, el documento es firmado por el director de la empresa y el jefe de contabilidad, quienes ponen su firma personal.

¡Importante! A continuación, el destinatario de los fondos deberá escribir manualmente el monto recibido en letras y sin abreviaturas, poner la fecha de recepción y firma personal. Luego indique los detalles completos del documento de identidad: pasaporte, pasaporte extranjero, identificación militar, etc.

La orden de pago está firmada por el cajero. A continuación, se ingresan todos los gastos y transacciones de efectivo entrantes.

Matices

Si los fondos se emiten a una entidad jurídica, los datos personales del empleado representante se indican en el campo "Emisión". En el campo "Adjunto", debe anotar los detalles del poder para recibir dinero, que se adjunta a la orden de gasto.

Al depositar efectivo en el banco, no se puede escribir "Depósito de ingresos" en el campo "Retiro", ya que esto contradice el procedimiento para realizar transacciones en efectivo. Allí deberá indicar su nombre completo. El empleado que realiza esta acción también firma el documento para recibir el dinero.

El cumplimiento de la disciplina de caja es una de las responsabilidades más importantes de cualquier entidad jurídica que se dedique a actividades comerciales. Para ello, debe cumplimentar documentos especiales en los que conste tanto la recepción como el gasto de dinero en caja.

Dicha documentación incluye órdenes de efectivo entrantes y salientes (PKO y RKO), libros de caja.

El procedimiento para cumplimentarlos está estrictamente estandarizado y, si no se sigue lo suficiente, se pueden tener problemas con las autoridades de inspección. Para que los empresarios puedan evitar esto y comprender plenamente a qué se enfrentan, se proporciona la siguiente información.

Completando el formulario KO-2

El formulario KO-2 o RKO es el documento más importante en el campo de la disciplina monetaria. A diferencia de PKO, la obligación de cumplimentarlo surge no cuando llega el dinero a la caja registradora, sino cuando se emite. Pero como en el caso de PKO, RKO se redacta bajo la firma del jefe de contabilidad o su adjunto. Además de esto, el papel está visado por el cajero, como responsable de la emisión y destinatario del efectivo.

En 2015 y años posteriores, solo las personas jurídicas-empresarios deben completar el formulario de liquidación en efectivo, ya que desde junio de 2014 dicha obligación fue eliminada legalmente para los empresarios individuales.

Estos últimos ya no necesitan preparar ningún documento relacionado con la categoría de disciplina de caja, incluidos los libros de caja.

Formulario RKO, llamado formulario KO-2, en 2015 y 2016. permaneció igual que antes. Puedes verificar esto descargándolo.

Recibo de orden en efectivo

Además, podrás descargar el documento de forma totalmente gratuita en varios formatos.

Una muestra de cómo completar el RKO está disponible para todos, pero además de verla, también es necesario conocer las reglas para completarlo.

Muestra de cómo completar una orden de recibo de efectivo

Estas reglas son bastante simples, pero sin ellas es imposible realizar informes exitosos.

• La primera línea pretende indicar tanto el nombre de la organización que realiza la RKO como la forma jurídica de sus actividades.
• Si la empresa tiene un código OKPO, encaja en la columna correspondiente. Debe coincidir completamente con los datos de Rosstat. Si falta, puede poner un guión, como en otros casos cuando la línea no está completa.
• Al cumplimentar los documentos no de la matriz, sino de su división estructural, se ingresa el nombre de esta última en la columna prevista para ello.
• En el campo destinado al número de documento, se ingresa el número de liquidación de efectivo según la numeración continua desde el comienzo del año calendario.
• La fecha ingresada en la línea requerida debe coincidir con el día en que realmente se emitió el dinero de la caja registradora.
• En la línea destinada a ello, las divisiones estructurales introducen su código. De lo contrario, se coloca un guión, como se indicó anteriormente.
• El número de cuenta en cuyo débito se emite el dinero debe indicarse en la columna “Cuenta correspondiente, subcuenta”. Para completarlo, debe consultar el plan de cuentas contable:

1. Si se realiza un depósito en una cuenta bancaria – 51;
2. Si se necesita dinero para acuerdos con contratistas o proveedores: 60;
3. Si son necesarios para pagar salarios: 70;
4. Para acuerdos con todo tipo de responsables: 71;
5. Con empleados, pero no en términos de salarios – 73;
6. Pagos de ingresos a fundadores – 75-2.

• Si la empresa no cuenta con código analítico, entonces se deberá colocar un guión en la columna correspondiente.
• El número de cuenta de crédito para el cual se muestra el retiro de efectivo de la caja registradora se indica en la línea "Crédito".
• El monto debe indicarse en números en una línea y en letras en la siguiente. Los kopeks también se indican en números en la última versión.
• Si se utiliza un sistema de codificación de objetivos, entonces es necesario completar la línea destinada a ello.
• La columna prevista para este fin indica el nombre de la persona o el nombre de la organización a quien se le emite efectivo desde la caja registradora.
• La siguiente línea indica el motivo y propósito por el cual se realizó el pago.
• Si se adjuntan documentos al RKO, sus detalles se ingresan en la línea "Apéndice".
• En las líneas correspondientes, complete la información del jefe de la persona jurídica y su jefe de contabilidad. También pusieron sus firmas.
• También se indican los datos del destinatario. Él mismo completa las columnas, ingresando la cantidad dada en letras (si hay kopeks, entonces están en números). Al final pone su propia firma.
• El cajero escribe los datos del documento, que son prueba de la identidad del destinatario. Normalmente se trata de un pasaporte.
• El cajero completa la línea con información personal y su firma solo después de entregar el dinero al destinatario.

Está estrictamente prohibido corregir cualquier error después de completarlo. El jefe de una entidad jurídica no está obligado a firmar directamente en el documento si firmó los documentos del adjunto.

No es necesario entregar el pedido completado al destinatario del efectivo; permanece en la caja registradora.

Hoy en día, cualquier muestra actual de cómo completar el RKO, incluso para 2015, se puede descargar gratuitamente de Internet.

Un ejemplo de cómo completar una orden de recibo de efectivo.

O mira en este artículo.

• Para acuerdos con contratistas o proveedores;
• Emitir efectivo de la caja registradora para asistencia financiera a un empleado;
• Para transferencia a una cuenta bancaria.

Cada formulario muestra claramente la simplicidad y complejidad de observar correctamente la disciplina de caja y completar las cajas registradoras.

Las disposiciones normativas vigentes determinan la obligación de las entidades comerciales de llevar, de acuerdo con el procedimiento aprobado, la contabilidad de las transacciones en efectivo. De acuerdo con esta instrucción, se deben emitir los documentos apropiados al aceptar y emitir efectivo. Detengámonos con más detalle en dicho documento para registrar la emisión de dinero como orden de gastos en efectivo (RKO).

Los requisitos para el registro de transacciones de gastos para el pago de efectivo de la caja registradora establecen la obligación de la organización de emitir liquidaciones en efectivo. Este punto está consagrado en las instrucciones pertinentes emitidas por el Banco Central de la Federación de Rusia.

Un procedimiento simplificado para realizar y procesar transacciones de caja registradora está disponible solo para personas registradas como empresarios individuales.

Se pueden distinguir las siguientes operaciones para el pago de fondos, que deberán ir acompañadas de un extracto de consumibles:

1. Pago de dinero de la caja registradora de una entidad comercial a los responsables que tienen derecho a recibir estos fondos de acuerdo con la orden del administrador.
2. Cuando se recoge efectivo en caja registradora para depositarlo en la cuenta de la organización.
3. Cuando se paguen salarios o anticipos a los empleados, incluso en virtud de contratos de prestación de servicios y realización de trabajos celebrados con particulares.
4. En los demás casos que determine la ley.

Procedimiento de solicitud

El pago del dinero de la caja registradora debe ir acompañado de la emisión de un formulario especial: un consumible, para el cual se proporciona un formulario estandarizado de Rosstat. La empresa puede aplicarlo o utilizar un documento elaborado sobre su base.

La preparación de este formulario es responsabilidad de especialistas como un contador, cajero u otro funcionario cuyas responsabilidades incluyan esta función. Los consumibles pueden ser emitidos por el jefe de contabilidad o el director de la empresa.

Atención: esta función puede transferirse a un especialista externo que la realice sobre la base de un acuerdo celebrado. Sin embargo, sus poderes son limitados.

Esta persona puede redactar el RKO, pero no tiene derecho a colocar sus firmas. Por lo tanto, cuando se trate de un especialista externo, el responsable deberá visar los documentos.

Emitir una orden para nombrar una persona responsable

La base para gastar efectivo de la caja registradora es la orden del gerente, que debe formalizarse por escrito.

La orden refleja el responsable, la cantidad de dinero que se le entrega de la caja registradora, la finalidad de este gasto, así como el plazo dentro del cual deberá presentar un informe anticipado sobre los gastos incurridos.

El pedido se forma sobre la base de una solicitud o nota recibida del empleado, que indica la necesidad de pago. Sin embargo, a partir del 19 de julio de 2017, la solicitud ya no es un documento obligatorio a la hora de tramitar el pago de fondos.

Importante: No es necesario redactar una orden para el pago de dinero solo en el caso de emitir salarios a los empleados.

Emitir una orden de recibo utilizando el formulario KO-2

Inicialmente, los consumibles se elaboran en el departamento de contabilidad. Luego se transfiere a la caja, donde el cajero verifica la exactitud del documento de gastos recibido, incluida la presencia de firmas de autorización de la dirección de la empresa.

Si se comete un error al completar el documento, se debe volver a emitir el documento, ya que no se permiten correcciones en los formularios de caja registradora.

Después de eso, el cajero debe ingresar el número y la fecha del formulario en el registro de documentos en efectivo.

Antes de dispensar fondos, el cajero debe verificar la identidad del destinatario. Para realizar este trámite es necesario comprobar los datos del formulario con el documento de identificación presentado. El cajero debe ingresar los detalles de este documento en el formulario de orden de débito.

A continuación, la cantidad de dinero que se ingresó en los consumibles se transfiere junto con el documento al destinatario. Este último cuenta los fondos transferidos, después de lo cual escribe a mano la cantidad recibida y pone su firma personal.

Atención: un representante de confianza puede actuar como receptor de fondos. En este caso deberá presentar al cajero un poder para realizar esta operación. Este documento se adjunta al pedido una vez completada la emisión.

Una vez finalizado el turno, el cajero prepara y envía un informe al departamento de contabilidad. A este documento deberán adjuntarse todos los documentos de caja emitidos durante el día, incluidos los comprobantes de gastos.

Formulario de pedido de gastos en efectivo 2018 descarga gratuita

Archivos para descargar:

Según el formulario KO-2.

Muestra de cómo completar una orden de gastos en efectivo en 2018 según el formulario KO-2

A continuación, usando un ejemplo, consideraremos una muestra de cómo completar el RKO.

La elaboración del documento comienza con la colocación del nombre completo de la empresa, y junto a él en la tabla, el que le ha sido asignado.

Se puede emitir una orden de gasto en cualquier departamento separado. Luego, su nombre se ingresa en una columna separada "Unidad estructural" en el formulario. En caso contrario deberás poner un guión en esta columna.

Junto al nombre del formulario hay un campo en el que debe anotar el número del documento y luego la fecha de su elaboración. La fecha debe ingresarse en el formato DD.MM.AAAA.

Una cuenta analítica se ingresa en una nota de gastos solo si los datos de la cuenta se utilizan en la empresa. De lo contrario, no es necesario que lo complete.

El último campo de esta tabla es "Código de financiación objetivo". Debe completarse únicamente si estos códigos han sido desarrollados y utilizados por la empresa.

En el campo “Asunto” deberás escribir tu nombre completo. la persona a quien se le entregan los fondos. El nombre de la empresa destinataria no consta aquí.

En el campo "Motivo" se registra el motivo por el que es necesario emitir fondos desde la caja registradora. Por ejemplo, aquí puede indicar “Pago por materiales”, “Pago por servicios”, “Para informar”, “Emisión de salarios”, etc.

En el campo “Monto” deberá duplicar el monto en palabras que se emite desde la caja registradora.

En el campo "Adjunto" se indica información sobre el documento a partir del cual se realiza la emisión. Por ejemplo, aquí se pueden indicar detalles de la solicitud del empleado, nómina, documentos de envío, etc.

Importante: El documento completo debe estar firmado por el gerente y el jefe de contabilidad de la entidad comercial. Con esta acción confirman que el documento está redactado correctamente y también dan permiso para realizar la operación.

A continuación, el destinatario de los fondos, sin abreviaturas, ingresa el monto a mano en palabras. Después de esto, necesita firmar.

Luego, el cajero ingresa en el formulario los detalles del documento que se presentó para determinar la identidad. Por lo general, se utiliza un pasaporte como documento de este tipo.

Después de especificar todos estos datos, el cajero firma los consumibles completos.

Matices

Se puede utilizar una orden de gastos para emitir fondos a una entidad jurídica, por ejemplo, como pago por servicios o materiales. Sin embargo, en este caso no se puede indicar el nombre de la empresa como destinatario.

Para preparar adecuadamente el documento, deberá indicar su nombre completo en la columna “Asunto”. un empleado que recibe un pago en nombre de la organización.

Si es necesario indicar el nombre de la empresa, lo mejor es hacer una inscripción del siguiente tipo: "Compañía LLC a través de I. A. Ivanov". En la columna "Apéndice", debe anotar los detalles del poder para recibir fondos.

Se puede emitir una orden de débito para transferir fondos al banco. Durante esta operación, no puede indicar las palabras "Ingresos", "Al banco" o frases similares en la columna "Emisión".

Al depositar efectivo, deberá anotar su nombre completo en la caja registradora. empleado que realiza esta operación, y como base, ingresar información sobre el anuncio de depósitos en efectivo.

Atención: cuando el salario se emite de acuerdo con el estado de cuenta, se puede redactar una única orden de gastos para él. En la columna "Asunto", en este caso, escriba "A los empleados de la organización". Y la base en este caso serán los datos de la nómina sobre la que se realiza el pago. En este caso, no es necesario completar las columnas "Por", "Recibido" y "Firma", sino que deben dejarse vacías.

Cómo emitir una orden en efectivo en 1C: Contabilidad 8.3 (edición 3.0)

2016-12-20T12:15:34+00:00

Organizar el retiro de efectivo de la caja de la empresa: ¿parece que no tiene nada de complicado? Pero los contables novatos también tienen preguntas cuando se trata de situaciones contables reales. Qué escribir en la base, qué en el apéndice... y así sucesivamente.

Hoy en la lección analizaremos las situaciones más comunes en la práctica en el programa 1C: Contabilidad 8.3, edición 3.0.

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Entonces empecemos

Una orden de caja de gastos (abreviada como RKO o consumible) es un documento con la ayuda del cual se formaliza la emisión de fondos de la caja de la organización.

La forma consumible tiene una forma unificada KO-2.

La numeración de consumibles comienza de nuevo cada año a partir del uno y debe ser continua: 1, 2, 3...

El destinatario de los fondos debe presentar un documento de identificación (por ejemplo, un pasaporte), cuyos datos se ingresan en la caja registradora.

El consumible está firmado:

• cabeza
• jefe de contabilidad o una persona autorizada para hacerlo
• cajero
• receptor de fondos.

Al mismo tiempo, si la firma del gerente ya está en uno de los documentos adjuntos a la orden y que autoriza la emisión de dinero, entonces no se requiere su firma en la caja registradora.

La orden de débito no está sellada, pero se puede utilizar el sello "Pagado" para evitar la emisión repetida de dinero en la misma orden.

La orden de recibo de caja se emite en una copia y permanece en la caja registradora.

Registro de caja registradora en 1C.

Para emitir una orden de débito en efectivo en el programa, vaya a la sección "Banco y Caja", ítem "Documentos en efectivo":

En el formulario que se abre, haga clic en el botón "Problema":

Se abre el formulario de nuevo documento:

Veamos cómo completarlo en diferentes situaciones.

Pago al proveedor

01/03/2016 Se emitieron 40.000 rublos (sin IVA) de la caja registradora a V.V. como pago según convenio N° 48 del 15/02/2016 para sillas según albarán de entrega N° 351 del 01/03/2016.

Petrov V.V. actuó en nombre de Supplier LLC de acuerdo con el poder No. 17 del 20 de febrero de 2016.

Como documento de identificación, Petrov V.V. Presentó un pasaporte de la Federación de Rusia, serie 12 23 No. 345621, expedido por el Departamento del Interior del Distrito Primorsky de Moscú con fecha 21 de enero de 2008.

Orden completada en 1s:

Su forma impresa:

Emisión a una persona responsable

El 01/03/2016, se emitieron 5.000 rublos de la caja registradora a la empleada Anna Grigorievna Belkina para gastos del hogar de acuerdo con la solicitud escrita a ella para la liberación de dinero para informes con fecha del 01/03/2016.

Como documento de identificación de Belkin A.G. presentó un pasaporte de la Federación de Rusia serie 12 23 No. 345621, emitido por el Departamento de Asuntos Internos del Distrito Primorsky de Moscú con fecha 21 de enero de 2008.

Orden completada en 1s:

Su forma impresa:

Pago de salarios

10/09/2016 cajero senior Fyokla E.B. emitido al cajero Plyushkina I.V. 104.400 rublos para pagar los salarios a los empleados de agosto de 2016 según la nómina No. 1 del 08/09/2016.

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Transferir fondos al banco

01/03/2016 Plyushkina I.V. recibió fondos de la caja registradora por un monto de 100.000 rublos para acreditarlos en la cuenta corriente de Júpiter LLC en el banco "BANK GPB (JSC)".

Como documento de identificación, Plyushkina I.V. presentó un pasaporte de la Federación de Rusia serie 12 23 No. 345621, emitido por el Departamento de Asuntos Internos del Distrito Primorsky de Moscú con fecha 21 de enero de 2008.

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Amortización del préstamo a la contraparte.

El 1 de marzo de 2016, se emitieron 450.000 rublos de la caja registradora a Nesterenko L.P. como pago de deuda según contrato de préstamo No. 56 de fecha 20 de febrero de 2016.

Como documento de identificación Nesterenko L.P. Presentó un pasaporte de la Federación de Rusia, serie 12 23 No. 345621, expedido por el Departamento del Interior del Distrito Primorsky de Moscú con fecha 21 de enero de 2008.

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Otros gastos

El 01/03/2016, se emitieron 3.500 rublos de la caja registradora al empleado Nestor Ivanovich Ivashchenko como asistencia financiera.

Solicitud de concesión de asistencia financiera a Ivashchenko N.I. Escribió el 01/03/2016.

Como documento de identificación, Ivashchenko N.I. Presentó un pasaporte de la Federación de Rusia, serie 12 23 No. 345621, expedido por el Departamento del Interior del Distrito Primorsky de Moscú con fecha 21 de enero de 2008.

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