Cálculo de UTII en 1s 8.3. La empresa combina simultáneamente UTII con el sistema tributario simplificado.

Este caso examina las configuraciones básicas en 1C: ZUP 3 y 1C: Contabilidad 3, que son necesarias cuando una organización combina dos regímenes tributarios: sistema tributario simplificado y UTII.

1C:ZUP 3 considera varias situaciones cuando:

• los salarios y los impuestos devengados por división pertenecen a un régimen fiscal específico;
• la acumulación de un empleado específico puede atribuirse a un régimen fiscal específico;
• A un empleado se le puede dar su propio porcentaje de distribución de su salario e impuestos, a pesar de que trabaja en un departamento con un régimen fiscal fijado por defecto.

En 1C: Contabilidad 3, se muestran configuraciones para que la información transferida desde 1C: ZUP 3 se refleje bajo dos regímenes fiscales.

Situación 1. Las divisiones pertenecen a determinados regímenes fiscales.

Para combinar dos regímenes fiscales, primero debe establecer la configuración adecuada en la tarjeta de la organización ( Configuración: organización o detalles de la organización). En nuestro ejemplo, la organización aplica el sistema tributario simplificado sin actividades preferenciales, por lo que en la pestaña seguimos el enlace Política contable y en el campo Tipo de tarifa seleccione el valor Organizaciones que utilizan el sistema tributario simplificado, excepto las especificadas en el subpárrafo 5 del párrafo 1 del artículo 427 del Código Tributario de la Federación de Rusia. :

en la pestaña Información básica la casilla de verificación debe estar marcada Es un pagador de UTII :

Ahora puede establecer la relación con un régimen fiscal específico para la organización en su conjunto, y se utilizará de forma predeterminada. Para hacer esto, en la tarjeta de la organización debe ir a la pestaña Políticas contables y otras configuraciones , luego haga clic en el enlace Contabilidad y nómina . En el formulario abierto en el campo. UTII seleccione una de las opciones posibles:

• Totalmente en UTII ;
• No se aplica a la UTII ;

La elección depende de a qué régimen fiscal pertenecen la mayoría de las divisiones de la organización. En nuestro caso, esta es una distribución entre dos modos, por lo que en el campo UTII se debe establecer el valor Determinado mensualmente por porcentaje .

A nivel de división, podemos redefinir su relación con el régimen fiscal. Para ello, en la ficha del departamento en la pestaña Contabilidad y nómina cambiar Contabilidad salarial de los empleados debe colocarse en la posición Reflexionar sobre la cuenta especificada, subcuenta . en el campo Cuenta, subconto elegir un método para reflejar los salarios en la contabilidad y en el campo UTII determinar uno de los estados de la unidad en relación con el régimen tributario, de la misma forma como se hizo en la tarjeta de organización.

Supongamos en nuestro ejemplo que los empleados y las divisiones estarán sujetos a regímenes fiscales según la siguiente tabla:

Dado que el modo predeterminado para una organización se establece como una distribución entre dos modos, redefiniremos este valor para las divisiones "Trading Floor" (completamente en UTII) y para la división "Administración" (completamente en el sistema tributario simplificado):

Al crear el primer documento del mes, el programa en el campo % UTII propone ingresar la participación de UTII:

Este porcentaje se fija para el conjunto de la organización y estará presente en todos los documentos creados durante el mes. Cálculo de sueldos y cotizaciones. , pero se tendrá en cuenta sólo para aquellos departamentos cuya tarjeta contenga UTII indicado Determinado mensualmente por porcentaje .

Veamos el funcionamiento del mecanismo con un ejemplo.

En este caso, los impuestos sobre la nómina seguirán atribuyéndose íntegramente al sistema tributario simplificado y ascenderán a:

• Fondo de Pensiones: 20.000 rublos. * 22% = 4400 rublos;
• Fondo de seguridad social: 20.000 rublos. * 2,9% = 580 rublos;
• Seguro social (accidentes): 20.000 rublos. * 0,2% = 40 rublos;
• FFOMS: 20.000 frotar. * 5,1% = 1.020 rublos.

Que se refleja en el documento. Cálculo de sueldos y cotizaciones. en la pestaña Contribuciones :

(Salario – Reflejo del salario en contabilidad) esta información también se tiene en cuenta y los devengos de la división “Administración” se refieren a transacciones bajo el sistema tributario simplificado. Valor de columna UTII en este caso es igual No :

En este caso, los impuestos sobre la nómina seguirán atribuyéndose íntegramente a UTII y ascenderán a:

• Fondo de Pensiones: 10.000 rublos. * 22% = 2200 rublos;
• FSS: 10.000 rublos. * 2,9% = 290 rublos;
• Caja de Seguro Social (accidente): 10.000 rublos. * 0,2% = 20 rublos;
• FFOMS: 10.000 frotar. * 5,1% = 510 rublos.

Podemos ver esta información en el documento. Cálculo de sueldos y cotizaciones. en la pestaña Contribuciones. El monto del Fondo del Seguro Social (accidente) se indica en la columna con el nombre FSS (accidente) , pero se clasificará además como UTII:

Al generar transacciones en un documento Reflejo de salarios en contabilidad. los salarios de los empleados y los impuestos acumulados para la división "Página de negociación" se incluyen en las transacciones UTII. Valor de columna UTII en este caso es igual a: Sí. El monto del Fondo del Seguro Social (accidente) en este documento ya se muestra según UTII:

Los impuestos sobre la nómina se distribuirán entre el sistema tributario simplificado y la UTII de acuerdo con el porcentaje especificado en el campo % UTII, es decir. 30 por 70 y será:

• Fondo de Pensiones: 10.000 rublos. * 22% = 2200 rublos. (660 rublos – sistema tributario simplificado y 1.540 rublos – UTII);
• FSS: 10.000 rublos. * 2,9% = 290 rublos. (87 rublos – sistema tributario simplificado y 203 rublos – UTII);
• Caja de Seguro Social (accidente): 10.000 rublos. * 0,2% = 20 frotar. (6 rublos – sistema tributario simplificado y 14 rublos – UTII);
• FFOMS: 10.000 frotar. * 5,1% = 510 rublos. (153 rublos – sistema tributario simplificado y 357 rublos – UTII).

Esta información está reflejada en el documento. Cálculo de sueldos y cotizaciones. en la pestaña Contribuciones. El monto del Fondo de Seguro Social (accidentalmente) se indica como monto total en una columna, pero se distribuirá según los regímenes fiscales a continuación:

Al generar transacciones en un documento Reflejo de salarios en contabilidad. el salario del empleado y los impuestos acumulados para la división "Departamento de Transporte" se dividen en dos líneas con dos valores en la columna UTII : Sí Y No. El monto del Fondo del Seguro Social (accidente) en este documento ya se muestra bajo dos regímenes tributarios:

La misma distribución se hará para el empleado Vyazov, que trabaja en la división de Almacén (los costos se distribuyen entre el sistema tributario simplificado y la UTII) y que recibió un salario de 10.000 rublos en enero. (en la misma cantidad que el empleado Malinkin).

Acciones al cambiar el porcentaje de UTII en el documento “Cálculo de sueldos y aportes”

En uno de los documentos Cálculo de sueldos y cotizaciones. Intentaremos cambiar el valor en el campo. % UTII, entonces en este caso el programa nos avisará que será necesario recargar todos los documentos del mes:

Estaremos de acuerdo con la advertencia y cambiaremos el porcentaje en el documento del 70% al 50%. Después de eso, rellenaremos y publicaremos el documento.

Si en otros documentos Cálculo de sueldos y cotizaciones. nos olvidamos de rellenar los datos, entonces en este caso el documento Reflejo de salarios en contabilidad. Para los empleados que combinen dos regímenes tributarios se reflejarán datos tributarios incorrectos.

Por ejemplo, según Malinkin, la distribución de los salarios se realizará de acuerdo con el nuevo porcentaje, es decir, 50/50, y se mantendrá la misma información respecto a impuestos. Por tanto, la base no corresponderá al importe calculado de los impuestos. Entonces, para el régimen UTII, en lugar de la cantidad esperada según el Fondo de Pensiones, 1.100 rublos. con una base de 5.000 rublos, encontraremos la cantidad de 1.540 rublos. Para el sistema tributario simplificado se mostrará - 660 rublos:

Prioridades por métodos de reflexión en ZUP 3.

Hay que recordar que el programa tiene varios niveles de establecimiento de métodos de reflexión y, en consecuencia, la capacidad de establecer regímenes tributarios. Por tanto, la relación con un determinado régimen fiscal se puede indicar no sólo en la ficha del departamento. La prioridad por la que se tienen en cuenta estas configuraciones es la siguiente:

1. Documento – en algunos documentos de la pestaña Además
2. Devengo – pestaña Impuestos, contribuciones, contabilidad.
3. Documento
4. Directorio Empleados- enlace Pagos, contabilidad de costes.
5. Directorio Divisiones - pestaña Contabilidad y nómina
6. Directorio Organizaciones - pestaña Políticas contables y otras configuraciones

El régimen fiscal especificado en el documento tiene la máxima prioridad, en el directorio Organizaciones - el mas pequeño.

Veamos algunos ejemplos de cómo funciona el mecanismo de prioridad.

Situación 2. Establecimiento del régimen fiscal para la acumulación de un determinado empleado

Para el tipo de cálculo Bono único instalar en la pestaña Impuestos, contribuciones, contabilidad. en el capitulo Contabilidad en el campo UTII significado Determinado mensualmente por porcentaje :

Por lo tanto, clasificamos este tipo de acumulación como distribuida en dos regímenes tributarios.

En el propio documento Premio en la pestaña Además en el campo UTII indicamos que el monto acumulado Totalmente en UTII :

En este caso, el empleado trabaja en un departamento que pertenece al sistema tributario simplificado. El salario de un empleado es de 20.000 rublos. y los impuestos sobre esta cantidad deberían atribuirse íntegramente al sistema tributario simplificado. Según el sistema de prioridades de los regímenes fiscales, el importe de la bonificación es de 1.000 rublos. y los impuestos sobre ello deben atribuirse a UTII, porque la modalidad especificada en el documento tiene mayor peso que la modalidad especificada en el devengo.

Rellenemos el documento. Cálculo de sueldos y cotizaciones. en la división “Administración”, a la que pertenece Yablochkov, y veamos cómo se distribuyeron las contribuciones entre los regímenes fiscales:

Todos los montos coincidieron con los calculados, con la excepción de que los datos de la Caja del Seguro Social (accidentalmente) se muestran como un monto total, pero se distribuirán posteriormente según los regímenes fiscales.

Al generar transacciones en un documento Reflejo de salarios en contabilidad. El salario del empleado y los impuestos acumulados según Yablochkov se dividen en dos líneas con dos valores en la columna. UTII : Sí Y No basado en el monto del salario y bonificación. El monto del Fondo del Seguro Social (accidente) en este documento ya se muestra bajo dos regímenes tributarios:

Así, para calcular Bono único régimen fiscal de UTII especificado en el documento Premio, resultó ser una prioridad más alta que el régimen fiscal especificado en la propia evaluación. Lo cual corresponde al sistema de prioridades descrito anteriormente.

Situación 3. Establecer el porcentaje de distribución de salario e impuestos para un empleado que trabaja en un departamento íntegramente en el sistema tributario simplificado

Agreguémoslo al documento. Distribución de ingresos básicos información sobre el empleado Yablochkov, quien, según los términos de nuestra tarea, por defecto pertenece al sistema tributario simplificado, que se establece en la configuración del departamento en el que trabaja. En la parte tabular del documento, le fijaremos los métodos para reflejar los salarios y distribuiremos sus devengos entre el sistema tributario simplificado y la UTII en una proporción del 50% al 50%:

El monto total de lo acumulado para enero de 2017 para el empleado Yablochkov será:

21.000 rublos. = 20.000 (Salario) + 1.000 (Bono único)

Régimen fiscal especificado en el documento. Distribución de ingresos básicos tiene mayor prioridad que el régimen fiscal especificado en el directorio Subdivisión . Por lo tanto, recalculemos el documento. Cálculo de sueldos y cotizaciones. según Yablochkov y asegúrese de que las contribuciones se distribuyan entre dos regímenes fiscales del 50% al 50% del monto total devengado:

• Fondo de Pensiones: 21.000 rublos. * 22% = 4.620 rublos. (2.310 rublos – sistema tributario simplificado y 2.310 rublos – UTII);
• FSS: 21.000 rublos. * 2,9% = 609 rublos. (304,50 rublos – sistema tributario simplificado y 304,5 rublos – UTII);
• Caja del Seguro Social (accidente): 21.000 rublos. * 0,2% = 42 frotar. (21 rublos – sistema tributario simplificado y 21 rublos – UTII);
• FFOMS: 21.000 frotar. * 5,1% = 1.071 rublos. (535,50 rublos – sistema tributario simplificado y 535,5 rublos – UTII).

Todos los montos son iguales, solo el monto del Fondo de Seguro Social (accidentalmente) se indica como total en una columna, pero se distribuirá según los regímenes fiscales a continuación:

Al generar transacciones en un documento Reflejo de salarios en contabilidad. La acumulación de cada empleado y los impuestos correspondientes se dividen en dos líneas con dos valores en la columna. UTII : Sí Y No en una proporción del 50% al 50%. El monto del Fondo del Seguro Social (accidente) en este documento ya se muestra bajo dos regímenes tributarios:

Habiendo considerado este ejemplo, estábamos convencidos de que el régimen fiscal especificado en el documento Distribución de ingresos básicos prioridad más alta que el modo especificado en el directorio Subdivisión .

Configuraciones para modos de impuestos en Contabilidad 3

Para que la información de la configuración 1C: ZUP 3 se refleje correctamente en la configuración 1C: Contabilidad 3, en la tarjeta de organización en el programa 1C: Contabilidad 3, siga el enlace Sistema de impuestos Es necesario especificar dos sistemas tributarios:

Más adelante en la sección Salario y recursos humanos: configuración salarial necesitas expandir el grupo de configuración Reflexión en contabilidad y sigue el enlace Métodos de contabilidad salarial . El formulario que se abre presenta los elementos del directorio. Métodos de contabilidad salarial . En cada método, es necesario establecer la correspondencia de las partidas de costos de un sistema tributario (en nuestro ejemplo, el sistema tributario simplificado) con el segundo sistema tributario (UTII):

Una vez realizados los ajustes al publicar un documento Reflejo de salarios en contabilidad. , transferido desde la configuración 1: ZUP 3, los salarios e impuestos se reflejarán de acuerdo con las cuentas especificadas y las partidas de costos que corresponden a dos regímenes impositivos. En nuestro ejemplo, para el empleado Yablochkov, acumulaciones Bono único por la cantidad de 1.000 rublos. y Salario de 20.000 rublos. se atribuirá a dos cuentas de costos: 26 y 44.01 y partidas de costos: Salario(para el modo de sistema tributario simplificado) y Salario (UTII) (para modo UTII):

Entonces, hemos examinado las principales características de la contabilidad en ZUP 3 cuando se combinan dos regímenes tributarios en una organización: sistema tributario simplificado y UTII.

Les dije cómo el programa calcula y paga un impuesto único sobre la renta imputada. A partir de la versión 3.0.43.162, ha aparecido en el programa el asistente UTII, que le permite calcular automáticamente el impuesto UTII en 1C Accounting, octava edición. 3.0, y también generar una declaración.

Sin embargo, para utilizar el asistente, primero debe realizar los ajustes adecuados en su política contable.

En la pestaña "UTII" de la política contable, ahora está disponible el directorio "Tipos de actividades", puede acceder a él haciendo clic en el hipervínculo azul. Aquí es necesario agregar los tipos de actividades que están sujetas a UTII. Para hacer esto, haga clic en el botón "Crear" y seleccione el tipo de actividad deseada en el clasificador.

En el tipo de actividad es necesario indicar: dirección, fecha de registro, oficina de impuestos y sus datos. Si utiliza el servicio 1C:Counterparty, algunos de los datos se completarán automáticamente. Aquí también deberá proporcionar información para calcular el impuesto: renta básica y factor de ajuste K2, si es necesario.

Además, en el directorio “Tipos de Actividades” es posible imprimir solicitudes de alta y baja como pagador de UTII.

Después de completar toda la información necesaria, puede utilizar el asistente para calcular automáticamente el impuesto UTII, redactar una orden de pago para el pago de impuestos y una declaración de impuestos.

Para hacer esto, en la pestaña "Informes", busque la sección "UTII" y seleccione "Informes UTII".

En el asistente indicamos el plazo de cálculo del impuesto. Si es necesario, puedes agregar una nueva actividad desde aquí.

Haga clic en el botón “Calcular impuesto”. A continuación, el programa calcula automáticamente el impuesto. Después de esto, aparecen dos botones en la parte inferior. Al hacer clic en el botón “Generar declaración”, puede proceder a completar la declaración, y al hacer clic en el botón al lado de “Pagar impuestos”, puede crear una orden de pago para su pago.

Hoy encontrará otro artículo de la serie dedicada a “Configuración de parámetros contables”. Veamos qué opciones ofrece el programa para configurar la contabilidad fiscal. En la pestaña "Contabilidad fiscal" en "Configuración de parámetros contables", puede seleccionar el sistema tributario y también determinar si la organización es un pagador UTII. Veamos cómo se ve afectado el funcionamiento del programa al marcar la casilla de verificación "La organización es un pagador de UTII".

Configuraciones para la contabilidad fiscal en 1C ZUP

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Establezcamos esta casilla de verificación en la posición activa para la organización Alpha:

Abramos el formulario con información sobre la organización "Alpha" y en la pestaña "Contabilidad salarial", utilizando el hipervínculo "Establecer contabilidad salarial para la organización", abriremos la ventana correspondiente. Puede notar que el campo "UTII" se ha agregado a la lista de campos.

No indicaremos nada por ahora.

Paguemos el salario del empleado Sidorov de septiembre. Lea más sobre nómina.

Calculemos las primas de seguro de septiembre utilizando el documento. El material analiza este tema en detalle.

Debido al hecho de que para la organización Alpha la casilla de verificación UTII estaba marcada en la configuración de los parámetros contables, los campos para calcular las contribuciones UTII aparecieron en el documento Cálculo de primas de seguros.

✅ Seminario “trucos para 1C ZUP 3.1”
Análisis de 15 trucos de contabilidad en 1C ZUP 3.1:

✅ LISTA DE VERIFICACIÓN para verificar los cálculos de nómina en 1C ZUP 3.1
VIDEO - autocontrol mensual de la contabilidad:

✅ Cálculo de nómina en 1C ZUP 3.1
Instrucciones paso a paso para principiantes:

Configuremos la casilla de verificación UTII en la configuración de contabilidad de la división de Administración en la que trabaja Sidorov:

Rellenemos el documento Cálculo de primas de seguros:

Notará que todos los montos de las primas de seguros se reflejan en los campos con UTII.

Ahora veamos cómo afectará la elección de un sistema tributario simplificado en los parámetros contables de ZUP. Contratemos al empleado Ivanov y asignémosle un salario diario.

✅ Seminario “trucos para 1C ZUP 3.1”
Análisis de 15 trucos de contabilidad en 1C ZUP 3.1:

✅ LISTA DE VERIFICACIÓN para verificar los cálculos de nómina en 1C ZUP 3.1
VIDEO - autocontrol mensual de la contabilidad:

✅ Cálculo de nómina en 1C ZUP 3.1
Instrucciones paso a paso para principiantes:

A continuación, abriremos "Métodos para reflejar los salarios en la contabilidad" (escritorio, pestaña "Contabilidad"). Abramos para editar "Reflejo de devengos por defecto" y establezcamos el campo "Reflejo en el sistema tributario simplificado" al valor Aceptado (por cierto, este campo está disponible independientemente de si el sistema tributario simplificado o general está configurado en la contabilidad parámetro):

Calculemos el salario de nuestro único empleado Ivanov utilizando el documento "Nómina para empleados de organizaciones" de octubre:

Establezcamos en los parámetros contables del sistema tributario simplificado con el objeto de tributar “Ingresos reducidos por el monto de los gastos”:

Después de esto, calcularemos las primas de seguro para octubre:

Y finalmente, crearemos el documento “Reflejo de los salarios en la contabilidad regulada” para octubre:

En comparación con el sistema fiscal general, la apariencia del documento ha cambiado.

Eso es todo.

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Se sabe que incluso si una empresa no utiliza un sistema tributario general especializado, por ejemplo, en el caso de utilizar un formulario simplificado, ciertos tipos de actividades aún pueden estar sujetos a UTII. Mucha gente sabe que esta abreviatura se traduce como un impuesto único sobre la renta imputada. Debido a esto, hoy se puede notar un mayor interés en la cuestión urgente de cómo configurar UTII en 1c 8.3. Y si está interesado en este tema y desea configurar UTII de forma independiente en 1c, estamos listos para explicarlo muy claramente en nuestro artículo para aquellos interesados ​​en esta actividad. Al mismo tiempo, proporcionaremos información detallada a los visitantes potenciales de nuestro recurso y a las partes interesadas en forma de capturas de pantalla y explicaciones del manual. Para poder configurar de forma independiente el sistema tributario simplificado para UTII en 1c. Y tampoco encontrar esta dificultad en el uso posterior del programa para el propósito previsto.

Este sistema es de interés para muchos propietarios que dirigen empresas minoristas, organizaciones de servicios, empresas mayoristas y otras áreas. Por lo tanto, se maximiza la relevancia para configurar todo el proceso. Por supuesto, este proceso bastante laborioso se puede confiar a profesionales por una tarifa, sin gastar su propio tiempo y esfuerzo. Pero sería recomendable, para ahorrar dinero, hacerlo todo usted mismo. Tau vat, mediante capturas de pantalla, veremos información detallada sobre cómo configurar todo el proceso.

UTII cuando se combina con OSN

Para distribuir correctamente los gastos que por algún motivo no pueden atribuirse a un tipo de actividad, es necesario seguir las instrucciones de la captura de pantalla:

La empresa combina simultáneamente UTII con el sistema tributario simplificado.

Es necesario realizar acciones adicionales, que se indican a continuación:

Configuración de partidas de gastos que no se pueden atribuir a un tipo de actividad específico:

Si sigue las recomendaciones anteriores de los especialistas, debe hacer clic en el botón "Grabar y cerrar". Después de lo cual el programa guarda automáticamente los datos ingresados ​​y usted no tiene que preocuparse por perderlos o cambiarlos. Si sigue paso a paso las recomendaciones anteriores, podrá configurar de forma independiente la contabilidad para el sistema tributario simplificado para UTII en 1C, mejorando así el flujo de trabajo. Vendemos una amplia gama