Начисление енвд в 1с 8.3. Предприятие одновременно совмещает енвд с усн

В данном кейсе рассмотрены основные настройки в 1С:ЗУП 3 и 1С:Бухгалтерии 3, необходимые при совмещении организацией двух налоговых режимов: УСН и ЕНВД.

В 1С:ЗУП 3 рассмотрено несколько ситуаций, когда:

• зарплата и начисленные налоги по подразделениям относятся к определенному налоговому режиму;
• конкретное начисление сотрудника может быть отнесено к определенному налоговому режиму;
• для сотрудника может быть задан свой процент распределения его заработной платы и налогов, несмотря на то, что он работает в подразделении с режимом налогообложения, заданным по умолчанию.

В 1С:Бухгалтерии 3 показаны настройки, чтобы перенесенная из 1С:ЗУП 3 информация отражалась по двум налоговым режимам.

Ситуация 1. Подразделения относятся к определенным налоговым режимам

Для совмещения двух налоговых режимов вначале необходимо задать соответствующие настройки в карточке организации (Настройка – Реквизиты организации или Организации ). В нашем примере организация применяет УСН без льготных видов деятельности, поэтому на вкладке переходим по ссылке Учетная политика и в поле Вид тарифа выбираем значение Организации, применяющие УСН, кроме указанных в подпункте 5 пункта 1 статьи 427 НК РФ :

На вкладке Основные сведения необходимо установить флажок Является плательщиком ЕНВД :

Теперь можно задать отношение к определенному налоговому режиму для организации в целом, и оно будет использоваться по умолчанию. Для этого в карточке организации нужно перейти на вкладку Учетная политика и другие настройки , затем нажать ссылку Бухучет и выплата зарплаты . В открывшейся форме в поле ЕНВД выбрать один из возможных вариантов:

• Полностью на ЕНВД ;
• Не относится к ЕНВД ;

Выбор зависит от того, к какому режиму налогообложения относится большинство подразделений организации. В нашем случае – это распределение между двумя режимами, поэтому в поле ЕНВД следует установить значение Определяется ежемесячно процентом .

На уровне подразделений мы можем переопределять их отношение к налоговому режиму. Для этого в карточке подразделения на вкладке Бухучет и выплата зарплаты переключатель Бухучет зарплаты сотрудников необходимо установить в положение Отражать на указанном счете, субконто . В поле Счет, субконто выбрать способ отражения зарплаты в бухучете, а в поле ЕНВД определить один из статусов подразделения по отношению к режиму налогообложения, аналогичным образом, как это было сделано в карточке организации.

Пусть в нашем примере сотрудники и подразделения будут относится к налоговым режимам согласно приведенной таблице:

Так как для организации режим по умолчанию задан как распределение между двумя режимами, то переопределим это значение для подразделений «Торговый зал» (полностью на ЕНВД) и для подразделения «Администрация» (полностью на УСН):

При создании в месяце первого документа программа в поле % ЕНВД предлагает ввести долю ЕНВД:

Этот процент устанавливается в целом для организации и будет присутствовать во всех созданных за месяц документах Начисление зарплаты и взносов , но учитываться он будет только для тех подразделений, в карточке которых в поле ЕНВД указано Определяется ежемесячно процентом .

Рассмотрим работу механизма на примере.

В этом случае налоги с заработной платы все равно будут полностью отнесены к УСН и составят:

• ПФР: 20 000 руб. * 22% = 4 400 руб.;
• ФСС: 20 000 руб. * 2,9% = 580 руб.;
• ФСС (несч.случ.): 20 000 руб. * 0,2% = 40 руб.;
• ФФОМС: 20 000 руб. * 5,1% = 1 020 руб.

Что и отражается в документе Начисление зарплаты и взносов на вкладке Взносы :

(Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете ) эта информация также учитывается и начисления по подразделению «Администрация» относятся к проводкам по УСН. Значение в колонке ЕНВД при этом равно Нет :

В этом случае налоги с заработной платы все равно будут полностью отнесены к ЕНВД и составят:

• ПФР: 10 000 руб. * 22% = 2 200 руб.;
• ФСС: 10 000 руб. * 2,9% = 290 руб.;
• ФСС (несч.случ.): 10 000 руб. * 0,2% = 20 руб.;
• ФФОМС: 10 000 руб. * 5,1% = 510 руб.

Данную информацию мы можем увидеть в документе Начисление зарплаты и взносов на вкладке Взносы . Сумма по ФСС (несч.случ.) указана в колонке с названием ФСС (несч.случ.) , но будет отнесена к ЕНВД далее:

При формировании проводок в документе Отражение зарплаты в бухучете заработная плата сотрудника и начисленные налоги по подразделению «Торговый зал» относятся к проводкам по ЕНВД. Значение в колонке ЕНВД при этом равно: Да . Сумма по ФСС (несч.случ.) в данном документе уже отображается по ЕНВД:

Налоги с заработной платы будут распределяться между УСН и ЕНВД согласно заданному проценту в поле % ЕНВД , т.е. 30 на 70 и составят:

• ПФР: 10 000 руб. * 22% = 2 200 руб. (660 руб. – УСН и 1 540 руб. – ЕНВД);
• ФСС: 10 000 руб. * 2,9% = 290 руб. (87 руб. – УСН и 203 руб. – ЕНВД);
• ФСС (несч.случ.): 10 000 руб. * 0,2% = 20 руб. (6 руб. – УСН и 14 руб. – ЕНВД);
• ФФОМС: 10 000 руб. * 5,1% = 510 руб. (153 руб. – УСН и 357 руб. – ЕНВД).

Эта информация отражается в документе Начисление зарплаты и взносов на вкладке Взносы . Сумма по ФСС (несч.случ.) указана общая в одной колонке, но будет распределена по налоговым режимам далее:

При формировании проводок в документе Отражение зарплаты в бухучете заработная плата сотрудника и начисленные налоги по подразделению «Транспортный отдел» разбиваются на две строки с двумя значениями в колонке ЕНВД : Да и Нет . Сумма по ФСС (несч.случ.) в данном документе уже отображается по двум налоговым режимам:

Такое же распределение будет произведено по сотруднику Вязову, работающему в подразделении «Склад» (затраты распределяются между УСН и ЕНВД) и которому за январь начислен оклад 10 000 руб. (в таком же размере, что сотруднику Малинкину).

Действия при изменении процента ЕНВД в документе «Начисление зарплаты и взносов»

В одном из документов Начисление зарплаты и взносов мы попытаемся изменить значение в поле % ЕНВД , то в этом случае программа выдаст нам предупреждение о том, что необходимо будет перезаполнить все документы месяца:

Мы согласимся с предупреждением и изменим процент в документе с 70% на 50%. После этого перезаполним и проведем документ.

Если в остальных документах Начисление зарплаты и взносов мы забудем перезаполнить данные, то в этом случае в документ Отражение зарплаты в бухучете по сотрудникам, которые совмещают два налоговых режима, по налогам будут отражены некорректные данные.

Например, по Малинкину распределение заработной платы произойдет в соответствии с новым процентом, т.е. 50/50, а по налогам останутся прежние сведения. Таким образом база не будет соответствовать рассчитанной сумме налогов. Так для режима ЕНВД вместо ожидаемой суммы по ПФР 1 100 руб. при базе в 5 000 руб., мы обнаружим сумму 1 540 руб. Для режима УСН будет показано – 660 руб.:

Приоритеты по способам отражения в ЗУП 3

Необходимо помнить, что в программе есть несколько уровней настройки способов отражения и соответственно возможностей задавать налоговые режимы. Поэтому отношение к определенному налоговому режиму может быть задано не только в карточке подразделения. Приоритет, по которому эти настройки учитываются, следующий:

1. Документ – в некоторых документах на вкладке Дополнительно
2. Начисление – вкладка Налоги, взносы, бухучет
3. Документ
4. Справочник Сотрудники – ссылка Выплаты, учет затрат
5. Справочник Подразделения — вкладка Бухучет и выплата зарплаты
6. Справочник Организации – вкладка Учетная политика и другие настройки

Налоговый режим, указанный в документе, обладает наибольшим приоритетом, в справочнике Организации — наименьшим.

Рассмотрим несколько примеров по работе механизма приоритетов.

Ситуация 2. Установка налогового режима для определенного начисления сотрудника

Для вида расчета Премия разовая установим на вкладке Налоги, взносы, бухучет в разделе Бухгалтерский учет в поле ЕНВД значение Определяется ежемесячно процентом :

Тем самым мы относим данный вид начисления к распределяемому по двум налоговым режимам.

В самом же документе Премия на вкладке Дополнительно в поле ЕНВД укажем, что начисленная сумма Полностью на ЕНВД :

При этом сотрудник работает в подразделении, которое относится к УСН. Оклад сотрудника в размере 20 000 руб. и налоги по этой сумме должны быть полностью отнесены к УСН. Согласно системе приоритетов по налоговым режимам, сумма премии в размере 1 000 руб. и налоги по ней должны быть отнесены к ЕНВД, т.к. режим, указанный в документе, имеет больший вес, чем режим, указанный в начислении.

Перезаполним документ Начисление зарплаты и взносов по подразделению «Администрация», к которому у нас относится Яблочков и проверим как были распределены взносы между налоговыми режимами:

Все суммы совпали с расчетными, за исключением того, что данные по ФСС (несч.случ.) показываются общей суммой, но будут распределены по налоговым режимам далее.

При формировании проводок в документе Отражение зарплаты в бухучете заработная плата сотрудника и начисленные налоги по Яблочкову разбиваются на две строки с двумя значениями в колонке ЕНВД : Да и Нет по сумме оклада и премии. Сумма по ФСС (несч.случ.) в данном документе уже отображается по двум налоговым режимам:

Таким образом, для начисления Премия разовая налоговый режим ЕНВД, указанный в документе Премия , оказался более приоритетным, чем налоговый режим, указанный в самом начислении. Что соответствует вышеописанной системе приоритетов.

Ситуация 3. Установка процента распределения зарплаты и налогов сотрудника, работающего в подразделении полностью на УСН

Внесем в документ Распределение основного заработка информацию по сотруднику Яблочкову, который по условиям нашей задачи по умолчанию относится к УСН, что задано в настройках подразделения, в котором он работает. В табличной части документа зададим для него способы отражения заработной платы и распределим его начисления между УСН и ЕНВД в пропорции 50% на 50%:

Общая сумма начислений за январь 2017 г. по сотруднику Яблочкову составит:

21 000 руб. = 20 000 (Оклад) + 1 000 (Премия разовая)

Налоговый режим, заданный в документе Распределение основного заработка имеет больший приоритет, чем налоговый режим, указанный в справочнике Подразделение . Поэтому пересчитаем документ Начисление зарплаты и взносов по Яблочкову и убедимся, что взносы были распределены между двумя налоговыми режимами 50% на 50% для всей суммы начислений:

• ПФР: 21 000 руб. * 22% = 4 620 руб. (2 310 руб. – УСН и 2 310 руб. – ЕНВД);
• ФСС: 21 000 руб. * 2,9% = 609 руб. (304,50 руб. – УСН и 304,5 руб. – ЕНВД);
• ФСС (несч.случ.): 21 000 руб. * 0,2% = 42 руб. (21 руб. – УСН и 21 руб. – ЕНВД);
• ФФОМС: 21 000 руб. * 5,1% = 1 071 руб. (535,50 руб. – УСН и 535,5 руб. – ЕНВД).

Все суммы совпадают, только сумма по ФСС (несч.случ.) указана общая в одной колонке, но будет распределена по налоговым режимам далее:

При формировании проводок в документе Отражение зарплаты в бухучете каждое начисление сотрудника и налоги по нему разбиваются на две строки с двумя значениями в колонке ЕНВД : Да и Нет в пропорции 50% на 50%. Сумма по ФСС (несч.случ.) в данном документе уже отображается по двум налоговым режимам:

Рассмотрев данный пример, мы убедились, что налоговый режим, заданный в документе Распределение основного заработка более приоритетный, чем режим, заданный в справочнике Подразделение .

Настройки по режимам налогообложения в Бухгалтерии 3

Для того чтобы информация из конфигурации 1С:ЗУП 3 корректно была отражена в конфигурации 1С:Бухгалтерия 3, в карточке организации в программе 1С:Бухгалтерия 3 по ссылке Система налогообложения необходимо указать две системы налогообложения:

Далее в разделе Зарплата и кадры — Настройки зарплаты необходимо раскрыть группу настроек Отражение в учете и перейти по ссылке Способы учета зарплаты . В открывшейся форме представлены элементы справочника Способы учета зарплаты . В каждом способе необходимо установить соответствие статей затрат одной системы налогообложения (в нашем примере УСН) второй системе налогообложение (ЕНВД):

После сделанных настроек при проведении документа Отражение зарплаты в бухучете , перенесенного из конфигурации 1:ЗУП 3, зарплата и налоги будут отражены по заданным счетам и статьям затрат, которые соответствуют двум налоговым режимам. В нашем примере, по сотруднику Яблочкову начисления Премия разовая в размере 1 000 руб. и Оклад в размере 20 000 руб. будут отнесена к двух счетам затрат: 26 и 44.01 и статьям затрат: Оплата труда (для режима УСН) и Оплата труда (ЕНВД) (для режима ЕНВД):

Итак, мы рассмотрели основные особенности при ведении учета в ЗУП 3 при совмещении в организации двух налоговый режимов: УСН и ЕНВД.

Я рассказывала, как в программе начисляется и уплачивается единый налог на вмененный доход. Начиная с версии 3.0.43.162 в программе появился помощник по ЕНВД, который позволяет делать автоматический расчет налога ЕНВД в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0, а также формировать декларацию.

Однако, что бы воспользоваться помощником, предварительно необходимо сделать соответствующие настройки в учетной политике.

На закладке «ЕНВД» в учетной политике теперь доступен справочник «Виды деятельности», перейти в него можно нажав на синюю гиперссылку. Сюда необходимо добавить виды деятельности, которые облагаются ЕНВД. Для этого нажимаем на кнопку «Создать» и выбираем нужный вид деятельности в классификаторе.

В виде деятельности нужно указать: адрес, дату постановки на учет, налоговую инспекцию и ее реквизиты. Если используете сервис 1С:Контрагент, часть реквизитов заполнится автоматически. Также здесь необходимо указать сведения для расчета налога: базовый доход и корректирующий коэффициент К2 при необходимости.

Кроме этого в справочнике «Виды деятельности» есть возможность распечатать заявления о постановке на учет и снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД.

После заполнения всех необходимых сведений можно с помощью помощника сделать автоматический расчет налога ЕНВД, составить платежное поручение на уплату налога и налоговую декларацию.

Для этого на закладке «Отчетность» находим раздел «ЕНВД» и выбираем «Отчетность по ЕНВД».

В помощнике указываем период для расчета налога. При необходимости отсюда можно добавить новый вид деятельности.

Нажимаем на кнопку «Рассчитать налог». Далее программа автоматически рассчитывает налог. После этого внизу появляются две кнопки. По кнопке «Сформировать декларацию» можно перейти к заполнению декларации, а по кнопке рядом «Уплатить налог» создать платежное поручение на его уплату.

Сегодня Вас ждет очередная статья из серии посвященной «Настройкам параметров учета». Рассмотрим, какие возможности предоставляет программа для настройки налогового учета. На закладке «Налоговый учет» в «Настройке параметров учета» можно выбрать систему налогообложения, а также установить является ли организация плательщиком ЕНВД. Рассмотрим, как на работу программы влияет установка галочки «Организация является плательщиком ЕНВД».

Настройки для учета налогов в 1С ЗУП

✅

✅

✅

Установим для организации Альфа эту галочку в активное положение:

Откроем форму со сведениями об организации «Альфа» и на закладке «Бухучет зарплаты» с помощью гиперссылки «Задать бухучет зарплаты для организации» откроем соответствующее окно. Можно заметить, что в список полей добавилось поле «ЕНВД».

Пока указывать ничего не будем.

Начислим сотруднику Сидорову зарплату за Сентябрь. Подробнее о начислении зарплаты читайте .

Рассчитаем страховые взносы за Сентябрь с помощью документа. В материале подробно рассмотрен этот вопрос.

В связи с тем, что для организации Альфа в настройках параметров учета была установлена галочка ЕНВД, в документе Начисление страховых взносов появились поля для расчета взносов по ЕНВД.

✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1:

✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:

✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:

Установим для подразделения Администрация, в котором трудиться Сидоров, галочку ЕНВД в настройках бухучета для подразделения:

Перезаполним документ Начисление страховых взносов:

Можно заметить, что все суммы по страховым взносам отразились в полях с ЕНВД.

Теперь рассмотрим, на что повлияет выбор упрощенной системы налогообложения в параметрах учета ЗУП. Примем на работу сотрудника Иванова и назначим ему оклад по дням.

✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1:

✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:

✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:

Далее откроем «способы отражения зарплаты в бухучете» (рабочий стол, закладка «Бухучет»). Откроем для редактирования «Отражение начислений по умолчанию» и установим поле «Отражение в УСН» в значение Принимаются (кстати это поле доступно не зависимо от того упрощенная или общая система налогообложения установлена в параметра учета):

Начислим нашему единственному сотруднику Иванову зарплату документом «Начисление зарплаты работникам организаций» за октябрь:

Установим в параметрах учета УСН с объектом налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расхода»:

После этого начислим страховые взносы за октябрь:

И наконец, сформируем документ «Отражение зарплаты в регламентированном учете» за октябрь:

По сравнению с общей системой налогообложения внешний вид документа изменился.

На этом всё.

Чтобы узнать первыми о новых публикациях подписывайтесь на обновления моего блога:

Известно, что даже при отсутствии на предприятии применения специализированной общей системы налогообложения, к примеру, в случае использования упрощенной формы, все равно определённые виды деятельности могут облагаться ЕНВД. Многим известно, что данная аббревиатура переводится, как единый налог на вмененный доход. Из-за чего сегодня можно заметить повышенный интерес к актуальному вопросу, как настроить ЕНВД в 1с 8.3. И если вас интересует данный вопрос, и вы желаете самостоятельно настроить ЕНВД в 1с, тогда мы готовы предельно ясно разъяснить его в нашей статье для заинтересованных лиц в данной деятельности. При этом мы дадим развернутую информацию для потенциальных посетителей нашего ресурса и заинтересованных лиц в виде скриншотов и пояснений по руководству. Для того, чтобы можно было самостоятельно настроить УСН ЕНВД в 1с. А также не сталкиваться с данной трудностью в дальнейшем применении программы по назначению.

Данная система интересует многих владельцев, которые возглавляют розничные компании, обслуживающие организации, оптовые предприятия и другие сферы. Поэтому актуальность к настройке всего процесса максимально повышена. Конечно же, данный достаточно трудоемкий процесс можно доверить профессионалам за определенную плату, не затрачивая собственных сил и времени. Но целесообразным, в качестве экономии средств, будет выполнить все самостоятельно. Тау ват рассмотрим при помощи скриншотов подробную информацию настройки всего процесса.

ЕНВД при совмещении с ОСН

Для того чтобы правильно распределить расходы, которые по каким либо причинам нельзя отнести к одному типу виду деятельности, нужно следовать указаниям в скриншоте:

Предприятие одновременно совмещает ЕНВД с УСН

Необходимо произвести дальнейшие действия, которые указаны ниже:

Настройка статьи расходов, которые невозможно отнести к определенному типу деятельности:

При выполнении вышеуказанных рекомендаций от специалистов, нужно нажать на кнопку «Записать и закрыть». После чего программа в автоматическом режиме сохраняет введенные данные, и вы можете не волноваться про утерю или изменение введённых данных. Пройдя поэтапно вышеуказанные рекомендации, вы сможете самостоятельно настроить учет УСН ЕНВД в 1С, тем самым, улучшить рабочий процесс. У нас в продаже широкий спектр