Nakit giriş siparişi örneğinin doğru doldurulması. Gider nakit talimatı nasıl doldurulur ve ne olur?

1 Haziran 2014 tarihinden itibaren Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 3210-U sayılı Direktifi uyarınca kurulmuştur. Nakit işlemleri gerçekleştirmeye yönelik yeni prosedür, önceki 2019 gelen ve giden nakit siparişini (OKUD 0310001'e göre PKO - makbuz formu KO-1 ve OKUD 0310002'ye göre RKO-sarf malzemesi KO-2) sağlar. Burada bir tasarım, doldurma ve numune örneği ile nakit makbuzu ve banka havalesi formunu bulabilirsiniz. Üstelik fatura ve sarf malzemeleri ücretsiz olarak indirilebilir.

Not: Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 3210-U sayılı Direktifine göre, 1 Haziran 2014 tarihinden itibaren bireysel girişimciler kasa defteri tutamaz ve PKO ve RKO düzenleyemez.

Nakit işlemleri, gelen nakit emri (PKO - prikhodnik) ve giden nakit emri (RKO - sarf malzemesi) formlarında gerçekleştirilir.

Vergi ve harçlara uygun olarak, bireysel girişimciler gelir veya gelir ve giderlerin ve (veya) diğer vergilendirme nesnelerinin veya belirli bir ticari faaliyet türünü karakterize eden fiziksel göstergelerin kayıtlarını tutarsa, nakit belgeler(makbuz havalesi 0310001 - PKO ve giden nakit havale - RKO 0310002) onlar tarafından resmileştirilmeyebilir.

Not: Tüm vergilendirme sistemlerindeki bireysel girişimciler, gelir ve giderlerin veya fiziksel göstergelerin kayıtlarını tutar.

Nakit belgeler şu şekilde hazırlanabilir:

• Baş Muhasebeci;
• bir idari belgede belirtilen bir muhasebeci veya başka bir yetkili (kasiyer dahil) veya bir tüzel kişiliğin yetkilisi, muhasebe hizmetlerinin sağlanması için anlaşmalar yapılan bir kişi (bundan sonra muhasebeci olarak anılacaktır);
• bizzat örgütün başkanı tarafından

  Not: Baş muhasebeci ve muhasebecinin yokluğunda

Nakit belgeler baş muhasebeci veya muhasebeci (yokluğunda yönetici tarafından) ve kasiyer tarafından imzalanır.

Kasa işlemlerinin yönetici tarafından yapılması ve kasa belgelerinin düzenlenmesi durumunda kasa belgeleri yönetici tarafından imzalanır.

Nakit işlemleri gerçekleştirmek için kasiyerin, nakit işleminin gerçekliğini doğrulayan ayrıntıları içeren bir mühür (damga) olması gerekir. Ayrıca kasiyerin, kasa belgelerini imzalayan kişilerin imza örneklerini bulundurması gerekir.

Kasa defterini elektronik olarak ücretsiz tutun

OKUD 0310001'e göre KO-1 NAKİT SİPARİŞ ALINMASI
Örnek ve doldurma örneği

Ne için gerekli? Nakit siparişin alınması (veya PKO, Prihodnik)? Bu, bir kuruluşun veya bireysel girişimcinin kasasındaki fonların alındığını belgelemek için kullanılan birincil muhasebe belgesidir.

Makbuz formu, Rusya Devlet İstatistik Komitesi'nin 18 Ağustos 1998 tarih ve 88 sayılı Kararı ile onaylanan KO-1 numaralı birleşik bir forma sahiptir. PKO tek nüsha halinde yayınlandı. Nakit makbuz emri iki bölümden oluşur: makbuz emrinin kendisi ve bunun için bir yırtma makbuzu. İkincisi, kasaya para yatıran kişiye, bu paranın kendisinden kabul edildiğinin teyidi olarak verilir. Varantlar elden veya kişisel bilgisayarlar kullanılarak verilebilir. Bu belgeleri doldururken hiçbir leke veya düzeltmeye izin verilmez. Bu nedenle eğer bir hata yapılırsa nakit makbuz formu, makbuzu yazdırıp tekrar doldurmanız gerekir.

“Dahil” satırında rakamlarla kaydedilen KDV tutarı belirtilir veya “vergi hariç (KDV)” girişi yapılır.

"Ek" satırı, ekli birincil ve diğer belgeleri listeler.

Nakit makbuz siparişine ilişkin makbuz, siparişin kendisiyle aynı şekilde doldurulur.

Gelen kasa emri kasaya ulaşmadan önce, gelen ve giden kasa belgeleri kayıt defterine kaydedilmelidir (Form No. KO-3).

PQS'yi doldurup kaydettikten sonra, ancak bunun için para alınmadan önce, PQS ve makbuz, yöneticinin yazılı emriyle baş muhasebeci veya bunu yapmaya yetkili bir kişi tarafından imzalanır. İmzanın transkripti de belirtilir - soyadı ve baş harfleri.

PKO'yu aldıktan sonra kasiyer şunları kontrol etmekle yükümlüdür: a) baş muhasebecinin belgelerdeki imzasının varlığını ve doğruluğunu; b) belgelerin doğruluğu; c) belgelerde listelenen başvuruların varlığı. Yukarıdaki şartlardan herhangi birinin karşılanmaması durumunda, kasiyerin belgeleri gözden geçirilmek ve uygun şekilde yerine getirilmek üzere iade etmesi gerekir. Aksi takdirde kasiyer parayı kabul eder ve aldıktan sonra makbuz emri ve makbuz üzerine imzasını, soyadını ve adının baş harflerini koyar. Makbuz üzerinde kasiyer ayrıca paranın alındığı tarihi de belirtir ve imzasını mühürle tasdik eder.

Fiş, kenarı makbuz fişinin üzerine gelecek şekilde damgalanır (örnek doldurmaya bakın). PQS'ye ekli belgeler, bir damga veya tarihi (gün, ay, yıl) belirten "Alındı" yazısı ile iptal edilir. Para kasaya ulaştıktan sonra kasiyer PKO makbuzunu kesim çizgisi boyunca yırtıp parayı teslim eden kişiye verir ve kasaya kasayı bırakır.

Şimdi bu birincil belgenin uygulamasını kısaca özetleyelim. Bir kuruluşun veya bireysel girişimcinin - bireysel girişimcinin - tüm nakit parası bir "prikhodnik" - nakit makbuz siparişi - PKO tarafından kaydedilir ve gerçekleştirilir.

Kasiyer, nakit makbuz emrinin hazırlanmasının doğruluğunu dikkatlice kontrol etmelidir, yani:

• baş muhasebeci veya muhasebecinin imzasının varlığı (yoksa yöneticinin imzasının varlığı) ve örneğe uygunluğu;
• nakit mevduat sahibinin imzasının varlığı,
• Rakamlarla girilen nakit miktarı ile kelimelerle girilen nakit miktarı arasındaki uygunluk,
• nakit makbuz siparişinde listelenen destekleyici belgelerin mevcudiyeti.

Kasiyer nakiti parça parça kabul eder. Ayrıca kasa tarafından nakit kabulü, kasanın, kasanın hareketlerini gözlemleyebileceği şekilde yapılır.

Nakit kabul edildikten sonra kasiyer, nakit makbuz siparişinde belirtilen tutarı fiilen alınan nakit miktarıyla kontrol eder. Yatırılan nakit tutarı, nakit makbuz talimatındaki tutara karşılık geliyorsa, ancak bu durumda kasiyer, nakit makbuz talimatını imzalar, kasa sahibine verilen nakit makbuz emrinin kopyası üzerine bir mühür (damga) koyar ve ona verir. nakit makbuz emrinin belirtilen kopyası.

Yatırılan nakit tutarı, nakit makbuz talimatında belirtilen tutara uymuyorsa, kasiyer, kasayı yatıran kişiyi eksik nakit miktarını eklemeye davet eder veya fazla yatırılan nakit miktarını iade eder. Nakit yatıran kişi eksik olan parayı eklemeyi reddederse, kasiyer yatırılan parayı kendisine iade eder. Kasiyer, nakit makbuz emrinin üzerini çizer ve yatırılan gerçek nakit tutarı için nakit makbuz emrini yeniden düzenlemek üzere bunu baş muhasebeciye veya muhasebeciye (yokluğunda yöneticiye) aktarır.

Yazar kasa ekipmanından çıkarılan bir kontrol bandı, nakit makbuzuna eşdeğer sıkı raporlama formları ve 26 Mayıs 54-FZ sayılı Federal Kanun tarafından sağlanan diğer belgeler temelinde nakit işlemlerinin tamamlanması üzerine bir nakit makbuz emri verilebilir. , 2003 “ve (veya) ödeme kartları kullanılarak yapılan ödemeler”, kabul edilen toplam nakit tutarı için.

Bir tüzel kişiliğin kasasında nakit alımı, nakit makbuz emrine göre tüzel kişi tarafından belirlenen şekilde gerçekleştirilir.

Yazar kasadan şirketin kasa masasına para transferi için nakit makbuz siparişi nasıl hazırlanır

Not: Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 07/09/2014 tarihli ve ED-4-2/13338 sayılı mektubu

Mektupta vergi makamları, kasa aracılığıyla veya katı raporlama formları kullanılarak kabul edilen para miktarı için gün sonunda düzenlenen nakit makbuz emrinin yerine getirilmesine özellikle dikkat etti. Tüm nakit işlemleri tamamlandıktan sonra “makbuz” düzenlenmesi gerektiğini açıkladılar. Kabul edilen toplam para miktarı için bir belge düzenlenir. Bu durumda, kasa ekipmanı kullanılmıyorsa, bir makbuz siparişi hazırlamanın temeli, ya çıkarılan bir kontrol bandı ya da katı raporlama formlarının omurgaları olabilir. 22 Mayıs 2003 tarihli Federal Kanun tarafından sağlanan diğer belgelerin yanı sıra. Örneğin, satış makbuzları veya makbuzları. Bunlar, tahakkuk eden gelire ilişkin tek vergi - UTII'yi ödeyenlere nakit makbuz yerine verilebilir. Buna göre bu belgelere dayanarak “prikhodnik” düzenleyebilirler.

OKUD 0310002'ye göre GİDER NAKİT EMRİ KO-2
Örnek ve doldurma örneği

Nakit çekme nakit makbuzları - "sarf malzemeleri" - RKO kullanılarak gerçekleştirilir.

Bir gider nakit emri alındığında, kasiyer baş muhasebecinin veya muhasebecinin imzasının varlığını (yoksa yöneticinin imzası) ve örneğe uygunluğunu, rakamlarla girilen nakit tutarlarının uygunluğunu kontrol eder. kelimelerle girilen tutarlarla. Bir gider nakit emrine göre nakit çıkarırken, kasiyer ayrıca gider nakit emrinde listelenen destekleyici belgelerin varlığını da kontrol eder.

Kasiyer, nakit paranın alıcısını, kendisi tarafından sunulan bir pasaport veya başka bir kimlik belgesi kullanarak veya nakit alıcının sunduğu bir vekaletname ve kimlik belgesine göre belirledikten sonra nakit verir. Nakit ihracı, kasiyer tarafından doğrudan nakit makbuz siparişinde (uzlaşma ve maaş bordrosu, maaş bordrosu) veya vekaletnamede belirtilen nakdin alıcısına gerçekleştirilir.

Vekaletname ile nakit verirken, kasiyer, nakit siparişinde belirtilen nakit alıcısının soyadının, adının, soyadının (varsa) belirtilen müdürün soyadı, adı, soyadı (varsa) ile uygunluğunu kontrol eder. vekaletnamede; vekaletnamede belirtilen yetkili kişinin soyadı, adı, soyadı (varsa) ile nakit ödeme emrindeki yazışmalar, kimlik belgesi verileri ve yetkili kişi tarafından ibraz edilen kimlik belgesi verileri.

Birden fazla ödeme için verilen bir belgeye göre veya farklı tüzel kişilerden veya bireysel girişimcilerden nakit almak için nakit verilmesi durumunda, bunun kopyaları tüzel kişi veya bireysel girişimci tarafından belirlenen şekilde yapılır ve tasdik edilir. Nakit ödeme talimatına (maaş bordrosu, bordro makbuzu) vekaletnamenin onaylı bir kopyası eklenir.

Nakit alıcının rakamlarla girilen nakit tutarlarının nakit makbuz siparişinde yazılı olarak girilen tutarlarla uygunluğunu doğrulamaması ve nakit alıcının nakit miktarına ilişkin taleplerini kasiyer kabul etmez. aldığı parayı kasiyerin gözetiminde parça parça yeniden hesapladı.

Kasa makbuzu emrine göre nakit çıktıktan sonra kasiyer bunu imzalar.

Bir tüzel kişiliğin veya bireysel girişimcinin faaliyetleriyle ilgili harcamalar için bir çalışana nakit vermek için, herhangi bir biçimde hazırlanmış ve nakit miktarı ve dönemi hakkında bir yazı içeren yazılı bir belgeye uygun olarak bir gider nakit talimatı düzenlenir. nakit paranın verildiği yöneticinin imzası ve tarih .

Hesaptaki nakit ihracı, sorumlu kişi tarafından daha önce hesaba alınan nakit tutarının borcunun tamamının geri ödenmesine bağlı olarak gerçekleştirilir.

Bir tüzel kişiliğin kasasından nakit işlemleri gerçekleştirmek için gerekli olan ayrı bir nakit bölümüne verilmesi, harcanabilir bir nakit emrine - “sarf malzemelerine” göre tüzel kişi tarafından belirlenen şekilde gerçekleştirilir.

Şirketin kasasından nakit çıkarırken hazırlanan ana form, nakit gider talimatıdır (RKO). İş veya diğer faaliyetler sırasında para harcandığında her zaman doldurulmalıdır. Nakit işlem yapma prosedürü, yalnızca kayıtları basitleştirilmiş bir versiyonda tutan girişimcilerin nakit ödeme hizmetlerini kullanmamasına izin verir.

2014 yılında yürürlüğe giren yönetmelik, sadece standart KO-02 formunu değil, faaliyetin ihtiyaçları ve özellikleri dikkate alınarak geliştirilen kendi formlarınızı da kullanabileceğinizi belirlemektedir.

Bir baş muhasebeci, bir kasiyer, bir şirket başkanı (işletmede muhasebe departmanı yoksa) veya bir sözleşme kapsamında işe alınan bir uzman dahil olmak üzere bir muhasebeci tarafından bir gider emri düzenlenebilir. Bu durumda gerekli tüm imzalar kuruluşun yöneticisi tarafından atılır.

Bir matbaadan satın alınan veya özel programlar kullanılarak doldurulan bir form kullanılabilir. Sarf malzemesi herhangi bir düzeltme içermemelidir, aksi halde geçersiz sayılır. Bir hata yapılırsa, belgenin doğru versiyonda yeniden düzenlenmesi gerekir.

Maaş hariç para harcamanın temeli, çalışanın şirket müdürü tarafından imzalanan ve harcama yönünü gösteren beyanıdır.

Düzenlenen form, kasiyere sunulur ve kasiyer, formu kabul ederek doğru doldurulduğunu ve gerekli tüm imzaların mevcut olduğunu kontrol eder. Daha sonra bunu kayıt defterine kaydeder.

Nakit parayı vermeden önce yetkilinin alıcıdan bir kimlik belgesi talep etmesi gerekir. Kasiyer, onunla kontrol ettikten sonra pasaportun veya diğer belgenin ayrıntılarını uygun alanlara girer. Daha sonra yazar kasa çalışanı, parayı alıcısına aktarır; alıcının bunları sayması ve miktar doğruysa sarf malzemeleri için imza atması gerekir.

Önemli! Yetkili bir kişiye para verilirse pasaportla birlikte vekaletname kontrol edilir ve ardından kasaya eklenir.

Çalışanlara bordro veya maaş bordrosuna göre ödeme yapılabilmektedir. Bu durumda kapatılırken toplam tutarlar için gider emirleri de düzenlenir. Belge daha sonra kasiyere teslim edilir ve kasiyere "Ödendi" damgasını vurur. Gün sonunda kasa raporuyla birlikte kasa muhasebe departmanına teslim edilir.

Lütfen dikkatini ver!İş harcamaları için veya iş harcamaları için para verilen çalışanlar, harcamalarının gerçekliğini rapor etmelidir. Kasada para kabulü esasına göre yapılır.

Gider nakit siparişi örneği doldurma

RKO'yu doldurma örneğine bakalım.

Belgenin üst kısmında şirketin adı ve OKPO dizinine göre kodu yazmaktadır. Formun belirli bir departmanla ilgili olması durumunda, adı aşağıda belirtilmelidir. Aksi taktirde buraya “-” konur.

“Nakit harcama talimatı” belgesinin başlığının sağında seri numarası ve düzenlenme tarihi yazılır. İkincisi DD.MM.YYYY gibi görünmelidir.

Aşağıdaki tablo, kuruluşta kullanılıyorsa muhasebe verilerini - ilgili borç ve alacak hesapları, yapısal bölüm kodları ve analitik muhasebe - içerir. Daha sonra RKO tutarı rakamlarla yazılır. “Amaç Kodu” alanı ancak firma gerekli kodlama sistemini geliştirmiş ve kullanıyorsa doldurulmalıdır.

“Sorun” alanına tam adınızı yazın. kasadan fonların serbest bırakıldığı kişi. Buraya firma adının girilmesine izin verilmiyor.

İÇİNDE "Temel" alanı paranın verilme nedenleri belirtilir. Örneğin, “Maaş”, “Bankaya değişiklik”, “Günlük harçlık” vb.

“Tutar” alanına belgenin tutarını yazıyla girin.

İÇİNDE "Uygulama alanı» Bu işlemin gerçekleştirildiği belgelerin adları belirtilir - çalışanın başvurusu, maaş bordrosu, makbuz vb.

Daha sonra belge, kişisel imzalarını atan şirket başkanı ve baş muhasebeci tarafından imzalanır.

Önemli! Aşağıda, fonun alıcısı, alınan tutarı kelimelerle ve kısaltmalar olmadan manuel olarak yazmalı, makbuz tarihini ve kişisel imzayı koymalıdır. Daha sonra kimlik belgesinin tüm ayrıntılarını belirtin - pasaport, yabancı pasaport, askeri kimlik vb.

Nakit sipariş kasiyer tarafından imzalanır. Daha sonra tüm harcama ve gelen nakit işlemleri girilir.

Nüanslar

Fonlar bir tüzel kişiye veriliyorsa, temsilci çalışanın kişisel verileri “İhraç” alanında belirtilir. “Ek” alanına harcama talimatının ekinde yer alan para almaya ilişkin vekaletname detaylarını yazmanız gerekmektedir.

Bankaya nakit yatırırken “Para çekme” alanına “Gelir yatırma” yazamazsınız çünkü bu, nakit işlem yapma prosedürüne aykırıdır. Orada tam adınızı belirtmeniz gerekiyor. Bu eylemi gerçekleştiren çalışan aynı zamanda parayı almak için belgeyi de imzalıyor.

Nakit disiplinine uyum, ticari faaliyetlerde bulunan her tüzel kişiliğin en önemli sorumluluklarından biridir. Bunu yapmak için kasadaki paranın hem girişini hem de harcamasını kaydeden özel belgeleri doldurması gerekiyor.

Bu tür belgeler, gelen ve giden kasa emirlerini (PKO ve RKO), kasa defterlerini içerir.

Bunları doldurma prosedürü kesinlikle standartlaştırılmıştır ve yeterince takip edilmezse denetim yetkilileriyle başınız belaya girebilir. Girişimcilerin bu durumun önüne geçebilmeleri ve neyle uğraştıklarını tam olarak anlayabilmeleri için aşağıdaki bilgiler verilmektedir.

KO-2 formunun doldurulması

KO-2 Formu veya RKO, nakit disiplini alanındaki en önemli belgedir. PKO'dan farklı olarak doldurma zorunluluğu, kasaya para geldiğinde değil, verildiğinde ortaya çıkar. Ancak PKO'da olduğu gibi RKO da baş muhasebecinin veya yardımcısının imzası altında hazırlanır. Buna ek olarak kağıt, basımından sorumlu kişi ve nakit alıcısı olarak kasiyer tarafından onaylanır.

2015 ve sonraki yıllarda, nakit ödeme formunu yalnızca tüzel kişilerin-girişimcilerin doldurması gerekmektedir, çünkü Haziran 2014'ten bu yana böyle bir yükümlülük bireysel girişimcilerden yasal olarak kaldırılmıştır.

İkincisinin artık kasa defterleri de dahil olmak üzere nakit disiplini kategorisine ilişkin herhangi bir belge hazırlamasına gerek yoktur.

2015 ve 2016'da KO-2 adı verilen RKO formu. eskisi gibi kaldı. Bunu indirerek doğrulayabilirsiniz.

Nakit sipariş makbuzu

Üstelik belgeyi çeşitli formatlarda tamamen ücretsiz olarak indirebilirsiniz.

RKO'yu doldurmanın bir örneği herkes tarafından kullanılabilir, ancak onu görmenin yanı sıra doldurma kurallarını da bilmeniz gerekir.

Nakit makbuz siparişini doldurma örneği

Bu kurallar oldukça basittir ancak bunlar olmadan başarılı raporlama imkansızdır.

• İlk satırın hem RKO'yu yürüten kuruluşun adını hem de faaliyetlerinin yasal biçimini belirtmesi amaçlanmıştır.
• Şirketin bir OKPO kodu varsa, o zaman uygun sütuna sığar. Rosstat'tan gelen verilerle tamamen örtüşmelidir. Eksikse, satırın doldurulmadığı diğer durumlarda olduğu gibi kısa çizgi koyabilirsiniz.
• Evrakları ana şirket tarafından değil, yapısal bölümüne göre doldururken, ikincisinin adı bunun için tasarlanan sütuna girilir.
• Belge numarasına yönelik alana takvim yılı başından itibaren sürekli numaralandırma esas alınarak nakit mutabakat numarası girilir.
• Gerekli satıra girilen tarih, paranın kasadan fiilen çıktığı günle aynı olmalıdır.
• Bunun için ayrılan satıra yapısal bölümler kodlarını girer. Aksi halde yukarıda belirtildiği gibi bir tire konur.
• Paranın verildiği borçtaki hesap numarası “İlgili hesap, alt hesap” sütununda belirtilmelidir. Doldurmak için muhasebe hesap planını kontrol etmeniz gerekir:

1. Banka hesabına para yatırılırsa – 51;
2. Yükleniciler veya tedarikçilerle yapılan anlaşmalar için paraya ihtiyaç duyulursa - 60;
3. Maaş ödemeleri gerekiyorsa - 70;
4. Her türlü sorumlu kişinin bulunduğu yerleşim yerleri için – 71;
5. Çalışanlarla birlikte, ancak ücretler açısından değil – 73;
6. Kuruculara yapılan gelir ödemeleri – 75-2.

• Şirketin analitik kodu yoksa ilgili sütuna kısa çizgi yerleştirilmelidir.
• “Kredi” satırında kasadan para çekme işleminin görüntülendiği kredi hesap numarası belirtilir.
• Tutarın bir satırda rakamla, bir sonraki satırda ise harflerle belirtilmesi gerekmektedir. İkinci versiyonda Kopecks de sayılarla belirtilmiştir.
• Hedef kodlama sistemi kullanılıyorsa buna yönelik satırın doldurulması gerekir.
• Bu amaçla sağlanan sütun, kasadan nakit çıkışı yapılan kişinin adını veya kuruluşun adını gösterir.
• Bir sonraki satırda ödemenin yapılma nedeni ve amacı belirtilmektedir.
• Belgeler RKO'ya eklenmişse ayrıntıları "Ek" satırına girilir.
• Uygun satırlara tüzel kişiliğin başkanı ve baş muhasebecisine ait bilgileri doldurun. Onlar da imzalarını attılar.
• Alıcının bilgileri de belirtilir. Verilen miktarı harflerle girerek sütunları kendisi doldurur (eğer kopek varsa, o zaman sayıdır). Sonunda kendi imzasını atar.
• Kasiyer, alıcının kimliğinin kanıtı olan belgedeki verileri yazar. Genellikle bu bir pasaporttur.
• Kasiyer, ancak parayı alıcıya teslim ettikten sonra satırı kişisel bilgilerle ve imzasıyla doldurur.

Doldurduktan sonra herhangi bir hatayı düzeltmek kesinlikle yasaktır. Tüzel kişiliğin başkanının, ekteki belgeleri imzalaması durumunda doğrudan belgeyi imzalaması gerekli değildir.

Tamamlanan siparişin kasa alıcısına verilmesine gerek yoktur; kasada kalır.

Bugün, 2015 yılı da dahil olmak üzere RKO'yu doldurmanın güncel herhangi bir örneği internetten ücretsiz olarak indirilebilir.

Nakit makbuz siparişini doldurma örneği

Veya bu makaleye bakın.

• Yüklenici veya tedarikçilerle yapılan anlaşmalar için;
• Bir çalışana mali yardım için kasadan nakit çıkarılması;
• Bir banka hesabına transfer için.

Her form, kasa disiplinini doğru bir şekilde gözlemlemenin ve kasaları doldurmanın basitliğini ve karmaşıklığını açıkça göstermektedir.

Mevcut düzenleme hükümleri, ticari işletmelerin nakit işlemlerinin muhasebesini onaylanmış prosedüre uygun olarak sürdürme yükümlülüğünü belirlemektedir. Bu talimata göre nakit kabul ve basımı sırasında uygun belgelerin düzenlenmesi gerekmektedir. Para ihracını gider nakit emri (RKO) olarak kaydetmek için böyle bir belge üzerinde daha ayrıntılı olarak duralım.

Yazar kasadan nakit ödeme için gider işlemlerinin kaydedilmesine ilişkin gereklilikler, kuruluşun nakit ödeme yapma yükümlülüğünü belirler. Bu nokta, Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından yayınlanan ilgili talimatlarda yer almaktadır.

Yazar kasa işlemlerini yürütmek ve işleme koymak için basitleştirilmiş bir prosedür yalnızca bireysel girişimci olarak kayıtlı kişiler için geçerlidir.

Sarf malzemelerinin bir ekstresinin eşlik etmesi gereken aşağıdaki fon ödeme işlemleri ayırt edilebilir:

1. Yöneticinin emri uyarınca bu fonları alma hakkına sahip sorumlu kişilere bir ticari işletmenin kasasından para ödenmesi.
2. Kuruluşun hesabına yatırılmak üzere kasadaki nakit toplandığında.
3. Bireylerle yapılan hizmetlerin sağlanması ve işin yapılmasına ilişkin sözleşmeler de dahil olmak üzere, çalışanlara maaş veya avans ödendiğinde.
4. Kanunla belirlenen diğer durumlarda.

Başvuru prosedürü

Yazar kasadan para ödemesine, standart bir Rosstat formunun sağlandığı bir sarf malzemesi olan özel bir formun verilmesi eşlik etmelidir. Şirket bunu uygulayabilir veya buna dayanarak geliştirilen bir belgeyi kullanabilir.

Bu formun hazırlanması muhasebeci, kasiyer veya diğer görevliler gibi sorumlulukları bu işlevi içeren uzmanların sorumluluğundadır. Sarf malzemeleri baş muhasebeci veya şirket başkanı tarafından verilebilir.

Dikkat: bu işlev, bunu yapılan bir anlaşmaya dayanarak gerçekleştiren harici bir uzmana devredilebilir. Ancak yetkileri sınırlıdır.

Bu kişi RKO yazabilir ancak imza atma hakkına sahip değildir. Bu nedenle, dışarıdan bir uzmanı işe alırken yöneticinin belgeleri onaylaması gerekir.

Sorumlu bir kişinin atanması için emir çıkarmak

Yazar kasadan nakit harcamanın temeli, yazılı olarak verilmesi gereken yöneticinin emridir.

Talimat, sorumlu kişiyi, kasadan kendisine verilen para miktarını, bu harcamanın amacını ve ayrıca yapılan harcamalara ilişkin ön raporu vermesi gereken süreyi yansıtır.

Sipariş, çalışandan alınan ve ödeme ihtiyacını belirten bir başvuru veya not esas alınarak oluşturulur. Ancak, 19 Temmuz 2017'den itibaren, fon ödemesi yapılırken başvuru artık zorunlu bir belge değildir.

Önemli: Paranın ödenmesi için emir hazırlamak, yalnızca çalışanlara maaş verilmesi durumunda gerekli değildir.

KO-2 formunu kullanarak bir makbuz siparişi verin

Başlangıçta sarf malzemeleri muhasebe departmanında derlenir. Daha sonra kasiyerin, şirket yönetiminden yetki imzalarının varlığı da dahil olmak üzere alınan gider belgesinin doğruluğunu kontrol ettiği kasaya aktarılır.

Doldurma sırasında hata yapılırsa yazarkasa formlarında düzeltme yapılmasına izin verilmediğinden belgenin yeniden düzenlenmesi gerekir.

Bundan sonra kasiyer, formun numarasını ve tarihini kasa belgelerinin kaydına girmelidir.

Para dağıtılmadan önce kasiyerin alıcının kimliğini doğrulaması gerekir. Bu işlemi gerçekleştirmek için formdaki bilgileri sunulan kimlik belgesiyle kontrol etmeniz gerekir. Kasiyer bu belgenin ayrıntılarını ödeme talimatı formuna girmelidir.

Daha sonra sarf malzemelerine girilen para miktarı belgeyle birlikte alıcıya aktarılır. İkincisi, aktarılan fonları sayar, ardından elden aldığı tutarı yazar ve kişisel imzasını atar.

Dikkat: güvenilir bir temsilci, fonların alıcısı olarak hareket edebilir. Bu durumda kasiyere bu işlemi gerçekleştirebilmesi için vekaletname sunması gerekir. Bu belge, düzenleme tamamlandıktan sonra siparişe eklenir.

Vardiya tamamlandıktan sonra kasiyer bir rapor hazırlayarak muhasebe departmanına sunar. Harcama makbuzları da dahil olmak üzere gün içinde düzenlenen tüm kasa belgelerinin bu belgeye eklenmesi gerekmektedir.

Gider nakit sipariş formu 2018 ücretsiz indir

İndirilecek dosyalar:

KO-2 formuna göre.

KO-2 formuna göre 2018 yılında gider nakit talimatı doldurma örneği

Aşağıda bir örnek kullanarak RKO'yu doldurma örneğini ele alacağız.

Belgenin hazırlanması, şirketin tam adının ve tablonun yanına kendisine atanan adın yazılmasıyla başlar.

Herhangi bir ayrı departmanda harcama emri düzenlenebilir. Daha sonra adı formda ayrı bir “Yapısal birim” sütununa girilir. Aksi takdirde bu sütuna tire işareti koymanız gerekir.

Formun adının yanında belge numarasını ve ardından hazırlanma tarihini yazmanız gereken bir alan bulunmaktadır. Tarih GG.AA.YYYY biçiminde girilmelidir.

Analitik bir hesap, yalnızca hesap verilerinin kuruluşta kullanılması durumunda gider notuna girilir. Aksi takdirde doldurmanıza gerek yoktur.

Bu tablodaki son alan “Hedeflenen Finansman Kodu”dur. Ancak bu kodların firma tarafından geliştirilmiş ve kullanılmış olması halinde doldurulması gerekmektedir.

“Sorun” alanına tam adınızı yazmalısınız. paranın verildiği kişi. Alıcı firmanın adı burada kayıtlı değildir.

“Sebep” alanına kasadan para çekilmesinin nedeni yazılır. Örneğin, burada "Malzemeler için ödeme", "Hizmetler için ödeme", "Rapor vermek", "Ücret verilmesi" vb.'yi belirtebilirsiniz.

“Tutar” alanına kasadan çıkan tutarı kelimelerle çoğaltmanız gerekir.

“Ek” alanında, düzenlemenin yapıldığı belgeye ilişkin bilgiler belirtilir. Örneğin çalışanın başvurusunun ayrıntıları, maaş bordrosu, sevkıyat belgeleri vb. burada belirtilebilir.

Önemli: Tamamlanan belge, ticari işletmenin yöneticisi ve baş muhasebecisi tarafından imzalanmalıdır. Bu işlemle hem belgenin doğru şekilde düzenlendiğini onaylıyorlar hem de işlemin yapılmasına izin veriyorlar.

Aşağıda, fonun alıcısı, kısaltmalar olmadan, tutarı elle girmektedir. Bundan sonra imza atması gerekiyor.

Daha sonra kasiyer, kimliği belirlemek için sunulan belgenin ayrıntılarını forma girer. Genellikle böyle bir belge olarak pasaport kullanılır.

Tüm bu veriler belirtildikten sonra tamamlanan sarf malzemeleri kasiyer tarafından imzalanır.

Nüanslar

Bir gider emri, örneğin hizmetler veya materyaller için ödeme olarak bir tüzel kişiye fon sağlamak için kullanılabilir. Ancak bu durumda alıcı olarak firma adını belirtemezsiniz.

Belgeyi doğru bir şekilde hazırlamak için “Sorun” sütununda tam adınızı belirtmeniz gerekir. kuruluş adına ödeme alan bir çalışan.

Şirketin adının belirtilmesi gerekiyorsa, aşağıdaki türden bir yazıt yapmak en iyisidir: "I. A. Ivanov aracılığıyla LLC Şirketi." "Ek" sütununda, fon almak için vekaletnamenin ayrıntılarını not etmeniz gerekmektedir.

Bankaya para transferi için bir ödeme talimatı verilebilir. Bu işlem sırasında “İhraç” sütununda “Gelir”, “Bankaya” veya benzeri ifadeleri belirtemezsiniz.

Nakit para yatırırken kasaya tam adınızı yazmanız gerekmektedir. Bu işlemi gerçekleştiren çalışan, esas olarak nakit para yatırma duyurusu ile ilgili bilgileri girer.

Dikkat: maaş ekstreye göre verildiğinde bunun için tek bir gider talimatı düzenlenebilir. Bu durumda "Sorun" sütununa "Kuruluşun çalışanlarına" yazın. Ve bu durumda temel, ödemenin yapıldığı bordronun detayları olacaktır. Bu durumda "Kimden", "Alındı" ve "İmza" sütunlarının doldurulmasına gerek yoktur - boş bırakılmalıdır.

1C'de nakit sipariş nasıl verilir: Muhasebe 8.3 (baskı 3.0)

Şirketin kasasından nakit çekmeyi ayarlamak - bunda karmaşık bir şey yok gibi görünüyor? Ancak gerçek muhasebe durumları söz konusu olduğunda acemi muhasebecilerin de burada soruları vardır. Tabana ne yazmalı, ekte ne yazmalı... vb.

Bugün derste 1C: Muhasebe 8.3 programı, sürüm 3.0'da pratikte en yaygın durumları analiz edeceğiz.

Yeni dersleri kaçırmamak için bültene abone olun.

Bunun bir ders olduğunu hatırlatmama izin verin, böylece adımlarımı veritabanınızda (tercihen bir kopya veya eğitim amaçlı) güvenle tekrarlayabilirsiniz.

Öyleyse başlayalım

Gider nakit emri (RKO veya sarf malzemesi olarak kısaltılır), kuruluşun kasasından fon verilmesinin resmileştirildiği bir belgedir.

Sarf malzemesi formu birleşik bir KO-2 formuna sahiptir.

Sarf malzemelerinin numaralandırılması her yıl birden başlar ve sürekli olmalıdır: 1, 2, 3...

Fon alıcısının, ayrıntıları kasaya girilen bir kimlik belgesi (örneğin pasaport) ibraz etmesi gerekmektedir.

Sarf malzemesi imzalanmıştır:

• KAFA
• baş muhasebeci veya bunu yapmaya yetkili kişi
• kasiyer
• fon alıcısı.

Aynı zamanda, emre ekli ve para ihracına izin veren belgelerden birinde yöneticinin imzası zaten mevcutsa, kasadaki imzasına gerek yoktur.

Ödeme talimatı damgalanmaz ancak aynı talimatta tekrar tekrar para basılmasını önlemek için “Ödendi” damgası kullanılabilir.

Nakit makbuz emri bir nüsha halinde düzenlenir ve kasada kalır.

1C'de yazar kasa kaydı

Programda nakit ödeme talimatı vermek için “Banka ve Kasa” bölümünün “Kasa Belgeleri” maddesine gidin:

Açılan formda “Sorun” düğmesini tıklayın:

Yeni belge formu açılır:

Farklı durumlarda nasıl doldurulacağına bakalım.

Tedarikçiye ödeme

03/01/2016 Kasadan V.V. Petrov'a 40.000 ruble (KDV hariç) verildi. 03/01/2016 tarih ve 351 no'lu irsaliyeye göre sandalyeler için 02/15/2016 tarih 48 sayılı sözleşme kapsamında ödeme olarak.

Petrov V.V. 20 Şubat 2016 tarihli ve 17 sayılı vekaletname uyarınca Tedarikçi LLC adına hareket etmiştir.

Kimlik belgesi olarak Petrov V.V. 21 Ocak 2008 tarihli, Moskova'nın Primorsky Bölgesi İçişleri Bakanlığı tarafından verilen 12 23 No.lu 345621 numaralı Rusya Federasyonu pasaportunu sundu.

1 saniyede tamamlanan sipariş:

Basılı şekli:

Sorumlu bir kişiye verilmesi

03/01/2016 tarihinde, 03/01/2016 tarihli raporlama için paranın serbest bırakılması için kendisine yazılan başvuru uyarınca, çalışan Anna Grigorievna Belkina'ya ev masrafları için kasadan 5.000 ruble verildi.

Belkin A.G.'nin kimlik belgesi olarak. 21 Ocak 2008 tarihli, Moskova'nın Primorsky Bölgesi İçişleri Bakanlığı tarafından verilen 12 23 No. 345621 numaralı Rusya Federasyonu pasaport serisini sundu.

1 saniyede tamamlanan sipariş:

Basılı şekli:

Ücret ödemeleri

09/10/2016 kıdemli kasiyer Fyokla E.B. kasiyer Plyushkina I.V.'ye verildi. 09/08/2016 tarihli 1 numaralı bordroya göre Ağustos 2016 için çalışanlara ücret ödenmesi için 104.400 ruble.

1 saniyede tamamlanan sipariş:

Basılı şekli:

Paranın bankaya aktarılması

03/01/2016 Plyushkina I.V. Jüpiter LLC'nin "BANK GPB (JSC)" bankasındaki takas hesabına yatırılmak üzere kasadan 100.000 ruble tutarında fon aldı.

Kimlik belgesi olarak Plyushkina I.V. 21 Ocak 2008 tarihli, Moskova'nın Primorsky Bölgesi İçişleri Bakanlığı tarafından verilen 12 23 No. 345621 numaralı Rusya Federasyonu pasaport serisini sundu.

1 saniyede tamamlanan sipariş:

Basılı şekli:

Kredinin karşı tarafa geri ödenmesi

1 Mart 2016'da kasadan Nesterenko L.P.'ye 450.000 ruble verildi. 20 Şubat 2016 tarih ve 56 sayılı kredi sözleşmesi uyarınca borç geri ödemesi olarak.

Kimlik belgesi olarak Nesterenko L.P. 21 Ocak 2008 tarihli, Moskova'nın Primorsky Bölgesi İçişleri Bakanlığı tarafından verilen 12 23 No.lu 345621 numaralı Rusya Federasyonu pasaportunu sundu.

1 saniyede tamamlanan sipariş:

Basılı şekli:

Diğer giderler

03/01/2016 tarihinde, yazar kasadan çalışan Nestor Ivanovich Ivashchenko'ya mali yardım olarak 3.500 ruble verildi.

Ivashchenko N.I.'ye mali yardım verilmesi için başvuru. 03/01/2016 tarihinde yazdı.

Kimlik belgesi olarak Ivashchenko N.I. 21 Ocak 2008 tarihli, Moskova'nın Primorsky Bölgesi İçişleri Bakanlığı tarafından verilen 12 23 No.lu 345621 numaralı Rusya Federasyonu pasaportunu sundu.

1 saniyede tamamlanan sipariş:

Basılı şekli.